اعتبار مالیاتی چیست؟
اعتبار مالیاتی Tax Credit
اعتبار مالیاتی را می توان به عنوان کاهش در کل مبلغ مالیاتی که شخص به خدمات درآمد داخلی (IRS) بدهکار است، تعریف کرد. می‌توان آن را نوعی انگیزه مالی در نظر گرفت که توسط دولت به شهروندان ارائه می‌شود تا فعالیت‌هایی را که تا حد زیادی برای جامعه و اقتصاد سودمند است، ارتقا دهند.
اعتبارات مالیاتی به شهروندان کمک می کند مالیاتی را که بدهی دارند کاهش دهند یا مبلغی را که پرداخت می کنند بازپرداخت کنند. دولت فقط در شرایط خاص و کنترل شده اعتبار می دهد زیرا منافع بیشتری برای مالیات دهندگان فراهم می کند و منجر به بهره برداری می شود. با این حال، برای مطالبه این اعتبارات باید معیارهای واجد شرایط بودن خاصی را داشته باشید.
به طور خلاصه:
- اعتبار مالیاتی مقداری پول است که مالیات دهندگان می توانند دلار به دلار از مالیات بر درآمدی که بدهی دارند کم کنند.
- اعتبارات مالیاتی نسبت به کسر مالیات مطلوب‌تر است، زیرا مالیات متعلق را کاهش می‌دهد، نه فقط میزان درآمد مشمول مالیات را.
- سه نوع اعتبار مالیاتی وجود دارد: غیرقابل استرداد، قابل استرداد و تا حدی قابل استرداد.
- اعتبارات مالیاتی غیرقابل استرداد می‌تواند مالیات بدهی شما را به صفر کاهش دهد، اما بازپرداختی ارائه نمی‌کند.
- اعتبارات قابل استرداد به طور کامل پرداخت می شود، و برای هر مبلغ اعتبار مالیاتی باقیمانده بیش از صفر مالیات پرداخت شده، بازپرداخت می شود.
درک اعتبار مالیاتی
دولت های فدرال و ایالتی ممکن است برای ترویج رفتارهای خاصی که به نفع اقتصاد ، محیط زیست یا هر چیز دیگری که دولت مهم می داند، اعتبار مالیاتی اعطا کنند.
به عنوان مثال، یک اعتبار مالیاتی در دسترس است که به افراد برای نصب پنل های خورشیدی برای استفاده خانگی پاداش می دهد. سایر اعتبارات مالیاتی به جبران هزینه های مراقبت از کودکان و افراد وابسته، آموزش و فرزندخواندگی کمک می کند.
اعتبارات مالیاتی نسبت به کسر مالیات مطلوب تر است زیرا اعتبار مالیاتی بدهی مالیاتی دلار را به دلار کاهش می دهد. در حالی که کسر هنوز بدهی مالیاتی نهایی را کاهش می دهد، این کار را فقط در نرخ مالیات نهایی یک فرد انجام می دهد.
برای مثال، فردی که در براکت مالیاتی 22 درصدی قرار دارد، 0.22 دلار برای هر دلار مالیات حاشیه ای کسر می کند. با این حال، اعتبار بدهی مالیاتی را به میزان 1 دلار کاهش می دهد.
انواع اعتبار مالیاتی
سه نوع اعتبار وجود دارد – غیر قابل استرداد، قابل استرداد و تا حدی قابل استرداد.
- اعتبارات غیر قابل استرداد: این گونه اعتبارات معمولاً برای وام مسکن، تحصیل و غیره داده می شود. مؤدی می تواند با استفاده از اعتبارات خود مبلغ بدهی خود را کاهش دهد. با این حال، اگر مبلغ به 0 دلار برسد و ارزش اعتباری آنها از مقدار مالیات بیشتر شود، بازپرداختی دریافت نخواهند کرد. اعتبار این گونه اعتبارات فقط یک سال است و به سال های بعد منتقل نمی شود. به عنوان مثال، اگر مبلغ مالیات شخصی معادل 1000 دلار باشد و اعتباری معادل 1200 دلار داشته باشد، مبلغ آن به 0 دلار خریداری می شود. از این رو، آنها مجبور به پرداخت مبلغ نخواهند بود، اما مانده 200 دلار اعتبار بلااستفاده خواهد ماند. این مبلغ به سال آینده نیز واریز نمی شود.
