10 کسر مالیات رایج برای مشاغل کوچک
بیشتر هزینههای کسبوکار کوچک به عنوان کسر مالیات واجد شرایط هستند، شما میتوانید صورتحساب مالیات کسبوکار خود را با گرفتن هرچه بیشتر کسرهای واجد شرایط ممکن کاهش دهید. این مقاله 10 مورد از رایج ترین کسرها و نحوه عملکرد آنها را مورد بحث قرار می دهد.
به طور خلاصه:
- کسب و کار کوچک شما می تواند اکثر هزینه های رایج را کسر کند، به شرطی که برای نوع کسب و کار شما عادی و ضروری باشد.
- برای برخی از هزینه ها باید استفاده شخصی را از استفاده تجاری جدا کنید، زیرا استفاده شخصی کسر نمی شود.
- شما نمی توانید این هزینه ها را پیش پرداخت کنید. آنها باید در طول سال قابل استفاده باشند.
- برخی از هزینه های تجاری که نمی توان آنها را در یک سال کسر کرد، می تواند از طریق استهلاک در چندین سال تقسیم شود.
کسر مالیات مشاغل چگونه کار می کند؟
کسب و کارهای کوچک می توانند از کسر مالیات برای تمام هزینه های عادی و ضروری برای راه اندازی کسب و کار برای کسب سود استفاده کنند. اما انواع مختلف هزینه ها به طور متفاوتی کسر می شود.
انواع هزینه های تجاری عبارتند از:
- هزینه های سرمایه ای برای دارایی های بلندمدت مانند ماشین شرکت، تجهیزات، هزینه های راه اندازی و بهبودها
- بهای تمام شده کالای فروخته شده، هزینه های ساخت، فروش و حمل و نقل محصولات
- و تمام هزینه های عادی اداره یک کسب و کار، مانند هزینه اجاره، پرداخت حقوق کارکنان و غیر کارمندان، هزینه های اداری، آب و برق و لوازم
در این مقاله، ما به برخی از هزینه های معمولی که می توانید برای کاهش صورت حساب مالیاتی خود کسر کنید، نگاه می کنیم.
توجه داشته باشید هزینه های شخصی قابل کسر نیستند، بنابراین باید هزینه های تجاری را از هزینه های شخصی جدا کنید. به عنوان مثال، شما نمی توانید هزینه های رفت و آمد بین خانه و محل کار خود را کسر کنید، زیرا این یک رانندگی شخصی در نظر گرفته می شود.
10 کسر مالیات برای مشاغل کوچک
هزینه های حقوقی و حسابداری و تهیه مالیات
ممکن است تصمیم بگیرید که یک وکیل برای خدمات حقوقی یا شخصی برای رسیدگی به امور حسابداری و حسابداری شما یا تهیه اظهارنامه مالیاتی و ارائه مشاوره مالیاتی استخدام کنید. این خدمات حرفه ای هزینه های تجاری قابل کسر هستند.
شما نمی توانید هزینه های قانونی یا حسابداری را برای خدماتی که در راه اندازی کسب و کار یا به دست آوردن دارایی های تجاری ارائه می شود کسر کنید، اما می توانید آنها را در هزینه کسب و کار یا دارایی خود لحاظ کنید. اگر یک حسابدار یا وکیل در حال انجام اظهارنامه مالیاتی یا کارهای دیگری است که شامل خدمات تجاری و شخصی می شود، نمی توانید قسمت شخصی هزینه را کسر کنید.1
هزینه های تبلیغات و بازاریابی
فرقی نمیکند آن را تبلیغات ، بازاریابی یا تبلیغات بنامید، میتوانید هزینههایی را کسر کنید که به شما کمک میکند مشتریان جدید جذب کنید و مشتریان فعلی را حفظ کنید. همچنین میتوانید هزینههایی را برای حفظ نام خود در برابر عموم کسر کنید، مانند تبلیغاتی که افراد را تشویق میکند تا در سازمانهای غیرانتفاعی مشارکت کنند.
با این حال، یکی از بزرگترین اشتباهات کسر کسر صاحبان کسب و کار این است که سعی می کنند هزینه های رانندگی در اطراف را با تبلیغ برای کسب و کار خود در ماشین خود کسر کنند. هزینه تبلیغات به خودی خود کسر می شود، اما نه هزینه رانندگی با ماشین با آگهی روی آن.
کامپیوتر، تبلت و تلفن همراه
می توانید هزینه های خرید مواد مرجع لازم و همچنین سخت افزار و نرم افزار کامپیوتر را کسر کنید. تا زمانی که هزینه آن بیش از 2500 دلار نباشد، دیگر نیازی به استهلاک این اقلام نیست3
فقط استفاده تجاری از رایانه یا iPad شما کسر می شود. رایانهها، تبلتها و سختافزارها و نرمافزارهای مرتبط از سال مالیاتی 2018 داراییهای فهرستشده در نظر گرفته نمیشوند ، اما همچنان باید بیش از 50 درصد مواقع از این دستگاهها برای مقاصد تجاری استفاده کنید.
