ثبت مالیات کسب و کار ممکن است پیچیده به نظر برسد، اما دانستن اینکه دقیقاً چه چیزی را می توان کسر کرد، می تواند به تسهیل روند کمک کند. مطالبه کسر هزینه های تجاری مستلزم سازماندهی با رسیدها و سایر اسناد مهم است، اما ارزش وقت گذاشتن را دارد زیرا این امر می تواند به کاهش میزان مالیاتی که بدهی دارید کمک کند.

کسورات جزئی چیست؟

کسر، به طور کلی، هزینه ای است که می توان آن را در اظهارنامه مالیاتی مطالبه کرد، بنابراین میزان مالیات بر درآمد کاهش می یابد و میزان مالیات بدهی کاهش می یابد. کسر جزئی هزینه خاصی است (مثلاً مالیات بر املاک یا دارایی) که می تواند به عنوان هزینه برای آن سال مالیاتی خاص مطالبه شود.

وقتی مالیات‌های فردی خود را با استفاده از فرم 1040 ثبت می‌کنید، این گزینه را دارید که کسورات جزئی یا کسر استاندارد را درخواست کنید، اما نمی‌توانید هر دو را مطالبه کنید. کسر استاندارد از 12400 دلار برای مالیات دهندگان مجرد زیر 65 سال شروع می شود و بسته به وضعیت پرونده و سایر عوامل افزایش می یابد.1اگر هزینه‌های شما بیشتر از مقدار کسر استاندارد باشد، می‌توانید کسرهای جزئی را انتخاب کنید.

چه یک فریلنسر باشید که به‌عنوان مالک انحصاری یا یک شرکت با مسئولیت محدود تک‌نفره (LLC) ثبت نام می‌کنید ، باید فرم جداگانه‌ای به نام جدول C را برای درخواست این کسورات هنگام ثبت 1040 ارسال کنید.

نمونه های متداول کسرهای تفصیلی

انواع مختلفی از هزینه های تجاری وجود دارد که می تواند به عنوان کسر جزئی از مالیات شما به حساب آید. در حالی که این یک لیست جامع نیست، زیرا بسیاری از هزینه های دیگر وجود دارد که ممکن است برای رشته خاص کسب و کار شما قابل کسر باشد، این لیست شامل رایج ترین کسرها است.

هنگام درخواست هرگونه کسر، باید مدرکی مبنی بر هزینه این هزینه‌ها، مانند رسید، فاکتور، صورت‌حساب بانکی یا گزارش داشته باشید. همچنین باید تاریخ ها، زمان ها، مقصدها و هدف هزینه ها را مستند کنید، و همچنین مدرکی در مورد نحوه اعمال هزینه ها در کسب و کار خود ارائه دهید.

هزینه های تبلیغات و بازاریابی

یکی از هزینه های رایج و اغلب ضروری که ممکن است یک کسب و کار برای رشد متحمل شود، تبلیغات است. هزینه‌های تبلیغات و هزینه‌های بازاریابی می‌تواند به سرعت افزایش یابد، اما هنگام ثبت مالیات می‌توان آنها را نیز کسر کرد. هزینه‌های مربوط به تبلیغات مانند تبلیغات رسانه‌های اجتماعی یا تبلیغات چاپی را می‌توان در صورتی کسر کرد که این هزینه‌ها مستقیماً با کسب‌وکار مرتبط باشد و هدف آن کمک به رشد کسب‌وکار باشد.

بیمه کسب و کار کسر مالیات

بسته به صنعت خود، ممکن است هزینه های بیمه ای داشته باشید که با آمدن مالیات کسر شود. صنایع مختلف ممکن است به انواع مختلفی از بیمه نیاز داشته باشند، اما به طور کلی، هزینه حق بیمه پرداخت شده توسط کسب و کار قابل کسر است. برخی از نمونه‌هایی از حق بیمه‌هایی که ممکن است کسر شوند عبارتند از: بیمه مسئولیت ، بیمه اعتبار، بیمه وسایل نقلیه، بیمه درمانی برای کارکنان، و بیمه‌ای که بلایای طبیعی را پوشش می‌دهد.

وعده های غذایی تجاری

اگر هنگام برگزاری یک جلسه کاری ارائه شده باشد، ممکن است برخی از وعده های غذایی کاری کسر شود. به عنوان مثال، اگر یک مشاور فروش با یک مشتری یا یک مشتری بالقوه ملاقات کند و در حین ارائه یک موضوع تجاری یک وعده غذایی ارائه دهد، این می تواند به عنوان کسر محسوب شود.

وعده های غذایی ارائه شده به کارگران به طور کلی ممکن است از 50٪ تا 100٪ کسر باشد، بسته به اینکه صاحب آن حضور داشته باشد و آیا وعده های غذایی بازپرداخت شده است یا خیر.2 3باز هم، نگه داشتن رسید هزینه های غذا بسیار مهم است.

استفاده از ماشین

استفاده از وسیله نقلیه برای کارهای مربوط به کار نیز می تواند در کسر مالیات شما لحاظ شود. استفاده از خودرو معمولاً شامل مایل هایی است که برای اهداف کاری طی شده است. برای سال 2021، IRS نرخ هزینه های قابل کسر برای اهداف تجاری را 56 سنت در هر مایل تعیین کرد. این مبلغی است که ممکن است برای هر مایل رانده شده کسر شود. رانندگان باید به طور دقیق مایل های طی شده به مقصد و از مقصد خود را که مربوط به کار است محاسبه و مستند کنند.