- اعتبارات قابل استرداد: مالیات دهندگان واجد شرایطی که حق بازپرداخت مالیات را دارند، در صورت وجود، مبلغ اعتبار مانده را دریافت خواهند کرد. این به نفع مالیات دهندگان است، زیرا آنها می توانند از ارزش کامل اعتبارات بهره مند شوند. اعتبار مالیاتی کاری نوعی اعتبار قابل استرداد است. در مثال بالا، مالیات دهنده 1000 دلار از مالیاتی که بدهی دارد کاهش می یابد و همچنین 200 دلار بازپرداخت دریافت می کند.
- اعتبارات جزئی قابل استرداد: مالیات دهنده درصدی از مبلغ اعتبار مانده را دریافت می کند. به عنوان مثال، اگر مبلغ مازاد اعتبار 200 دلار باشد، بسته به نوع اعتبار، شخص 40 درصد یا بیشتر تخفیف دریافت می کند. اعتبار مالیات فرصت آمریکا یکی از این نمونه هاست.
نمونه
فرض کنید که شما محاسبات خود را انجام داده اید و متوجه شده اید که 2000 دلار مالیات برای سال به دولت بدهکار هستید. اما مشاور مالیاتی شما با یک خبر خوب تماس می گیرد: شما واجد شرایط دریافت 2500 دلار اعتبار مالیاتی قابل استرداد هستید. این بدان معنی است که نه تنها بدهی مالیاتی شما حذف می شود، بلکه 500 دلار بازپرداخت نیز دریافت خواهید کرد.
اگر اعتبار مالیاتی غیرقابل استرداد بود، سود مالی شما به صفر مالیات بدهی محدود می شد. بابت 500 دلار باقیمانده اعتبار مالیاتی، بازپرداختی دریافت نمی کنید
اعتبار مالیاتی چقدر ارزش دارد؟
مقدار اعتبار به نوع اعتباری که واجد شرایط آن هستید و سایر عوامل مانند وضعیت پرونده و درآمد شما بستگی دارد. اعتبارات مالیاتی، میزان مالیاتی را که بدهی دارید، دلار به دلار کاهش می دهد.
اعتبارات مالیاتی در مقابل کسر مالیات
برخلاف اعتبارات مالیاتی، کسورات از درآمد ناخالص شما کم می شود. به عنوان مثال، اگر سال گذشته 50000 دلار به دست آورده اید و می توانید 10000 دلار کسر مطالبه کنید، IRS فقط 40000 دلار از شما مالیات خواهد گرفت.
| اعتبارات مالیاتی | کسر مالیات |
| میزان بدهی به IRS را کاهش دهید | درآمد مشمول مالیات خود را کاهش دهید |
| بر درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) و واجد شرایط بودن برای سایر اعتبارات تأثیری نگذارید | می تواند درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) شما را کاهش دهد تا شما را واجد شرایط سایر معافیت های مالیاتی کند |
| می تواند منجر به بازپرداخت مالیات برای هر بخشی از اعتباری شود که پس از کاهش مالیات شما به صفر باقی مانده است | قابل استرداد نیستند |
الزامات درآمدی برای اعتبارات مالیاتی
بیشتر محدودیت‌های درآمدی که در اینجا ذکر شد به درآمد ناخالص تعدیل‌شده شما (AGI) اشاره دارد، نه به مقدار کلی پولی که در سال به دست آورده‌اید. AGI شما همان چیزی است که پس از انجام برخی تنظیمات مجاز در درآمد مشمول مالیات خود برای کاهش آن، اما قبل از اینکه کسر استاندارد یا کسورات جزئی خود را کم کنید، باقی می ماند.
