برداشت از دست دادن مالیات چیست؟

برداشت از دست دادن مالیات Tax Loss Harvesting

برداشت زیان مالیاتی به جبران زیان مورد انتظار در یک سرمایه گذاری با سود تحقق یافته سایر سرمایه گذاری ها برای جبران سود خالص اشاره دارد که در نهایت درآمد مشمول مالیات است. مقابله با زیان با استفاده از سودهای کلان، سود خالص واحد تجاری را کاهش می دهد و در نتیجه بدهی مالیاتی آن را کاهش می دهد.

برداشت از دست دادن مالیات به سرمایه گذاران اجازه می دهد تا هوشمندانه بازی کنند و از سود خود تا حد قابل توجهی محافظت کنند. آنها دارایی های ورشکسته خود را می فروشند و وجوه انباشته شده را برای خرید دارایی های سودآور سرمایه گذاری می کنند که به آنها در کسب سود در مرحله بعدی کمک می کند.

به طور خلاصه:

• برداشت از دست دادن مالیات، استراتژی است که سرمایه گذاران می توانند از آن برای کاهش مالیات بر عایدی سرمایه ناشی از فروش سرمایه گذاری های سودآور استفاده کنند.
• این استراتژی شامل فروش دارایی یا اوراق بهادار با زیان خالص است.
• سرمایه گذار می تواند از درآمد حاصل از فروش برای خرید دارایی مشابه و حفظ تعادل پرتفوی استفاده کند.

درک برداشت از دست دادن مالیات

برداشت زیان مالیاتی به سرمایه گذاران این امکان را می دهد تا دارایی های خود را که احتمالاً شکست می خورند بفروشند و از آن مقدار برای خرید سهامی استفاده کنند که در بلندمدت سودآور به نظر می رسد. این به سرمایه گذاران فرصتی می دهد تا سود خالص خود را به عنوان تفاوت بین مبلغ به دست آمده به عنوان سود و مبلغ متحمل شده به عنوان زیان نشان دهند و بنابراین، مبلغ تفاضلی را به عنوان درآمد مشمول مالیات خود ثبت کنند. به طور خلاصه، این روش برداشت زیان های مالیاتی به سرمایه گذاران اجازه می دهد مالیات های خود را جبران کنند.

این یک استراتژی کاهش مالیات است که مبتنی بر حدس و گمان نیست. بنابراین، یک سرمایه گذار هوشمند می تواند به طور موثر از آن برای ترکیب بازده مالیاتی تعدیل شده خود استفاده کند. همچنین به یک سبد سرمایه‌گذاری کمک می‌کند تا بازدهی سرمایه‌گذاری را ایجاد کند و آن‌ها را با غنی‌سازی آن‌ها با پس‌انداز مالیاتی ترکیب کند. سرمایه گذاران از این استراتژی برای جبران ضررهای آتی استفاده می کنند و در نتیجه سودهای آتی را کاهش می دهند و به پس انداز مالیاتی آینده کمک می کنند.

این روش صرفه جویی مالیاتی برای سرمایه گذارانی که اوراق بهادار را در حساب های مشمول مالیات خود نگهداری می کنند، کارآمد است. آنها می توانند از این ضررهای وارده برای صرفه جویی در مالیات استفاده کنند و نتایج منفی را به نتایج مثبت تبدیل کنند. مهمتر از همه، با توجه به تمایل سرمایه گذاران برای سرمایه گذاری در این ارزها، برداشت از دست دادن مالیات در کریپتو در حال افزایش است. در اینجا، سرمایه گذاران دارایی ها را با زیان می فروشند و سود سرمایه از پرتفوی های مختلف سرمایه گذاری را جبران می کنند.

قوانین

قوانین جمع آوری زیان مالیاتی لازم است از آن آگاهی داشته باشید، زیرا به سرمایه گذاران اجازه نمی دهد هر زمان که بخواهند سهام را بر اساس زیان و سود تحقق یافته بخرند یا بفروشند. سرمایه‌گذار نمی‌تواند سهامی را بفروشد، برای کاهش بدهی‌های مالیاتی متحمل ضرر شود و بعداً همان سهام یا سهام مشابه را بخرد. این محدودیتی که بر نیت سرمایه گذاران اعمال می شود، فروش شستشو نامیده می شود.

قانون فروش شستشو زمانی اعمال می‌شود که سرمایه‌گذاران اوراق بهادار را با زیان می‌فروشند و ظرف 30 روز قبل یا بعد از فروش، قرارداد اختیار خرید یا خرید اوراق بهادار مشابه را خریداری می‌کنند. با این حال، این محدودیت برداشت از دست دادن مالیات، سرمایه گذاران را از خرید سهام/ اوراق بهادار در همان صنعت محدود نمی کند.

