کمک پس از کسر مالیات After-Tax Contribution
کمک پولی به سیستم های بازنشستگی پس از کسر مالیات از درآمد مشمول مالیات فرد یا شرکت. سهم پس از کسر مالیات به کمک پولی اطلاق می شود که پس از کسر مالیات از درآمد مشمول مالیات فرد یا شرکت به سیستم های بازنشستگی انجام می شود.
کمکهای پس از مالیات برای سرمایهگذاری بسیار محبوب هستند، زیرا به برداشتهایی که پس از بازنشستگی انجام میشود غیرقابل مالیات هستند، زیرا مالیات قبلاً پرداخت شده است. درک کل فرآیند مشارکت پس از مالیات می تواند بسیار مشکل باشد زیرا به دانش خوبی از فرآیند مالیات نیاز دارد.
به طور خلاصه:
- سهم پس از کسر مالیات به کمک پولی اطلاق می شود که پس از کسر مالیات از درآمد مشمول مالیات فرد یا شرکت به سیستم های بازنشستگی انجام می شود.
- در ایالات متحده، دو نوع اصلی مشارکت پس از مالیات وجود دارد – سهم سنتی پس از مالیات و سهم Roth 401 (k) پس از مالیات.
- برای سهم سنتی پس از مالیات، سهم اصلی مشمول مالیات نمی شود (قبل از قرار گرفتن در طرح بازنشستگی از قبل مالیات گرفته شده است) اما درآمد پس از برداشت مالیات مشمول مالیات می شود.
- سهم Roth 401 (k) پس از کسر مالیات توسط برخی از کارفرمایان ارائه می شود – هم سهم اصلی و هم درآمد مشمول مالیات نیستند که پس از بازنشستگی برداشت شوند.
درک کمک های پس از مالیات
به منظور تشویق آمریکایی ها به پس انداز در سنوات بازنشستگی خود، دولت چندین طرح بازنشستگی با مزیت مالیاتی مانند طرح 401(k) که توسط بسیاری از شرکت ها به کارمندانشان ارائه می شود و IRA ارائه می دهد که هرکسی با درآمد کسب شده می تواند از طریق آن بازنشستگی کند. یک بانک یا یک کارگزاری
اکثر، اما نه همه، افرادی که حساب بازنشستگی باز می کنند می توانند یکی از دو گزینه اصلی را انتخاب کنند:
- حساب بازنشستگی سنتی به صاحب خود اجازه می دهد تا پول «قبل از مالیات» را در حساب سرمایه گذاری قرار دهد. یعنی پول در سالی که پرداخت می شود مشمول مالیات بر درآمد نمی شود. درآمد مشمول مالیات ناخالص پس انداز در آن سال به میزان سهم کاهش می یابد. IRS زمانی که صاحب حساب پول را برداشت می کند، احتمالاً پس از بازنشستگی، حق خود را دریافت می کند.
- حساب Roth گزینه “پس از مالیات” است. این به پس انداز اجازه می دهد تا پس از کسر مالیات، پول پرداخت کند. این بیشتر ضربه ای به درآمد فوری فرد می شود. اما پس از بازنشستگی، مالیات دیگری بر کل موجودی حساب تعلق نمی گیرد. گزینه Roth 401 (k) (به عنوان گزینه تعیین شده Roth نامیده می شود) جدیدتر است و همه شرکت ها آنها را به کارمندان خود ارائه نمی دهند. افرادی که بالاتر از حد تعیین شده هستند، واجد شرایط مشارکت در حساب Roth IRA نیستند.
مبانی مشارکت: قبل از مالیات و پس از مالیات
مشارکت در برنامه های بازنشستگی، به طور کلی، می تواند تحت دو سناریو انجام شود: قبل از مالیات و پس از مالیات . همانطور که قبلاً ذکر شد، مشارکت پس از مالیات در بین سرمایه گذاران محبوبیت بیشتری دارد زیرا آنها ترجیح می دهند مالیات بر برداشت هایی که در آینده از طرح انجام می دهند، پرداخت نکنند. اگر نرخ مالیات در آینده افزایش یابد، سهم پس از مالیات احتمالاً سودمندتر خواهد بود.
مشارکتهای قبل از مالیات (مشارکتهایی که قبلاً بدون پرداخت مالیات انجام شدهاند) به این معنی است که برخلاف مشارکتهای پس از مالیات، فرد یا شرکت باید هنگام برداشت مبالغی از برنامه بازنشستگی، مالیات بپردازد.
مشارکت پس از مالیات چگونه کار می کند؟
طرحهای بازنشستگی با استفاده از کمکهای پس از مالیات شامل دو اقلام اصلی است – مبلغ اصلی سهم پس از مالیات که توسط فرد ایجاد میشود و درآمدهای معوق مالیاتی حاصل از این سهم. هنگامی که فرد پول خود را از طرح برداشت می کند، سهم پس از مالیات مشمول مالیات نمی شود، اما درآمد معوق مالیاتی در زمان برداشت مشمول مالیات می شود.
