هزینه‌های مربوط به کارکرد خودرو، کامیون یا سایر وسایل نقلیه فقط تحت شرایط خاصی از مالیات کسر می‌شوند. شما باید برای مقاصد تجاری، اهداف پزشکی رانندگی کنید، زیرا خدمات خیریه انجام می دهید، یا – گاهی اوقات – به دلیل اینکه در حال نقل مکان هستید. مقدار کسر شما بر اساس تعداد مایل هایی است که برای هر یک از این اهداف کسر مالیات صرف رانندگی کرده اید.

اهداف تجاری کسر مالیات

اهداف تجاری شامل رانندگی از محل کار خود به محل کار دیگر، ملاقات با مشتریان یا رفتن به یک جلسه کاری است. رانندگی از خانه به محل کار شما به عنوان یک هدف تجاری به حساب نمی آید – خدمات درآمد داخلی می گوید این کار رفت و آمد است و هزینه شخصی است. اما اگر دفتری را در خانه خود نگهداری می کنید، سفر از دفتر خانه خود برای ملاقات با مشتری یا انجام امور تجاری مشمول کسر مالیات است.

کسر استفاده تجاری از وسیله نقلیه در جدول C در صورتی که خوداشتغال هستید، در جدول F اگر کشاورز هستید، یا به عنوان یک کسر جزئی به عنوان بخشی از هزینه های بازپرداخت نشده تجاری شما در فرم 2106 در صورت  وجود کارمند.

اهداف پزشکی

اهداف پزشکی شامل رانندگی برای دریافت مراقبت های پزشکی برای خود یا افراد تحت تکفل شما است. طبق IRS، درایو باید “در درجه اول برای مراقبت های پزشکی و ضروری باشد”. کسر در جدول A به عنوان بخشی از هزینه های پزشکی شما گرفته می شود.

جابجایی و جابجایی

در سال 2018، قانون کاهش مالیات و مشاغل سال 2017، توانایی مالیات دهندگان غیرنظامی را برای استفاده از کسر هزینه جابجایی به حالت تعلیق درآورد. برای سالهای مالیاتی قبل از سال 2018، هزینه رانندگی با ماشین شما برای نقل مکان به محل سکونت جدید به عنوان بخشی از کسر هزینه جابجایی کسر می شد، اگر به دلایل مربوط به کار به محل زندگی خود نقل مکان کرده باشید و محل کار جدید شما حداقل 50 مایل دورتر از محل زندگی شما باشد. خانه قدیمی نسبت به فاصله بین خانه قدیمی و شغل قدیمی شما. شما همچنین باید حداقل 39 هفته در طول 12 ماه بلافاصله پس از نقل مکان برای کارفرمای جدید خود کار کرده باشید. این کسر در فرم 3903 گرفته شده است.

اهداف خیریه

اگر هنگام ارائه خدمات به یک سازمان خیریه از ماشین خود استفاده می کنید، می توانید هزینه های خودرو را کسر کنید. رانندگی برای انجام خدمات داوطلبانه برای کلیسا، موسسه خیریه یا بیمارستان کسر می شود. این کسر از برنامه A به عنوان بخشی از کمک های خیریه شما برداشت می شود.

کسر هزینه های واقعی شما کسر مالیات

شما دو گزینه برای کسر هزینه ماشین و کامیون دارید. اولین مورد استفاده از هزینه های واقعی شما است که شامل هزینه های پارکینگ و عوارض، هزینه های ثبت نام وسیله نقلیه، مالیات دارایی شخصی بر روی وسیله نقلیه، هزینه های اجاره و اجاره، بیمه، سوخت و بنزین، تعمیرات شامل تعویض روغن، لاستیک، و سایر تعمیرات معمولی می شود.

از آنجایی که هزینه های مربوط به استفاده شخصی یا رفت و آمد قابل کسر نیست، باید درصد کل مایل های خود را که به دلیل کسر مالیات رانندگی کرده اید محاسبه کنید. اگر کل مایل شما 18000 بوده و 9000 یا نیمی از آنها برای اهداف تجاری بوده است، می توانید 50٪ از هزینه های فوق را کسر کنید.

ادعای نرخ مسافت پیموده شده استاندارد

گزینه دیگر شما این است که از نرخ مسافت پیموده شده استاندارد برای محاسبه کسر خود استفاده کنید. این نرخ بسته به دلیل رانندگی شما متفاوت است و با شاخص تورم مشخص می شود، بنابراین می توانند در سال افزایش یا کاهش پیدا کنند. برای تعیین مقدار دلار کسر خود، به سادگی نرخ قابل اجرا را در تعداد مایل هایی که رانندگی کرده اید ضرب کنید.

مالیات دهندگان همچنین می توانند علاوه بر نرخ استاندارد مسافت پیموده شده، هزینه های پارکینگ و عوارض را کسر کنند، اما هیچ هزینه واقعی دیگر را ندارند.

کدام بهتر است: هزینه های واقعی یا نرخ مسافت پیموده شده استاندارد؟

می توانید از هر روشی که منجر به کسر بیشتر شود استفاده کنید. این می تواند از فردی به فرد دیگر بسته به اینکه چند مایل رانندگی می کنید، میزان استهلاکی که مدعی هستید و سایر متغیرهای هزینه متفاوت باشد. اعداد را به هر دو صورت خرد کنید و بفهمید کدام یک برای وضعیت مالیاتی شما بهترین است.

ادعای نرخ استاندارد مسافت پیموده شده معمولاً منجر به کاغذبازی کمتری می‌شود و برای موقعیت‌هایی مناسب است که گاهی اوقات برای کار، خیریه یا قرارهای پزشکی با ماشین خود رانندگی می‌کنید. همچنین شما را از جمع آوری تمام رسیدهای هزینه های مربوط به خودرو و محاسبه آنها در زمان مالیات نجات می دهد.

با این حال، اگر استفاده از نرخ مسافت پیموده شده استاندارد را انتخاب می کنید، باید آن روش را در اولین سالی که از ماشین خود برای اهداف تجاری استفاده می کنید، انتخاب کنید. اگر با ادعای هزینه های واقعی شروع کنید، تا زمانی که وسیله نقلیه برای تجارت استفاده می شود، در این روش گیر خواهید کرد.

نگهداری سوابق خوب

در صورتی که از شما خواسته شد تا ثابت کنید که واجد شرایط کسر هزینه های خودرو و کامیون خود هستید، ایده خوبی است که گزارش مسافت پیموده شده را نگه دارید. تاریخ هر سفر کسر مالیات را که انجام می‌دهید، وارد کنید و نشان دهد که چند مایل رانندگی کرده‌اید و برای چه هدفی رانندگی کرده‌اید. همچنین باید تعداد کل مایل‌هایی را که طی سال طی کرده‌اید بدانید، بنابراین ایده خوبی است که عدد کیلومتر شمار خود را در اول هر سال نشان دهید.

همچنین باید هزینه های خودروی خود را پیگیری کنید. یک راه آسان برای پیگیری این هزینه ها استفاده از یک برنامه مالی شخصی است. این کار در زمان مالیات، تهیه گزارشی از کل هزینه‌های خودروی سال را آسان‌تر می‌کند.

سوالات متداول کسر مالیات