چه هدایایی مشمول مالیات هدیه نمی شوند؟
هدایای محرومیت سالانه، پرداخت های آموزشی، و پرداخت های پزشکیهمه نقل و انتقالات دارایی یا هدایای پولی مشمول مالیات هدیه فدرال نیستند. شما می توانید بدون نیاز به پرداخت مالیات هدیه، به استثنای چند مورد، هر چقدر که می خواهید به همسرتان بدهید. چهار نوع دیگر از انتقال پول یا دارایی که برای اهداف مالیات هدیه فدرال هدایایی محسوب نمی شوند عبارتند از:
- هدایای محرومیت سالانه
- پرداخت برخی از هزینه های آموزشی
- پرداخت هزینه های پزشکی
- هدایایی که به سازمان های سیاسی خاص داده می شود.
به طور خلاصه:
- همه هدایا – پولی یا دارایی – مشمول مالیات هدیه فدرال نیستند.
- محدودیتهای سالانه محرومیت وجود دارد که به شما امکان میدهد تا مقدار معینی را بدون پرداخت مالیات تسلیم کنید.
- سایر هدایایی که عموماً از مالیات هدیه فدرال مستثنی می شوند عبارتند از هدایایی به همسران، پرداخت هزینه های پزشکی، پرداخت هزینه های آموزشی و هدایایی که به سازمان های سیاسی داده می شود.
چه چیزی به عنوان یک هدیه به حساب می آید؟
کد درآمد داخلی (IRC) هدیه را هر گونه اموالی میداند که به ذینفع غیرهمسر منتقل میشود بدون اینکه پول نقد یا ارزش پولی دیگری دریافت شود و در صورت عدم وجود استثناء اعمال شود.
محرومیت سالانه برای مالیات هدیه
محرومیت سالانه برای هدایا مبلغی است که می توانید قبل از پرداخت هرگونه مالیات فدرال به کسی بدهید. مقدار آن هر چند وقت یکبار تغییر می کند. برای سال مالیاتی 2022، 16000 دلار برای هر نفر و برای سال مالیاتی 2023، 17000 دلار است. بر اساس IRC، اگر ارزش ملک منتقل شده کمتر از مبلغ سالانه باشد، انتقال یک هدیه مشمول مالیات نیست.
این استثنای سالانه برای تورم شاخص می شود، بنابراین می تواند به صورت سالانه افزایش یابد. اما باید با افزایش 1000 دلاری افزایش یابد، بنابراین گاهی اوقات قبل از اینکه به سمت بالا برود، به مدت یک سال یا بیشتر در همان مقدار مینشیند.
هدایای ساخته شده به همسران
هدایای بین همسران تحت پوشش «کسر نامحدود زناشویی» قرار می گیرد. این قانون بیان میکند که شما میتوانید هر چیزی را که دارید، چه در زمان حیات و چه در زمان مرگ، به همسرتان ببخشید، بدون اینکه بر ارزش آن دارایی، مالیات بر هدایا یا دارایی تحمیل کنید.
توجه داشته باشید همسران تا زمانی که به طور قانونی ازدواج کرده باشند اما شرکای داخلی یا شرکای اتحادیه مدنی ثبت نام نکرده باشند ، شامل همجنسها میشوند .
با هدایایی که به همسری که شهروند ایالات متحده نیست، رفتار متفاوتی می شود. این هدایا مقدار محرومیت سالانه خود را دارند. برای سال مالیاتی 2022، مبلغ 164.000 دلار است. برای سال مالیاتی 2023، 175000 دلار است.
هدایایی که همسران با هم ساخته اند
زوجهای متاهل میتوانند معافیتهای سالانه و هدیه خود را دوبرابر مقدار محرومیت سالانه یا کمتر به یک فرد در هر سال بدون پرداخت هیچ گونه تعهد مالیاتی هدیه ترکیب کنند. بنابراین برای سال 2022، 32000 دلار و برای سال 2023 34000 دلار است.