در ایالات متحده، دو نوع برنامه اصلی در رابطه با کمک های پس از مالیات وجود دارد – مشارکت های سنتی پس از مالیات و مشارکت های Roth 401 (k) پس از مالیات.
Roth 401 (k) کمک پس از مالیات
کمک های Roth 401 (k) گاهی اوقات توسط کارفرمایان از طریق حساب های بازنشستگی کارکنان ارائه می شود. این اختیاری است و کارکنان فردی روشی را انتخاب می کنند که بیشترین فرصت های پس انداز را به آنها ارائه می دهد.
مشابه سهمهای سنتی پس از مالیات، مشارکتهای Roth 401(k) قبل از اینکه مابقی در برنامههای بازنشستگی قرار گیرد، مشمول مالیات میشوند، جایی که سهم تا زمانی که پس از بازنشستگی برداشت شود، رشد میکند. چیزی که در مورد Roth 401(k) منحصر به فرد است این است که وقتی خارج می شود، هم کمک های اولیه و هم درآمدهای به دست آمده کاملاً معاف از مالیات هستند.
همانطور که در بالا توضیح داده شد، این روش برخلاف مشارکت های سنتی پس از مالیات است، که در آن درآمدها هنوز مشمول مالیات در تاریخ برداشت هستند، حتی اگر سهم اصلی معاف از مالیات باشد. به این ترتیب، می تواند برای برخی افراد بسیار مطلوب باشد.
| “کمک مالی عادی پس از مالیات”. | مشارکت های Roth 401 (k). | |
|---|---|---|
| مشارکت اصلی | مشمول مالیات نمی شود | مشمول مالیات نمی شود |
| درآمد | مشمول مالیات | مشمول مالیات نمی شود |
مزایا و معایب مشارکت پس از مالیات
یکی از مزیتهای اصلی مشارکتهای پس از مالیات این است که افراد پس از بازنشستگی از طرح بازنشستگی خارج میشوند، بر خلاف سهمهای قبل از مالیات که بعدا مشمول مالیات میشوند، نیازی به پرداخت مالیات بر سهمها ندارند.
یکی از معایب کلیدی کمکهای پس از مالیات این است که پیچیدگی آن – با تفکیک وجوه به اجزای مختلف – تعیین میزان مالیاتی که باید پرداخت شود را بسیار دشوارتر میکند.
از سوی دیگر، اگر فرد در گذشته فقط پیش از مالیات مشارکت داشته باشد، بسیار ساده تر خواهد بود، زیرا به این معنی است که مبلغ مشمول مالیات به راحتی محاسبه می شود.
جریمه مالیاتی برداشت زود هنگام
همانطور که اشاره شد، پول واریز شده در حساب پس از مالیات یا راث، اما نه سودی که به دست می آورد، می تواند در هر زمان بدون جریمه برداشت شود. مالیات ها قبلاً پرداخت شده است و IRS اهمیتی نمی دهد.
اما اگر یک حساب پیش از مالیات یا حساب سنتی باشد، هر پولی که قبل از 59 سال و نیم برداشت میشود، کاملا مشمول مالیات است و مشمول جریمهای سنگین برای برداشت زودهنگام است.
دارنده حسابی که شغل خود را تغییر میدهد میتواند بدون پرداخت مالیات، پول را به حساب مشابهی که در محل کار جدید موجود است منتقل کند. اصطلاح “غلبه کردن” معنادار است. این بدان معناست که پول مستقیماً از یک حساب به حساب دیگر می رود و هرگز به دست شما پرداخت نمی شود. در غیر این صورت می تواند به عنوان درآمد مشمول مالیات آن سال محسوب شود.
ملاحظات خاص کمک پس از مالیات
همانطور که در بالا ذکر شد، محدودیت هایی برای مقدار پولی که یک پس انداز می تواند هر سال به حساب بازنشستگی کمک کند وجود دارد. (در واقع، شما می توانید بیش از یک حساب یا یک حساب پس از مالیات و یک حساب قبل از مالیات داشته باشید، اما محدودیت کل مشارکت یکسان است.)
برداشت های پس از مالیات به یک IRA سنتی نباید مشمول مالیات شود. با این حال، تنها راه برای اطمینان از اینکه این اتفاق نمی افتد این است که فرم IRS 8606 را تشکیل دهید . فرم 8606 باید برای هر سالی که کمک های پس از کسر مالیات (غیر قابل کسر) به یک IRA سنتی می کنید و برای هر سال بعد تا زمانی که تمام مانده پس از مالیات خود را مصرف کنید، ثبت شود.
از آنجایی که وجوه موجود در حساب به دو بخش مشمول مالیات و غیر مشمول تفکیک میشود، محاسبه مالیات متعلق به توزیعهای مورد نیاز پیچیدهتر از زمانی است که صاحب حساب فقط مشارکتهای قبل از مالیات را انجام داده باشد.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.