مثال

بیایید مثال برداشت زیان مالیاتی زیر را در نظر بگیریم تا نحوه محاسبه آن را ببینیم:

فرانک دارای پورتفولیوی متشکل از پنج سهام است. عملکرد سهام مختلف در سبد سهام وی در طول سال به شرح زیر است:

فرانک در طول سال با خرید و فروش سهام خود به سود 45000 دلاری دست یافته بود.

برای ساده کردن آن، بیایید فرض کنیم تمام سودهای به دست آمده کوتاه مدت هستند و نرخ مالیات قابل اعمال 20٪ است.

مالیات بر سود سرمایه کوتاه مدت = 45000 دلار * 20٪ = 9000 دلار

بیایید درک کنیم که چگونه برداشت از دست دادن مالیات منجر به خروج مالیات کمتر برای فرانک می شود. فرض کنید فرانک دارایی خود را در بوئینگ و چگ فروخت و در نتیجه سود خالص 28000 دلاری (45000-17000 دلاری) به دست آورد. او سپس از سود برای خرید سهام شرکت های دیگر از یک بخش مشابه استفاده کرد تا اطمینان حاصل شود که سطوح ریسک پرتفوی ثابت باقی می ماند.

با انجام این کار، بدهی مالیاتی به 5600 دلار (28000 دلار * 20٪) کاهش می یابد. بنابراین، با کاهش 3600 دلار خروج مالیات فرانک، ارزش ایجاد می کند.

فواید

روش جمع آوری ضرر مالیاتی به تعویق بدهی مالیاتی کمک می کند و به طور غیرمستقیم بازده مالیاتی تعدیل شده را برای سرمایه گذاران افزایش می دهد. اگر آنها قصد انحلال پرتفوی خود را نداشته باشند و تا زمان بازنشستگی به حفظ آن ادامه دهند، بازده به حداکثر می رسد، زیرا درآمد مشمول مالیات آنها احتمالاً به حداقل پس از بازنشستگی می رسد. علاوه بر این، برای کسانی که مکرراً سود سرمایه کوتاه‌مدت دارند و نرخ‌های مالیاتی بالاتری را جذب می‌کنند، مفید است. با استفاده از این استراتژی، خروج مالیات آنها به میزان قابل توجهی کاهش می یابد.

تلفات مالیاتی زیان های کوتاه مدت و بلند مدت

عواید مشمول برداشت زیان مالیاتی معمولاً به دو دسته طبقه بندی می شوند. با این حال، معیارها از یک حوزه قضایی به حوزه دیگر متفاوت است. حوزه قضایی ایالات متحده آن را به شرح زیر طبقه بندی می کند:

• سود/زیان سرمایه کوتاه‌مدت: هر خرید یا فروش در اوراق بهاداری که کمتر از یک سال نگهداری می‌شود و منجر به سود/زیان می‌شود، سود/زیان سرمایه کوتاه‌مدت است.
• سود سرمایه بلندمدت: هر خرید یا فروش اوراق بهاداری که سرمایه گذاران بیش از یک سال نگه می دارند و منجر به سود/زیان می شود، تحت سود/زیان سرمایه بلندمدت قرار می گیرد. در این حالت، نرخ مالیات بر درآمد می تواند تا 0 درصد باشد اما از 20 درصد تجاوز نخواهد کرد.

با این حال، سرمایه گذاران فقط می توانند از سود سرمایه بلندمدت برای تنظیم سود سرمایه بلند مدت استفاده کنند. این بدان معناست که آنها نمی توانند از سود سرمایه کوتاه مدت برای جبران زیان سرمایه بلند مدت یا سود سرمایه بلند مدت برای جبران زیان سرمایه کوتاه مدت استفاده کنند.

سوالات متداول

آیا برداشت ضرر مالیاتی ارزشش را دارد؟

برداشت زیان مالیاتی تا آنجا که به حفظ برنامه ریزی مالی دست نخورده مربوط می شود، یک تصمیم هوشمندانه است. با این حال، فروش سهام و پی بردن به زیان ناشی از آن هر بار ممکن است گزینه خوبی نباشد، زیرا هدف تنها کاهش بار مالیاتی است. با این حال، اگر یک مزیت یا انگیزه اضافی در پشت انجام آن وجود داشته باشد، برداشت زیان مالیاتی کاملاً ارزش آن را دارد.

چگونه برداشت زیان مالیاتی را انجام دهیم؟

سرمایه گذاران می توانند با پیروی از یک فرآیند مناسب به بهترین مزیت های برداشت زیان های مالیاتی دست یابند. اولاً، آنها باید سهام زیان ده مورد انتظار را بفروشند، مقدار آن را حفظ کنند و سپس همان مقدار را برای خرید سهام دیگر خرج کنند و سودهای مربوطه را متوجه شوند.

آیا برداشت زیان مالیاتی قانونی است؟

قانون مالیات فدرال ایالات متحده جبران سود سرمایه با زیان های ناشی از فروش اوراق بهادار در طول یک سال مالیاتی خاص را کاملاً قانونی می کند. همچنین می‌تواند شامل تسویه حساب مالیاتی قبلی باشد.