استفاده از ماشین یا کامیون برای اهداف تجاری
می توانید هزینه های مربوط به استفاده تجاری از وسیله نقلیه خود را با استفاده از نرخ مسافت پیموده شده استاندارد IRS یا با کسر هزینه های واقعی کسر کنید.
نرخ استاندارد مسافت پیموده شده هر سال تغییر می کند، بنابراین نرخ را برای سال مالیاتی فعلی بررسی کنید. اعداد را به دو صورت اجرا کنید ( مسافت پیموده شده استاندارد در مقابل مسافت پیموده شده واقعی ) تا ببینید کدام یک برای کسب و کار شما بهترین است. به خاطر داشته باشید که محدودیت هایی وجود دارد. به عنوان مثال، اگر هزینه خودرو خود را در سال های گذشته مستهلک کرده باشید، نمی توانید از نرخ استاندارد مسافت پیموده شده استفاده کنید.
هزینه های بیمه
اگر برای کسب و کار خود، برای تجهیزات تجاری خود، یا بیمه درمانی گروهی برای خود و کارمندان خریداری کرده اید، می توانید هزینه های حق بیمه را کسر کنید. انواع دیگر حق بیمه ای که می توانید کسر کنید عبارتند از:
- بیمه غرامت کارگران طبق قوانین ایالتی
- بیمه برای پوشش هزینه های کسب و کار در صورتی که صاحب کسب و کار از کار افتاده باشد
- بیمه عمر برای افسران و کارمندان، اگر کسب و کار ذینفع نباشد.
- بیمه وقفه کسب و کار اگر کسب و کار شما به دلیل آتش سوزی یا دلایل دیگر تعطیل شده باشد.
بهره بدهی های تجاری
اگر یک ساختمان برای کسب و کار خود خریداری کرده اید یا وام تجاری دارید، احتمالاً هزینه های بهره دارید . کسبوکارهای کوچک با میانگین درآمد ناخالص سالانه 25 میلیون دلار یا کمتر در سه سال گذشته میتوانند تمام کسر هزینههای بهره را بدون محدودیت دریافت کنند.
از سال 2018، کسر نرخ بهره برای مشاغل بزرگتر به مجموع موارد زیر محدود می شود:
- درآمد سود کسب و کار
- 30 درصد از درآمد مشمول مالیات قابل تنظیم شرکت
- بهره تامین مالی
اجاره یک وسیله نقلیه اداری، تجهیزات یا تجاری
هزینه های اجاره برای فضای اداری یا تجهیزات هر سال کسر می شود، اما فقط برای هزینه آن سال. این بدان معناست که شما نمی توانید یک سال دیگر اجاره نامه را پیش پرداخت کنید و کسر آن سال دوم را در اظهارنامه مالیاتی خود برای سال جاری دریافت کنید.7
همچنین می توانید بسته به نوع اجاره، هزینه خودروی اجاره شده را برای کسب و کار خود کسر کنید. اگر اجاره نامه یک اجاره عملیاتی برای کمتر از 12 ماه باشد، هزینه را می توان هر سال برای مدت اجاره کسر کرد. نوع دیگر اجاره که اجاره سرمایه نامیده می شود، اجاره بلندمدت است که شرایطی مشابه با خرید دارد. اجاره های سرمایه ای باید مستهلک شوند.
توجه داشته باشید اکثر وسایل نقلیه تجاری به عنوان دارایی فهرست شده در نظر گرفته می شوند، به این معنی که شما باید استفاده تجاری را از استفاده شخصی جدا کنید و فقط می توانید بخشی از هزینه اجاره مربوط به استفاده تجاری را کسر کنید.
هزینه های کارکنان
داشتن کارمند به این معنی است که می توانید برای اکثر هزینه های مربوط به این کارگران کسر کنید. می توانید هزینه های مربوط به کارمندان را برای موارد زیر کسر کنید:
- دستمزد و حقوق
- لباس فرم
- ابزار و تجهیزات
میتوانید هزینههای مالیات اشتغال از جمله غرامت کارگران، مالیات بیکاری و مالیات FICA را برای بخش کارفرمایی مالیاتهای تامین اجتماعی و مدیکر کسر کنید.
هزینه های مزایای کارکنان در دو مکان مختلف در اظهارنامه مالیاتی کسب و کار شما کسر می شود. قبل از ورود به برنامه های بازنشستگی و مشارکت در سود، باید از هزینه های سایر برنامه های مزایا جدا شوید.
هزینه سفر کاری و غذا کسر مالیات
هزینههای سفر کاری در صورتی کسر میشود که شامل سفر دور از محل اصلی کار یا محل کار شما باشد. سفرهای کسر شده نیز باید در درجه اول برای اهداف تجاری باشد. می توانید هزینه های حمل و نقل، اقامت، تاکسی یا اشتراک سواری و هزینه های متفرقه مانند خدمات خشکشویی و انعام را کسر کنید.
