مالیات منصفانه چیست؟
مالیات منصفانه Fair Tax
مالیات منصفانه یک سیاست مالی پیشنهادی در ایالات متحده است که هدف آن جایگزینی سیستم مالیات بر درآمد فعلی فدرال با مالیات بر مصرف واحد فدرال است. این پیشنهاد با هدف ساده سازی سیستم مالیاتی و ایجاد سیستم کارآمدتر و عادلانه تر است. باعث رشد اقتصادی و افزایش پس انداز و سرمایه گذاری شخصی می شود.
این مالیات قهقرایی است، به این معنی که درصد بیشتری از درآمد را از افراد کم درآمد در مقایسه با افراد با درآمد بالاتر می گیرد. حامیان مالیات منصفانه استدلال می کنند که این امر باعث ساده شدن سیستم مالیاتی، افزایش رشد اقتصادی و افزایش درآمد شخصی می شود. با این حال، منتقدان استدلال میکنند که میتواند با کاهش هزینههای مصرفکننده بر اقتصاد تأثیر منفی بگذارد.
به طور خلاصه:
- مالیات منصفانه یک پیشنهاد ملی مالیات بر خرده فروشی است که جایگزین سیستم فعلی مالیات بر درآمد فدرال خواهد شد.
- هدف این مالیات منصفانه جایگزینی همه مالیاتهای فدرال با مالیات بر مصرف ملی است که منصفانهتر و سادهتر از سیستم فعلی است.
- مالیات های فدرال بر درآمد، سود سرمایه، هدایا، املاک و حقوق و دستمزد را حذف می کند و نرخ مالیات بر اساس این پیشنهاد 23 درصد تعیین شده است.
- این پیشنهاد دارای پتانسیل سادهسازی سیستم مالیاتی و افزایش رشد اقتصادی است، اما میتواند به طور نامتناسبی بر خانوارهای کم درآمد نیز تأثیر بگذارد و یک سیستم مالیاتی پسرفته ایجاد کند.
درک مالیات منصفانه
یک طرح مالیاتی منصفانه به سیستم مالیاتی پیشنهاد شده در ایالات متحده برای نصب مالیات بر فروش واحد که جایگزین سایر مالیات ها می شود، اشاره دارد. به عنوان مثال، مالیات های فدرال مانند درآمد شخصی، حقوق و دستمزد و مالیات شرکت ها را با مالیات بر فروش ملی جایگزین می کند.
هدف این پیشنهاد ساده سازی سیستم مالیاتی و کاهش بار مالیاتی بر افراد است. نرخ مالیات بر فروش در طول زمان متفاوت بوده و موضوع بحث بوده است، اما این پیشنهاد به طور کلی نرخ مالیاتی در حدود 23 درصد را برای کالاها و خدمات خرده فروشی می طلبد. همچنین به پوشش مالیات بر فروش کالاهای ضروری برای خانوارهای زیر خط فقر کمک می کند.
طرح مالیات منصفانه به طور بالقوه می تواند نقش IRS را تغییر دهد، اما به صراحت اعلام نشده است که IRS حذف خواهد شد. تأثیر مالیات منصفانه بر مصرف کنندگان به عوامل مختلفی مانند نرخ مالیات و معافیت های مالیاتی بستگی دارد. غیرممکن است که از قبل تعیین کنیم که آیا مصرف کنندگان در طرح مالیات منصفانه صرفه جویی بیشتری در مالیات خواهند داشت یا خیر.
تاریخچه
تاریخچه پیشنهاد مالیات منصفانه در ایالات متحده به اواخر قرن بیستم باز می گردد. ایده حذف کسرهای ناخواسته از مالیات بر درآمد شرکت ها و اشخاص در میان رهبران سیاسی در دهه 1980 مورد بحث قرار گرفته بود.
