قبل از قانون کاهش مالیات و مشاغل (TCJA) در سال 2017، صاحبان خانه می‌توانستند کسر مالیات اضافی را درخواست کنند. اما اینها دیگر یک گزینه نیستند. پس از اینکه TCJA به قانون تبدیل شد، دریافت کسر زمانی که در برابر سرمایه خانه خود وام می‌گیرید، پیچیده‌تر است – اما اگر معیارهای خاصی را داشته باشید، همچنان ممکن است .

انواع سهام خانه

دو راه اصلی وجود دارد که می توانید در برابر سرمایه خانه خود وام بگیرید. می توانید وام مسکن یا خط اعتباری سهام خانه (HELOC) بگیرید. هر دو به شما این امکان را می‌دهند که در برابر سهامی که در خانه خود دارید، وام بگیرید، معمولاً با نرخ‌های بهره بسیار پایین‌تر از سایر اشکال بدهی بدون تضمین.

تصمیم گیری بین این دو بستگی به وضعیت فعلی شما دارد، به ویژه اینکه در چه دوره زمانی به چه مقدار پول نیاز دارید. هر دو وام مسکن و HELOC دارای خطر یکسانی هستند که اگر نتوانید آنها را بازپرداخت کنید، یا اگر ارزش خانه شما به میزان قابل توجهی کاهش یابد، به زیر آب بروید.23هم وام های مسکن و هم HELOC قوانین یکسانی در مورد کسر مالیات از حقوق صاحبان خانه دارند.

قوانین مالیاتی خاص

برای واجد شرایط بودن برای کسر مالیات برای وام مسکن یا HELOC، باید معیارهای خاصی را داشته باشید.

فقط بهره وام مسکن یا HELOC ممکن است کسر شود و باید برای «خرید، ساختن یا بهبود اساسی خانه مالیات دهندگانی که وام را تضمین می کند» استفاده شود.

خدمات درآمد داخلی به صراحت بیان نمی کند که چه چیزی در بخش «خرید، ساخت، یا بهبود قابل ملاحظه» به حساب می آید. اگر مطمئن نیستید که هزینه های شما محاسبه می شود، رسیدهای خود را ذخیره کنید و برای مشاوره خاص با تهیه کننده مالیات مشورت کنید.

علاوه بر محدود کردن کسر به هزینه‌های خاص، کسر بهره فقط برای مبلغ کل وام 750000 دلاری موجود است. این بدان معناست که اگر برای وام اولیه و وام مسکن خود یا HELOC کسر بهره وام مسکن را درخواست می کنید، فقط می توانید تا سقف 750000 دلار از مانده وام ترکیبی را مطالبه کنید.

فهرست بندی در مقابل کسر استاندارد

علاوه بر محدود کردن ادعای کسر بهره وام مسکن، TCJA به طور قابل توجهی کسر استاندارد را افزایش داد . در سال 2022، کسر استاندارد 12,950 دلار برای افراد مجرد و زوج های متاهل است که به طور جداگانه تشکیل پرونده می دهند یا 25,900 دلار برای زوج های متاهل که به طور مشترک تشکیل پرونده می دهند، به 13,850 دلار برای پرونده های مجرد و 27,700 دلار برای زوج ها در سال 2023 افزایش می یابد.45

این بدان معناست که برای آن دسته از پرونده‌هایی که قبلاً موارد را اعلام نکرده‌اند، مگر اینکه نرخ بهره و مانده وام بالایی داشته باشند، گرفتن کسر استاندارد ممکن است منجر به بالاترین بازپرداخت شود. برای کسانی که قبلاً به دلایل دیگر این موارد را ذکر کرده اند ، اضافه کردن کسر مالیات بر حقوق صاحبان خانه می تواند صورت حساب مالیاتی آنها را کاهش دهد.

نتیجه

قوانین مالیاتی جدیدتر همچنان به شما امکان می دهد تا زمانی که از پول برای خرید، ساختن یا بهبود قابل ملاحظه املاکی که HELOC یا وام مسکن HELOC استفاده می کنید، از سود پرداختی به وام HELOC یا سهام خانه خود، کسر مالیات بر حقوق صاحبان خانه درخواست کنید. بر اساس. با افزایش کسر استاندارد، ممکن است در نهایت سود پرداخت شده برای کسر مالیات بر حقوق صاحبان خانه را مطالبه نکنید، مگر اینکه بخواهید بازده خود را جزئی کنید.