زوجها هنوز باید با استفاده از فرم 709 IRS ، اظهارنامه مالیاتی هدیه (و انتقال نسل از نسل) برای گزارش این «هدایای تقسیمشده»، اظهارنامه مالیاتی هدیه فدرال ارائه کنند، حتی اگر هدیه خود را به دو برابر مقدار محرومیت سالانه محدود کنند.
توجه داشته باشید اظهارنامه مالیاتی هدیه در 15 آوریل سال بعد از سال مالیاتی که در آن هدیه داده شده است، سررسید است. با یک متخصص مالیات مشورت کنید تا دریابید که آیا شما و همسرتان هدایای قابل توجهی را در طول سال مالیاتی به یک ذینفع داده اید یا خیر، باید ثبت نام کنید.
هزینه های پزشکی و مالیات هدیه
پرداخت هایی که واجد شرایط محرومیت پزشکی هستند شامل آنهایی است که مستقیماً به یک مؤسسه پزشکی یا ارائه دهنده مراقبت به نفع یک فرد انجام می شود. همچنین می توانید پرداخت را به شرکتی که بیمه درمانی آن شخص را ارائه می کند، پرداخت کنید.
هزینه هایی که واجد شرایط هستند مانند هزینه هایی هستند که برای اهداف مالیات بر درآمد قابل کسر هستند. شما می توانید هزینه آپاندکتومی اورژانسی نوه خود را به مبلغ 20000 دلار بپردازید و همچنین در همان سال 16000 دلار اضافی به آنها بدون پرداخت هیچ گونه مالیات هدیه فدرال بدهید.
توجه داشته باشید شما همچنین می توانید هزینه حمل و نقل و اسکان مرتبط با بهره مندی از خدمات پزشکی را بپردازید، اما قوانین خاصی اعمال می شود، بنابراین با یک متخصص مالیات صحبت کنید.
مجدداً، پرداخت باید مستقیماً به ارائهدهنده مراقبت، مؤسسه ارائهدهنده مراقبتهای پزشکی یا شرکت ارائهدهنده بیمه پزشکی انجام شود. شما نمی توانید پول را به فردی که مراقبت های پزشکی یا مزایای بیمه را دریافت می کند، بدهید، در غیر این صورت پرداختی که بیش از مبلغ محرومیت سالانه باشد، هدیه مشمول مالیات محسوب می شود.
تشکیل اظهارنامه مالیاتی هدیه
اظهارنامه مالیاتی هدیه همزمان با اظهارنامه مالیاتی معمولی شما، فرم 1040 است. اگر هدیه شما با هر یک از قوانین استثنایی بالا مطابقت دارد، مجبور نیستید آن را ثبت کنید، اما در غیر این صورت باید این کار را انجام دهید، حتی اگر هدیه شما بیش از مبلغ محرومیت سالانه باشد. تنها با 10 دلار6
ممکن است هنوز نیازی به ثبت مالیات هدیه یا پرداخت مالیات بر هدیه نداشته باشید، حتی اگر فرم 709 را ارسال کنید. این به این دلیل است که یک محدودیت مادام العمر وجود دارد که می گوید می توانید تا مقدار مشخصی برای کاهش ارزش دارایی خود در هنگام مرگ تسلیم شوید. برای سال مالیاتی 2022، مبلغ 12.06 میلیون دلار است. برای سال 2023، 12.92 میلیون دلار است. اگر در طول سال فوت، ارزش دارایی شما بالاتر از این مقدار باشد، باید اظهارنامه مالیاتی املاک را ارسال کنید و مالیات آن را پرداخت کنید.
سوالات متداول
چقدر می توانید بدون مالیات هدیه بدهید؟
شما می توانید بدون پرداخت هیچ گونه مالیات هدیه فدرال تا سقف یک مقدار محرومیت سالانه (به ارزش هزاران دلار) هدیه دهید. هر چیزی بیش از این مبلغ سالانه به عنوان معافیت مادام العمر شما محاسبه می شود.
مالیات هدیه چقدر است؟
نرخ مالیات هدیه فدرال بسته به ارزش هدیه مشمول مالیات از 18٪ تا 40٪ متغیر است.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.