در سال 1986، کنگره ایالات متحده قانون اصلاح مالیات را برای ساده سازی سیستم مالیاتی تصویب کرد. با این حال، این سیستم دارای معایبی بود و جان لیندر، نماینده گرجستان، فرصتی برای پیشنهاد راه حل جدید دید. در سال 1999، در طول 106 کنگره ایالات متحده، لیندر یک اصلاح مالیاتی عادلانه 133 صفحه ای را پیشنهاد کرد که هدف آن جایگزینی مالیات های مختلف از جمله مالیات بر حقوق و دستمزد، مالیات شرکت ها، مالیات بر هدیه و غیره با مالیات بر فروش واحد ملی بود.
اصطلاح “مالیات منصفانه” توسط بنیانگذاران “American for Fair Taxation” (AFFT) در دهه 1990 رایج شد. این پیشنهاد مجدداً در طول انتخابات ریاست جمهوری ایالات متحده در سال 2008 توجه ملی را به خود جلب کرد و تأثیر بالقوه آن بر سیستم مالیاتی و اقتصاد را به مردم یادآوری کرد. با این حال، با وجود سابقه طولانی این پیشنهاد و حمایت مداوم، این سیستم هنوز به طور کامل در ایالات متحده اجرا نشده است.
مزایا و معایب
مزایا:
- سیستم مالیاتی ساده با جایگزینی مالیات های متعدد با مالیات بر فروش ملی واحد
- پتانسیل افزایش رشد اقتصادی با افزایش هزینه های مصرف کننده
- افزایش انصاف با حذف کسرها و خلاءها
معایب:
- قهقرایی بار را از ثروتمندان به طبقه فقیر و متوسط منتقل می کند.
- افزایش قیمت کالاها و خدمات
- احتمال تقلب و مشکل در اجرای سیستم ملی مالیات بر فروش
- ممکن است درآمد دولت را کاهش دهد و بر بودجه خدمات عمومی تأثیر بگذارد.
مطالعاتی که از مالیات منصفانه حمایت می کند؟
موسسه بیکن هیل محاسبه کرد که مبنای مالیات منصفانه 81 درصد از تولید ناخالص داخلی (GDP) 2007 یا 11.2 تریلیون دلار خواهد بود. مالیات بر فروش 23 درصدی 2.6 تریلیون دلار جمع آوری می کند که 358 میلیارد دلار بیشتر از مالیات بر درآمدی است که جایگزین می شود.
این مطالعه همچنین از مدلی استفاده کرد که نشان دهنده افزایش تولید ناخالص داخلی 7.9٪ در سال اول و تا 10.3٪ در سال 25 بود. پیشبینی میشود که سرمایهگذاریهای داخلی در سال اول 74.5 درصد بیشتر باشد، تا سال 25 تا 65.2 درصد افزایش یابد. با افزایش متوسط 1.7 درصدی درآمد قابل تصرف تامین می شود.
مطالعاتی که از مالیات منصفانه حمایت نمی کنند؟
ویلیام گیل از موسسه بروکینگز اشاره کرده است که اشاره به مالیات منصفانه به عنوان 23 درصد دقیق نیست. او نشان می دهد که این نرخ در واقع 30 درصد است. مالیات منصفانه مالیات بر فروش را به عنوان «0.23 دلار از هر دلار خرج شده» تعریف می کند، به این معنی که 0.23 دلار مالیات به هر 0.77 دلار اضافه می شود، نه به هر دلار.
گیل همچنین خاطرنشان میکند که نرخ مالیات احتمالاً باید حتی بیشتر شود، زیرا ایالتها باید سیستمهای مالیات بر درآمد خود را بدون IRS برای تعیین مالیات بر دستمزد لغو یا تغییر دهند. این درآمد از دست رفته ایالتی برای جایگزینی به 10 درصد مالیات بر فروش اضافی نیاز دارد.
باید 5 درصد دیگر اضافه شود تا درآمد حاصل از کسانی که نحوه اجتناب از مالیات فروش را کشف کرده اند، جبران کند.
این سه تعدیل مالیات بر فروش را به 45 درصد می رساند. بسیاری از آمریکایی ها به داشتن چنین مالیات بالایی بر روی موارد ضروری مانند غذا و مراقبت های بهداشتی اعتراض خواهند کرد. اگر از غذا و مراقبت های بهداشتی مالیات نگرفته باشند، نرخ موثر می تواند به 67 درصد در مورد سایر اقلام افزایش یابد.
