چگونه مالیات غیرمستقیم بر مصرف کنندگان تأثیر می گذارد؟
چگونه مالیات های غیرمستقیم بر مصرف کنندگان تأثیر می گذارد؟
نحوه عملکرد مالیات های غیرمستقیم و تفاوت آنها با مالیات های مستقیم را بیاموزید. مالیات غیر مستقیم مالیاتی است که از طریق شخص دیگری و سپس توسط مؤدی پرداخت می شود. مالیات همیشه به برخی از نهادهای دولتی، معمولاً خدمات درآمد داخلی (IRS) برای مالیات های فدرال یا ایالتی که معامله در آن انجام می شود، پرداخت می شود. اما در بسیاری از موارد، مصرف کننده از پرداخت مالیات آگاه نیست، به همین دلیل است که گاهی اوقات به آنها مالیات پنهان می گویند.
این مقاله مالیات‌های غیرمستقیم را با مثال‌هایی و تفاوت آنها با مالیات‌های مستقیم را توضیح می‌دهد.
مالیات غیر مستقیم چیست؟
مالیات های غیرمستقیم بر کالاها و خدمات اعمال می شود که باعث افزایش قیمت می شود تا مصرف کننده در نهایت برای کالای مورد نظر بیشتر بپردازد. یکی از نمونه های آن مالیات بر بنزین است که ایالت ها تعیین می کنند. به عنوان مثال، اگر در تگزاس بنزین بخرید، مالیات سوخت موتور را 20 سنت در هر گالن می پردازید. 1 تولید کننده مالیات را به دولت می پردازد و این مالیات در قیمتی که شما برای بنزین می پردازید تعلق می گیرد.
مالیات غیرمستقیم بر محصولات می تواند در هر نقطه از زنجیره تامین اعمال شود، از واردات محصول به تولید کننده گرفته تا خرده فروش تا مصرف کننده. نمونه ای از این مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده) است که در اروپا رایج است، که در آن هر سطح از زنجیره تامین یک مالیات اضافه می کند و همه این مالیات ها توسط مصرف کننده پرداخت می شود.
آیا مالیات های غیرمستقیم مالیات قهقرایی دارند؟
مالیات های قهقرایی آنهایی هستند که مالیات های بیشتری را بر افراد کم درآمد نسبت به افراد با درآمد بالاتر تحمیل می کنند. به عنوان مثال، دو خانواده با درآمد متفاوت ممکن است هر کدام 100 دلار برای لباس خرج کنند. با این حال، خانواده ای که درآمد کمتری دارد، مالیات بیشتری را به عنوان درصدی از درآمد خود نسبت به خانواده با درآمد بالاتر پرداخت می کند.
برخی از مالیات های غیرمستقیم، از جمله مالیات های غیر مستقیم، پسرفتی در نظر گرفته می شوند. مالیات دخانیات پسرفتی ترین است زیرا سیگار کشیدن (سیگار) در میان افرادی که درآمد سالانه خانوار پایینی دارند بیشتر از افرادی است که درآمد سالانه خانوار بالاتری دارند.
توجه داشته باشید مالیات بر فروش یک مالیات قهقرایی است زیرا افراد کم درآمد را برای اقلامی مانند پوشاک و غذا بیشتر تحت تأثیر قرار می دهد. به همین دلیل است که برخی از ایالت ها مالیات بر فروش را بر خواربار تحمیل نمی کنند.
تفاوت مالیات های مستقیم با مالیات های غیر مستقیم
مالیات مستقیم مستقیماً به دولت پرداخت می شود. مالیات غیر مستقیم توسط شرکت یا آژانس مسئول به مشتری منتقل می شود. بهترین مثال از مالیات مستقیم، مالیات بر درآمد است، هم مالیات بر درآمد شخصی و هم مالیات بر درآمد کسب و کار. مالیات مستقیماً بر درآمد شخص یا کسب و کار به IRS و به ایالت (اگر مالیات بر درآمد داشته باشد) پرداخت می شود.
سایر مالیات های مستقیم عبارتند از:
- مالیات بر دارایی یا مالیات بر دارایی که بر اساس ارزش هر چیزی که متوفی در زمان مرگ در اختیار دارد پرداخت می شود.
- مالیات بر عایدی سرمایه که مستقیماً بر سرمایه گذاران تحمیل می شود، زمانی که سرمایه گذاری را برای سود می فروشند.
توجه داشته باشید IRS می گوید که مالیات بر دارایی تجاری، که بر اساس ارزش دارایی است، مالیات غیرمستقیم است، اما مالیات بر دارایی شخصی، مالیات مستقیم است.
نمونه های مالیات غیر مستقیم
در اینجا چند نمونه از مالیات‌های غیرمستقیم آورده شده است تا تفاوت آنها با مالیات‌های مستقیم نشان داده شود.
عوارض یا تعرفه واردات
عوارض واردات نوعی مالیات غیرمستقیم است زیرا در هنگام ورود کالاها به کشور اعمال می شود. مشتری در نهایت این مالیات را به عنوان افزایش قیمت برای کالا پرداخت می کند. تعرفه هایی از سوی کشورها بر کالاهای یکدیگر اعمال می شود تا به کالاهای داخلی مزیت قیمتی بدهند و معمولاً از طریق توافق نامه های تجاری بین کشورها مدیریت می شوند.
