مالیات بر مرگ Death Tax

مالیات فوت به مالیات‌هایی اطلاق می‌شود که پس از فوت مالک بر یک ملک تحمیل می‌شود و از ذینفعی که آن را به ارث می‌برد یا از دارایی که از آن مراقبت می‌کند تا زمان انتقال کامل اخذ می‌شود. اینها می توانند بخشی از مالیات های فدرال یا مالیات های ایالتی یا هر دو باشند، اما برای همه اعمال نمی شوند.

مالیات بر ارث و دارایی دو شکل مالیاتی هستند که بر دارایی متوفی تحمیل می شوند. نرخ مالیات فوت بر اساس ارزش دارایی مورد نظر در زمان فوت مالک تعیین می شود.

به طور خلاصه:

• مالیات فوت مالیاتی است که بر دارایی متوفی توسط دولت تحمیل می شود.
• مالیات فوت اصطلاح دیگری برای مالیات بر دارایی و ارث است.
• مالیات فوت معمولاً فقط برای املاک و ارثی که دارای ارزش خاصی هستند اعمال می شود. در سال 2023، یک دارایی باید بیش از 12.92 میلیون دلار داشته باشد تا مشمول مالیات فدرال شود. در سال 2022، این رقم 12.06 میلیون دلار بود.

مالیات بر مرگ چگونه کار می کند؟

برای هر ملکی که به ارث می رسد مالیات فوت وضع می شود. این مالیات واحد نیست، بلکه به مجموعه ای از مالیات های قابل تحمیل بر دارایی متوفی در زمانی که به ورثه قانونی منتقل می شود، اشاره دارد. این مالیات‌ها را می‌توان قبل از اینکه به جانشین یا ذینفعی که آن را به ارث می‌برد، از املاکی که دارایی‌ها و دارایی‌ها را اداره می‌کند، وضع کرد.

این مالیات ها به طور گسترده به عنوان مالیات بر دارایی طبقه بندی می شوند، که در آن ملک باید مالیات تحمیل شده بر ملک را تا زمانی که به مالک آن منتقل شود، و مالیات بر ارث، که در آن ذینفع باید به محض تبدیل شدن به مالک، مالیات را بپردازد. . در حالی که اولی می تواند توسط دولت فدرال و برخی از دولت های ایالتی بر املاک وضع شود، دومی فقط توسط ایالت ها و هرگز توسط مقامات فدرال تحمیل نمی شود.

فرم های مالیات فوت

ایالت هایی که مالیات بر املاک یا فدرال را وضع می کنند عبارتند از کانکتیکات، ایلینوی، هاوایی، ورمونت، واشنگتن، رود آیلند، مینه سوتا، مین، مریلند، اورگان، ناحیه کلمبیا، ورمونت، نیویورک، ماساچوست و غیره. با این حال، ایالت هایی که پرداخت می کنند. مالیات بر ارث ضروری است: کنتاکی، نبراسکا، آیووا، مریلند، پنسیلوانیا، نیوجرسی و غیره.

با این حال، کالیفرنیا چنین مالیاتی برای اعمال بر شهروندان ندارد. بنابراین، مردم آنجا هیچ گونه مالیات مرگ در کالیفرنیا برای تحمل ندارند.

چه کسی برای آن واجد شرایط است؟

مقامات مالیات بر ارث از ذینفع، از والدین یا فرزندان گرفته تا پدربزرگ و مادربزرگ، وضع می کنند. تنها شخصی که در حین به ارث بردن اموال و دارایی ها مکلف به پرداخت مالیات نیست، همسر متوفی است. با این حال، مالیات مرگ برای همه افراد اطراف اعمال نمی شود. ارزش ملک باید به حد آستانه برسد تا مشمول مالیات شود.

مالیات بر املاک، که دولت فدرال وضع می کند، به کسانی پرداخت می شود که ارزش دارایی ها و دارایی آنها از حد خاصی فراتر رود. در سال 2022، خدمات درآمد داخلی (IRS) ثبت این مالیات ها را برای املاکی با ارزش ناخالص دارایی بیش از 12.6 میلیون دلار اجباری کرده است. اگر ارزش ناخالص شخصی کمتر از آن آستانه باشد، مسئولیتی برای پرداخت مالیات ندارد.

اگرچه بیشتر جمعیت آمریکا از مالیات بر املاک معاف هستند، اما همچنان موظف به پرداخت مالیات بر ارث خود هستند.

کاهش بدهی مالیات فوت

این مالیات بر ملکی که باید به ورثه قانونی آن منتقل شود، وضع می شود. از این رو، هر کسی که مسئول است باید آن را بپردازد. از آنجایی که ارزش اموال و دارایی ها بسیار بالا است، مالیات هایی که باید پرداخت شود نیز بالاست. در چنین سناریویی، مالیات دهندگان به دنبال راه هایی برای به حداقل رساندن مالیات قابل پرداخت هستند. چند راه وجود دارد که از طریق آنها می توان بدهی مالیاتی خود را کاهش داد.