هزینه های سرگرمی دیگر قابل کسر نیست، اما می توانید هزینه های غذا را کسر کنید. بیشتر وعده های غذایی را می توان فقط تا 50٪ کسر کرد و شما باید این را برای اهداف تجاری ثابت کنید. وعده های غذایی در طول سفر همچنان با نرخ 50 درصد کسر می شود.
توجه داشته باشید IRS یک استثنا موقت از محدودیت 50 درصدی برای وعدههای غذایی و نوشیدنیهای رستورانها و سایر مشاغلی که غذا و نوشیدنیها را تهیه و میفروشند، در این مرکز یا برای بیرونبردن، قائل شده است. از 1 ژانویه 2021 تا 31 دسامبر 2022، می توانید هزینه های غذای رستوران را 100٪ کسر کنید.
لوازم اداری و هزینه های اداری کسر مالیات
هر کسب و کاری به لوازم اداری و موادی مانند منگنه، گیره کاغذ، خودکار، مداد و غیره نیاز دارد که این هزینه ها تا زمانی که در طول سال مورد استفاده قرار گیرند، برای مقاصد مالیاتی مشاغل نیز کسر می شوند. مراقب باشید که لوازم مورد استفاده در ساخت و ارسال محصولات را جدا کنید و آنها را در بهای تمام شده کالای فروخته شده لحاظ کنید.
سایر هزینه های اداره یک دفتر، مانند هزینه های میزبانی اینترنت، کسر می شود. تجهیزات اداری مانند رایانه های رومیزی و تلفن های اداری نیز اگر کمتر از 2500 دلار قیمت داشته باشند، می توانند در سال خرید آنها را کسر کنند.
اگر تجهیزات اداری را خریداری می کنید که بیش از یک سال مفید هستند، مانند ابزار حرفه ای، کتاب یا تجهیزات، باید طی چندین سال مستهلک شوند.
نتیجه
اکثر کسرهای تجاری با محدودیت ها، محدودیت ها و صلاحیت هایی همراه است. هنگامی که آماده انجام مالیات سالانه خود هستید، از یک متخصص مالیاتی دارای مجوز کمک بگیرید. در صورت داشتن اظهارنامه مالیاتی نسبتاً ساده، ممکن است بتوانید از نرم افزار تهیه مالیات مشاغل نیز استفاده کنید.
برای هر کسر ادعایی یک دنباله کاغذی یا الکترونیکی ایجاد کنید. تاریخ هزینه، مبلغ دقیق و هدفی که برای کسب و کار شما انجام داده است را در صورتی که مجبور به توضیح کسر به IRS باشید، درج کنید. این کار میتواند به آسانی ذخیره رسید، صورتحسابهای بانکی، و صورتحسابهای کارت اعتباری و یادداشتبرداری روی آنها برای یادآوری دلیل انجام این هزینهها باشد.
سوالات متداول کسر مالیات
تفاوت بین کسر مالیات مشاغل و اعتبارات مالیاتی چیست؟
کسر مالیات و اعتبارات مالیاتی هر دو مالیات کسب و کار شما را کاهش می دهند، اما از نظر ارزش متفاوت هستند و عملکرد متفاوتی دارند.
اعتبارات مالیاتی مستقیماً مالیات ها را به دلار کاهش می دهد و هر کسی می تواند ارزش کامل آنها را مطالبه کند. اما آنها نمی توانند صورت حساب مالیاتی یک کسب و کار را به زیر صفر کاهش دهند تا ضرر کنند. اعتبارات مالیاتی معمولاً به عنوان انگیزه ای برای مشاغل برای انجام کاری خاص اعطا می شود. به عنوان مثال می توان به اعتبار مالیات فرصت کار برای استخدام کارگران محروم و اعتبار مالیاتی بیمه درمانی کارفرمای کوچک برای پرداخت بخشی از هزینه بیمه درمانی کارکنان اشاره کرد.
کسر مالیات برای کاهش درآمد کسب و کار شما برای تعیین نرخ مالیات شما استفاده می شود. اگر کسب و کار شما کسورات بیشتری نسبت به درآمد دارد، ممکن است برای اهداف مالیاتی ضرر خالص داشته باشید.
کسر مالیات برای هزینه های تجاری چقدر شما را نجات می دهد؟
وضعیت مالیات هر کسب و کار متفاوت است و میزان کسر مالیات ممکن است از سالی به سال دیگر متفاوت باشد. اکثر صاحبان مشاغل کوچک مالیات کسب و کار خود را به عنوان بخشی از اظهارنامه مالیاتی شخصی خود در فرم 1040 یا 1040-SR (برای افراد مسن) می پردازند. در این موارد، درآمد خالص کسبوکار با درآمد و هزینههای شخصی شما لحاظ میشود تا درآمد مشمول مالیات و نرخ مالیات آن سطح درآمد تعیین شود.
یکی از راههای بدست آوردن یک ایده کلی از میزانی که میتوانید با کسر کسب و کار پس انداز کنید، تخمین مالیات کل خود با استفاده از مالیات تخمینی IRS Form 1040-ES برای افراد است. همچنین ممکن است بتوانید از نرم افزار تهیه مالیات مشاغل برای انجام این برآورد استفاده کنید.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.