استهلاک کسر مالیات

استهلاک زمانی اتفاق می افتد که یک کالا به دلیل استفاده در طول زمان به تدریج ارزش خود را از دست می دهد. به عنوان مثال، رایانه ای که می تواند بیش از یک سال برای کار استفاده شود را می توان ادعا کرد زیرا ارزش آن کاهش می یابد. ادعای کسر استهلاک به این معنی است که کل مبلغ را در آن سال مالیاتی کسر نمی‌کنید، اما می‌توانید با ادامه استفاده از کالا، آن مبلغ را در سایر سال‌های مالیاتی کسر کنید. این موارد می تواند شامل وسایل نقلیه، کامپیوتر، مبلمان اداری و تجهیزات باشد.

دفتر خانه و لوازم

لوازم اداری عمومی که صرفاً برای مقاصد کاری استفاده می شود نیز می تواند کسر شود، چه در دفتر کار یا در خانه کار کنید. به عنوان مثال می توان به لپ تاپ، کاغذ، کتاب و چاپگر اشاره کرد. کسانی که دفتر خانه راه اندازی کرده اند نیز می توانند بخشی از اجاره یا رهن مورد استفاده برای دفتر را کسر کنند. با محاسبه متراژ فضای اداری می توان بخشی از اجاره، آب و برق، بیمه یا رهن را کسر کرد.

مالیات دهندگان می توانند هزینه های واقعی بخش مورد استفاده برای تجارت را انتخاب کنند یا می توانند از روشی استفاده کنند که از تخمین 5 دلار در هر فوت مربع استفاده می کند.5IRS نیاز دارد که استفاده از دفتر خانه منحصراً برای اهداف تجاری باشد.

هزینه اینترنت و تلفن

هزینه های تلفن همراه ممکن است برای بخشی که برای تجارت استفاده می شود کسر شود. اگر از تلفن یا اینترنت خود برای استفاده شخصی و کاری استفاده می کنید، مطمئن شوید که فقط بخشی از تلفن یا اینترنت مورد استفاده برای کار را کسر می کنید.

به عنوان مثال، اگر فقط 50٪ مواقع از تلفن خود برای کار استفاده می کنید، می توانید نیمی از هزینه های قبض تلفن خود را کسر کنید. خط تلفن اصلی خانه یا تلفن مسکونی را نمی توان کسر کرد، اما خط تلفن دوم در خانه که برای تجارت استفاده می شود را می توان کسر کرد.

مالیات بر وام مسکن و املاک

در صورتی که ملک به عنوان ملک تجاری در نظر گرفته شود، سایر مالیات ها، مانند مالیات رهن و املاک، ممکن است کسر شوند. مالیات های املاک و مستغلات که قابل کسر هستند، مالیات های محلی، ایالتی یا خارجی هستند که بر املاک و مستغلات متعلق به کسب و کار تحمیل می شوند. همانطور که قبلاً ذکر شد، اگر تجارت از خانه انجام شود، بهره وام مسکن نیز قابل کسر است.

خدمات حرفه ای

هزینه های استخدام افراد حرفه ای برای کمک به کسب و کار شما نیز ممکن است کسر شود. این شامل اما نه محدود به خدمات قانونی، حسابداری و تهیه مالیات است. به عنوان مثال، اگر یک تهیه کننده مالیات را برای ثبت مالیات خود استخدام کنید، ممکن است این هزینه ها کسر شود.

حقوق، مزایا و تحصیلات کسر مالیات

حقوق پرداختی به کارکنان تا زمانی که معقول باشد و برای کار انجام شده پرداخت شود قابل کسر است . حقوق حتی شامل دستمزد بیماری و مرخصی برای کارمندان می شود، اما از حقوق صاحب کسب و کار نمی توان کسر کرد. مزایای کار، مانند بیمه درمانی، تخفیف شرکت، و هزینه تحصیل و بازپرداخت، تا زمانی که تحصیلات مربوط به صنعت شما باشد، شامل می شود.

هزینه های راه اندازی کسر مالیات

بسته به اینکه کسب و کار شما شروع به کار کند، ممکن است برخی از هزینه های انجام شده در هنگام شروع یک کسب و کار قابل کسر باشد. هزینه‌های سرمایه‌ای که دارایی‌های تجاری محسوب می‌شوند ، معمولاً قابل کسر نیستند، اگرچه ممکن است برخی از آنها مستهلک شوند. اما اگر کسب‌وکار موفق نباشد، ممکن است زیان‌های سرمایه‌ای از هزینه‌های پرداخت شده برای شروع کسب‌وکار کسر شود.

نتیجه

راه های زیادی برای کاهش میزان مالیات بدهی کسب و کار شما وجود دارد. سازماندهی و پیگیری هزینه‌های کسب‌وکارتان، هنگام مطالبه کسر کار را آسان‌تر می‌کند. به خاطر داشته باشید که آنچه در اینجا فهرست شده است شامل همه کسرهایی که می توانید ادعا کنید نمی شود، زیرا بسیاری از مشاغل ممکن است هزینه های اضافی مربوط به صنعت داشته باشند که قابل کسر باشد.

اگر نگرانی یا سؤالی در مورد اینکه کدام هزینه ها قابل کسر هستند دارید، برای مشاوره یا کمک در هنگام ثبت مالیات خود با یک متخصص مالیات تماس بگیرید.

سوالات متداول کسر مالیات