هدایا را محاسبه کنید

مناسب ترین روش برای کاهش این مالیات، محاسبه هدایا به عنوان کسر عمده است. اگر مالک قسمتی از دارایی یا دارایی را قبل از مرگ به شخصی هدیه داده باشد، مبلغ مشمول مالیات کاهش می یابد. در واقع، اگر ارزش ناخالص دارایی پس از کسر نسبت‌های موهبتی تا حدی کاهش یابد و ارزش دارایی را برای مالیات‌های تحمیلی غیرقابل‌شرایط کند، دارایی یا ذینفع در آن صورت مجبور به پرداخت مالیات نیست.

معامله دارایی ها

مورد بعدی معامله دارایی است. دارایی ها شامل سهام، اوراق قرضه و حساب های بانکی است که می توان آنها را خرج کرد، معامله کرد یا برای افزایش بازده مالیات بر دارایی استفاده کرد. این مانند یک بازگشت نقدی در پرداخت است و از این رو می توان به آن فکر کرد.

مالکیت مشترک

داشتن دارایی یا دارایی مشترک به عنوان یک زوج در به حداقل رساندن مالیات عالی است. وقتی شخصی با همسرش ملکی دارد، سهم 50-50 است. بنابراین، ارزش ناخالص دارایی به نصف کاهش می یابد. بنابراین، اموال شخص ممکن است پس از مرگ واجد شرایط مالیات بر دارایی نباشد. اما اگر مالیات بر ارث اعمال شود، پس از کاهش، دیگر بار مالی برای ذینفع نخواهد بود.

نقل مکان

همانطور که در بالا ذکر شد، مالیات بر دارایی و ارث در چند ایالت اعمال می شود. اگر مالکی بخواهد از پرداخت این مالیات ها خلاص شود، می تواند در ایالت یا کشوری ساکن شود که مالیات مرگ در آن اعمال نمی شود.

سایر کسرها

علاوه بر روش‌های فوق برای به حداقل رساندن یا اجتناب از پرداخت مالیات فوت، ازدواج با یک شهروند ایالات متحده می‌تواند کمک کند زیرا با توجه به حقوق ارثی همسر، کسر نامحدودی را برای مالکان مجاز می‌سازد. ضمناً می توان هزینه های قانونی و مالیاتی را به همراه هرگونه مشارکت در امور خیریه کسر کرد. علاوه بر این، اگر کسی یک شرکت با مسئولیت محدود خانوادگی داشته باشد، کاهش مالیات را نیز تا حد زیادی امکان پذیر می کند.

مثال ها

بیایید مثال های زیر را در نظر بگیریم تا مفهوم را به خوبی درک کنیم:

مثال 1

گرگ دارایی و دارایی به ارزش 13 میلیون دلار بود. او و همسرش مری تصمیم گرفتند بخشی از دارایی را به ارزش 2 میلیون دلار به دخترشان هدیه دهند. زمانی که مالک فوت کرد، مری ملکی را به ارث برد که ارزش آن پس از کسر مبلغ هدیه ۱۱ میلیون دلار بود. از این رو، با توجه به اینکه ارزش ناخالص ملک کمتر از آستانه تعیین شده بود، همسرش مجبور به پرداخت مالیات نبود.

مثال 2

بسیاری از ایالت ها لغو مالیات بر مرگ را انتخاب کرده اند. جدیدترین آنها آیووا است که از آگوست 2021، دیگر در لیست ایالت هایی که مالیات بر ارث یا دارایی را بر ذینفعان یا املاکی که قبل از انتقال ملک را اداره می کنند، قرار ندارد. این تصمیم پس از تغییرات مورد انتظار در ساختار مالیاتی فدرال اتخاذ شد که احتمالاً بر مالیات دهندگان با ثروت بسیار کمتر نیز تأثیر می گذارد.

مزایا و معایب مالیات بر مرگ

سوالات متداول

مالیات فوت چقدر است؟

به عنوان نوع خاصی از مالیات که بر ملکی که قرار است پس از فوت مالک آن منتقل شود، وضع می شود، میزان مالیات در اینجا بر اساس ارزش ملک یا دارایی در زمان فوت مالک تعیین می شود. این مالیات یا توسط ذینفعان و یا املاکی که به ملک نگاه می کنند تا زمان انتقال کامل پرداخت می شود. مالیات بر دارایی که توسط دولت فدرال و/یا دولت ایالتی تحمیل می شود و مالیات بر ارث که توسط ایالت ها تحمیل می شود، دو شکل مالیات مرگ هستند.

چگونه از مالیات فوت در بازنشستگی جلوگیری کنیم؟

اگر کسی بخواهد از مالیات مرگ بر بازنشستگی اجتناب کند، می تواند کل وجوه خود را قبل از مرگ برداشت کند.

چه زمانی مالیات بر مرگ در استرالیا لغو شد؟

استرالیا این مالیات ها را در سال 1978 لغو کرد و اولین کشور ثروتمند جهان شد که این کار را انجام داد.