مالیات غیر مستقیم
مالیات غیر مستقیم مالیات استفاده است، به این معنی که شما برای استفاده یا خرید یک محصول مالیات می پردازید. اما مالیات را نمی بینید زیرا توسط تولید کننده یا سازنده پرداخت می شود و در قیمت محصول لحاظ می شود. مالیات مالیات غیر مستقیم گاهی اوقات مالیات بر گناه نامیده می شود زیرا آنها بر روی محصولاتی هستند که غیرضروری یا “گناه کننده” در نظر گرفته می شوند، مانند تنباکو، الکل، یا قمار. همانطور که در بالا ذکر شد، مالیات بر بنزین، مالیات غیر مستقیم است.
کسب و کارها همچنین برای استفاده از محصولات خاص مالیات غیر مستقیم می پردازند. به عنوان مثال، مالیات بر سوخت، مالیات غیر مستقیم است، و همچنین مالیات بر محصولات زیست محیطی مانند نشت نفت داخلی و مواد شیمیایی مخرب لایه لایه اوزون.
بر ارزش افزوده (VAT)
مالیات بر ارزش افزوده در اروپا و سایر کشورها رایج است اما در ایالات متحده استفاده نمی شود. مالیات بر ارزش افزوده مجموعه ای از مالیات هایی است که در طول فرآیند بر تولید محصولات اعمال می شود و مشتری مالیات نهایی را می پردازد. مالیات بر ارزش افزوده با مالیات بر فروش متفاوت است زیرا تنها کسی که مالیات فروش را پرداخت می کند مصرف کننده است.
مالیات خدمات ارتباطات
مالیات خدمات ارتباطات توسط هر ایالت تعیین می شود و شامل مالیات بر خدمات تلویزیون کابلی و ماهواره ای، خدمات تلفن و ارتباطات سیار می شود. در برخی از ایالت ها، هزینه ها به مشتریان منتقل می شود.
مالیات تمبر
مالیات تمبر مالیات غیر مستقیمی است که توسط ایالت ها بر اسناد تحمیل می شود. تمبر در این موارد مانند تمبر اسناد رسمی است نه تمبر پستی. به عنوان مثال، مالیات تمبر اغلب برای اسناد عمومی برای انتقال ملک مورد نیاز است، مانند وام مسکن. مالیات تمبر ممکن است در هزینه سند لحاظ شود، بنابراین مالیات غیر مستقیم خواهد بود.
سوالات متداول
رعایت مالیات غیر مستقیم چیست؟
انطباق به طور کلی به معنای انجام کاری است که از شما خواسته شده یا به شما دستور داده شده است. در مالیات، انطباق به معنای فرآیندی است که برای پیروی از مقررات مالیاتی، مانند گزارش‌دهی و پرداخت مالیات غیرمستقیم، استفاده می‌کنید.
مالیات های غیر مستقیم مالیات های غیرمستقیمی هستند که مشاغل باید در صورت فروش محصولات یا فعالیت های تجاری که ممکن است مشمول این مالیات ها شوند، پرداخت کنند. مطابقت با الزامات مالیات مالیات غیر مستقیم فدرال به این معنی است که بدهی مالیات غیر مستقیم خود را در فرم 720 IRS، اظهارنامه مالیات مالیات غیر مستقیم فدرال سه ماهه، و پرداخت مبلغ مشمول مالیات گزارش دهید.
چه کسانی مالیات غیر مستقیم دریافت می کنند؟
دولت فدرال مالیات های غیرمستقیم را هم بر مشاغل و هم بر افراد و در زمان های مختلف در طول فرآیند خرید اعمال می کند. برخی از مالیات‌های غیرمستقیم، مانند مالیات غیر مستقیم، ممکن است اعمال شوند
- زمانی که محصولی به کشور وارد می شود.
- زمانی که سازنده به یک خرده فروش می فروشد.
- زمانی که خرده فروش محصول را به یک مصرف کننده یا کسب و کار می فروشد.
- زمانی که محصول توسط سازنده یا مصرف کننده استفاده می شود.
خرده‌فروش، تولیدکننده یا واردکننده مالیات را می‌پردازد و آن را به خریدار منتقل می‌کند.
چرا یک دولت ترجیح می دهد از مالیات غیرمستقیم به جای مالیات مستقیم استفاده کند؟
مالیات های غیر مستقیم اغلب توسط دولت ها برای تغییر رفتار مصرف کنندگان اعمال می شود. برخی از مالیات‌های غیرمستقیم که «مالیات گناه» نامیده می‌شوند، برای جلوگیری از برخی فعالیت‌ها طراحی شده‌اند. به عنوان مثال، محصولات تنباکو اعتیاد آور هستند، بنابراین مالیات بر آنها بر میزان خرید سیگار، انفیه و سیگار برگ افراد تأثیر نمی گذارد. دولت فدرال، ایالت‌ها و برخی از مناطق بر تنباکو مالیات می‌دهند، با این اثر که مالیات بر یک بسته سیگار ممکن است تا 40 درصد قیمت فروش باشد.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.