برخی از اعتبارات به جای آن از درآمد ناخالص تعدیل شده شما (MAGI) استفاده می کنند، اگرچه این همان AGI شما برای اکثر مالیات دهندگان است. برخی از کسرهایی که به ندرت انجام می شود دوباره اضافه می شوند تا به MAGI شما برسند.
توجه داشته باشید اگر مطمئن نیستید MAGI شما چیست و آیا لازم است از آن استفاده کنید، با یک متخصص مالیات بررسی کنید. قبل از اینکه واقعاً این کار را انجام دهید، بسیار مطمئن باشید که واجد شرایط دریافت این اعتبارات مالیاتی یا موارد دیگر هستید، زیرا قوانین می توانند پیچیده و پیچیده باشند. ممکن است فکر کنید که واجد شرایط هستید در حالی که ندارید، بنابراین اگر شک دارید با یک متخصص مالیات مشورت کنید.
نتیجه
اعتبار مالیاتی یک مزیت مالی است که توسط دولت ارائه می شود. این مقدار پولی است که مقدار دلاری مالیات بدهی را کاهش می دهد. اعتبارات مالیاتی قابل استرداد بازپرداخت مقدار اعتباری را ارائه می دهد که پس از کاهش مالیات های بدهکار به صفر، همچنان وجود دارد. اعتبارات مالیاتی غیرقابل استرداد امکان بازپرداخت این چنینی را ندارد. سود آنها فقط به کاهش بدهی مالیاتی گسترش می یابد.27 تفاوت کسر مالیات با اعتبارات مالیاتی این است که درآمد مشمول مالیات را کاهش می دهد، نه میزان بدهی مالیاتی یک فرد
سوالات متداول
اعتبار مالیاتی چیست؟
اعتبار مالیاتی میزان مالیاتی که به دولت (ایالت یا فدرال) بدهکار هستید را کاهش می دهد. اعتبارات مالیاتی پس از تعیین بدهی مالیاتی خود یا میزان بدهی شما پس از گزارش همه درآمدها و کسورات محاسبه می شود.
اعتبار مالیات بر درآمد حاصل چقدر است؟
اعتبار مالیات بر درآمد کسب شده (EITC) یک اعتبار قابل استرداد برای کارگران با درآمد متوسط است.13از آنجایی که قابل استرداد است، اعتبار ممکن است منجر به بازپرداخت به مالیات دهندگان شود اگر اعتبار بیش از میزان مالیات بدهی باشد.
آیا اعتبار مالیاتی قابل استرداد است؟
بستگی به نوع اعتبار دارد. برخی از اعتبارات غیرقابل استرداد هستند، در حالی که برخی دیگر به طور کامل یا جزئی قابل استرداد هستند.
چه کسانی واجد شرایط دریافت اعتبار مالیات بر درآمد هستند؟
EITC فقط برای افراد با درآمد پایین و متوسط اعمال می شود. طبق IRS، یک فرد باید کمتر از 57414 دلار درآمد داشته باشد و درآمد سرمایه گذاری کمتر از 10000 دلار داشته باشد (داده های سال 2021).
اعتبار مالیاتی از کارافتادگی چقدر است؟
اعتبار برای افراد مسن و معلول بین 3750 تا 7500 دلار بسته به درآمد ناخالص تعدیل شده و سایر حقوق بازنشستگی از سوی دولت متغیر است.
اعتبار مالیاتی چگونه کار می کند؟
مودیان واجد شرایط می توانند هنگام تسلیم اظهارنامه مالیاتی، مبلغ مناسب را درخواست کنند. سپس، بسته به قابلیت بازپرداخت و ارزش کل اعتبار، می توانند مبلغ مالیات بدهی را به 0 دلار برسانند و حتی بازپرداخت کنند.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.