محاسبه میزان بدهی شما می تواند چالش برانگیز باشد، به خصوص اگر به تازگی کار آزاد را شروع کرده اید یا مطمئن نیستید که امسال چقدر درآمد خواهید داشت. درباره مالیات‌هایی که به‌عنوان فریلنسر مدیون هستید و نحوه بودجه‌بندی برای پرداخت‌های مالیاتی تخمینی سه‌ماهه‌تان بیشتر بدانید.

زمان پرداخت مالیات تخمینی

IRS در فواصل زمانی معینی در طول سال پرداخت ها را دریافت می کند، زمانی که مالیات از چک های حقوق شما کسر می شود. کارفرمای شما مسئول ارسال آن پول در مهلت های خاص است. از شما انتظار می رود که با پرداخت مالیات تخمینی، به عنوان یک فریلنسر همین کار را انجام دهید. اینها پرداخت های سه ماهه ای هستند که باید هر سه ماه یکبار به IRS ارسال کنید.

اگر درآمد شغلی آزاد کسب می کنید و انتظار دارید در زمان مالیات 1000 دلار یا بیشتر بدهکار باشید، باید در طول سال مالیات تخمینی بپردازید . این پرداخت‌ها باید مالیاتی باشد که بر درآمدتان برای سه‌ماهه‌ای که اخیراً سپری شده است، بدهکار هستید.

پرداخت های مالیاتی برآورد شده برای سال به طور کلی در موارد زیر انجام می شود:

• 15 آوریل سال جاری
• 15 ژوئن سال جاری
• 15 سپتامبر سال جاری
• 15 ژانویه سال بعد

می توانید مالیات های تخمینی خود را به صورت آنلاین یا از طریق پست پرداخت کنید.

جریمه های تاخیر در پرداخت

بسته به درآمد شما و مالیاتی که در سال قبل داشتید، اگر مالیات های سه ماهه خود را به موقع پرداخت نکنید، یا اگر مالیات های تخمینی کافی را پرداخت نکنید، IRS ممکن است جریمه های مالیاتی بیشتری را اعمال کند . اما ممکن است مجبور نباشید جریمه‌های مالیاتی بپردازید، حتی اگر مبلغ تخمینی خود را کمتر پرداخت کرده باشید، مشروط بر اینکه:

• پرداخت های مالیاتی تخمینی شما معادل 100٪ بار مالیاتی شما در سال قبل است.
• حداقل 90 درصد از صورت حساب مالیاتی خود را برای سال جاری پرداخت کرده اید.
• پس از کسر نگه‌داشته‌ها و اعتبارات، کمتر از 1000 دلار مالیات بدهکار هستید.

به یاد داشته باشید که پرداخت مالیات های سه ماهه تخمینی شما را از ارائه اظهارنامه مالیاتی تا روز مالیات سال بعد معاف نمی کند. همچنان باید اظهارنامه مالیاتی فدرال، ایالتی و محلی خود را ارسال کنید. با محاسبه میزان مالیات تخمینی، می‌توانید تعیین کنید که آیا هنوز هم مالیات بیشتری دارید یا مستحق بازپرداخت مالیات هستید.

محاسبه پرداخت مالیات برای مشاغل آزاد

شما فقط مسئول پرداخت مالیات بر درآمد بر درآمد خود نیستید. زمانی که فریلنسر هستید، باید مالیات خوداشتغالی را نیز بپردازید .

مالیات بر خوداشتغالی مالیات های FICA شما است – مالیات های مدیکر و تامین اجتماعی که کارفرمای شما معمولاً علاوه بر مالیات بر درآمد از چک های حقوق شما کسر می کند. زمانی که شاغل هستید نیمی از آن را پرداخت می کنید و کارفرمای شما موظف به پرداخت نیمی دیگر است، اما زمانی که خوداشتغالی هستید هم کارفرما و هم کارمند محسوب می شوید. این بدان معناست که شما باید تمام قبض را خودتان بپردازید.

مالیات بر خوداشتغالی 15.3 درصد از 147000 دلار اول درآمدی است که در سال 2022 و 160200 دلار در سال 2023 دریافت می کنید.3 اگر بیشتر از آن درآمد داشته باشید، به تامین اجتماعی بدهکار نیستید، اما همچنان باید مالیات مدیکر را بپردازید. برای افراد پردرآمد نیز مالیات مدیکر اضافی 0.9٪ وجود دارد.

باید برنامه ریزی کنید که 25٪ تا 30٪ از درآمد شغلی آزاد مشمول مالیات خود را برای پرداخت مالیات های سه ماهه و هر مالیات اضافی که هنگام ثبت مالیات در ماه آوریل مدیون هستید، کنار بگذارید. فریلنسرها باید هم برای مالیات بر درآمد و هم برای مالیات فیکا بودجه داشته باشند.

می توانید از فرم 1040-ES IRS برای محاسبه پرداخت های مالیاتی تخمینی خود استفاده کنید.

برآورد درآمد مشمول مالیات

لازم نیست 20 تا 30 درصد از  کل  درآمد خود را پس انداز کنید، زیرا مجاز به کسر هزینه های مرتبط با راه اندازی کسب و کار آزاد خود هستید. شما برنامه C را در زمان مالیات تکمیل می کنید، که به شما امکان می دهد هزینه های کسب و کار خود را از درآمد کلی شغل آزاد خود کم کنید تا به درآمد مشمول مالیات خود برسید.

هزینه های قابل کسر خود را در طول سال پیگیری کنید، از جمله:

• لوازم اداری
• مخارج سفر
• مسافت پیموده شده برای اهداف تجاری
• نگهداری از دفتر کار خانگی

بودجه بندی برای مالیات

به طور منظم برای پرداخت های سه ماهه و هر مالیات اضافی که در هنگام تشکیل پرونده بدهکار هستید، پول کنار بگذارید. شما می توانید این کار را به چند روش انجام دهید.

وقتی به شما پرداخت می شود، پول را کنار بگذارید

شما می توانید تصمیم بگیرید که چه درصدی از درآمد خود را به عنوان مالیات تخمینی پرداخت کنید، نه اینکه بخواهید حدس بزنید چقدر قرار است به دست آورید، یا برای پیدا کردن پولی که برای پرداخت صورتحساب مالیاتی خود نیاز دارید، تلاش کنید. سپس آن مبلغ را از هر پرداختی که به عنوان فریلنسر دریافت می کنید، کنار بگذارید. ساده ترین راه برای انجام این کار، راه اندازی یک حساب پس انداز است که برای مالیات اختصاص داده اید. آن حساب را به حساب جاری که درآمد شغل آزاد خود را در آن واریز می کنید پیوند دهید، سپس هر بار که واریز می کنید، درصدی از آن پول را به طور خودکار به حساب پس انداز منتقل کنید.

این در اصل یک برنامه صرفه جویی در زمان شما است. برای درآمد متناقض و واقعیات بودجه روزانه شما به خوبی کار می کند.

در پایان ماه پرداخت کنید

به یاد داشته باشید که بسته به دفعات پرداخت های شما انتقال برخی از هر پرداختی را که دریافت می کنید، دردسرساز باشد. یک روش جایگزین می تواند محاسبه میزان درآمدی که در ماه گذشته به دست آورده اید، باشد، سپس از 25٪ به 30 پول کنار بگذارید. ٪ از آن قبل از شروع پرداخت قبوض ماه بعد.

این تاکتیک فرض می‌کند که شما در حال حاضر بخشی از درآمد خود را پس‌انداز کرده‌اید و حسابتان خالی نیست، یا با انتقال پول مالیات، حسابتان خالی نمی‌شود. اگر تمایل دارید هر چیزی را که به حسابتان وارد می شود خرج کنید، قبل از شروع پرداخت قبوض خود، برای مالیات کنار بگذارید.

درآمد خود را تخمین بزنید

همچنین می توانید تخمین بزنید که در ابتدای سال چقدر برای کل سال درآمد خواهید داشت، سپس 25 تا 30 درصد آن را محاسبه کنید و آن عدد را بر 4 تقسیم کنید. این مبلغی است که هر سه ماهه به IRS واریز می کنید.

اگر چند سالی است که به صورت آزاد کار می کنید، این تاکتیک به خوبی جواب می دهد. می توانید به فرم های 1099-MISC یا 1099-NEC که در سال گذشته دریافت کرده اید نگاه کنید، سپس از اطلاعات برای تخمین میزان درآمد خود در سال آینده استفاده کنید. اگر تخمین می زنید که پس از کم کردن هزینه های کسب و کار، 60000 دلار درآمد شغلی آزاد کسب خواهید کرد، می توانید برنامه ریزی کنید که 25٪ از آن یا 15000 دلار را بپردازید. این بدان معناست که شما باید 3750 دلار در هر سه ماهه برای مالیات های تخمینی خود کنار بگذارید.

پرداخت مالیات تخمینی زودهنگام

به خاطر داشته باشید که برای پرداخت مالیات خود به عنوان یک فریلنسر لازم نیست تا تاریخ سررسید مالیاتی تخمینی سه ماهه صبر کنید. شما فقط نمی توانید بدون جریمه از این تاریخ ها فراتر بروید.

درآمد فریلنسر اغلب متناقض است، بنابراین زمانی که می دانید پول دارید، پرداخت مالیات تخمینی ممکن است مفید باشد به جای اینکه منتظر مهلت های سه ماهه باشید. اگر یک ماه درآمد بالایی دارید، ادامه دهید و مالیات خود را زودتر بپردازید. اگر آخرین مهلت مالیاتی بعدی 15 سپتامبر باشد، مالیات های سه ماهه سوم خود را در ماه آگوست بپردازید، اما در ماه آگوست چندین پرداخت دریافت می کنید و در سپتامبر انتظار ندارید. در غیر این صورت، خطر خرج کردن پولی را دارید که باید برای مالیات پس انداز می کردید.

اگر مالیات خود را زودتر بپردازید، دقیقاً می‌دانید که برای بقیه ماه‌های آگوست و سپتامبر چقدر باید هزینه کنید.

سوالات متداول