توجه داشته باشید
محاسبات گیل نشان می دهد که مالیات منصفانه باعث افزایش مالیات برای 90 درصد از کل خانوارها می شود. فقط کسانی که 10 درصد بالاترین درآمد را دارند واقعاً کاهش مالیات خواهند داشت. افرادی که در 1 درصد برتر قرار دارند به طور متوسط بیش از 75000 دلار کاهش مالیات دریافت خواهند کرد.
اگر طرح مالیات منصفانه تعدیل شود، آنهایی که در دو سوم پایین توزیع قرار دارند، کمتر پرداخت خواهند کرد، در حالی که خانوارها در یک سوم بالای توزیع، بیشتر پرداخت خواهند کرد. اما آنهایی که در بالاترین سطح قرار دارند باز هم بسیار کمتر پرداخت می کنند و باز هم کاهش مالیاتی در حدود 75000 دلار دریافت می کنند.
چگونه مالیات منصفانه بر اقتصاد ایالات متحده تأثیر می گذارد؟
تعیین اینکه مالیات منصفانه چگونه بر اقتصاد تأثیر می گذارد بدون اینکه بتوانیم محاسبات و مفروضات هر مطالعه را از نزدیک بررسی کنیم، دشوار است. اگر قانون مالیات منصفانه تصویب شود، اجرا باید کند و به طور مداوم ارزیابی شود.
شاید بهترین رویکرد تغییر تدریجی از مالیات بر درآمد به مالیات منصفانه باشد یا شاید یک ایالت کم جمعیت می تواند به عنوان بازار آزمایشی برای رفع مشکلات استفاده شود. مقیاس تغییر به تنهایی احتمالاً این طرح را غیرقابل اجرا می کند مگر اینکه تحقیقات بیشتری انجام شود.
مالیات منصفانه در مقابل مالیات ثابت
سیستم های مالیاتی منصفانه و ثابت مشابه هستند اما تفاوت هایی با هم دارند. به عنوان مثال، مالیات منصفانه با هدف جایگزینی مالیات های متعدد با یک مالیات بر فروش ملی واحد است، در حالی که مالیات ثابت نرخ مالیات واحدی را پیشنهاد می کند که برای همه درآمدهای مشمول مالیات اعمال شود.
علاوه بر تفاوتهایشان در رویکرد مالیاتی، سیستمهای مالیاتی منصفانه و مسطح نیز بر سر محاسن و معایب مربوطه مورد بحث قرار گرفتهاند. طرفداران مالیات منصفانه استدلال می کنند که این قانون کد مالیاتی را ساده می کند، رشد اقتصادی را ارتقا می دهد و پس انداز و سرمایه گذاری را تشویق می کند. در همین حال، حامیان مالیات مقطوع معتقدند که این مالیات با رفتار یکسان با همه افراد درآمد عادلانه را ترویج میکند و با کاهش بار انطباق و برنامه مالیاتی، کارآفرینی را تشویق میکند.
سوالات متداول
طرح مالیات منصفانه چیست؟
طرح مالیات منصفانه پیشنهادی است که توسط گروهی به نام Americans for Fair Taxation برای حذف IRS و جایگزینی مالیات بر درآمد فدرال با مالیات بر فروش فدرال 23% تهیه شده است.1طرفداران می گویند که این امر باعث رشد اقتصادی می شود. منتقدان می گویند که این امر قهقرایی خواهد بود و بیشتر بر روی افرادی که درآمد کمتری دارند تأثیر می گذارد.
قانون مالیات منصفانه 2023 چیست؟
قانون مالیات منصفانه 2023 لایحه ای برای تصویب طرح مالیات منصفانه است که پیشنهادی برای جایگزینی مالیات بر درآمد فدرال با مالیات فروش فدرال است. در ژانویه توسط نماینده جورجیا ارل “بادی” کارتر به کنگره معرفی شد.
تفاوت بین مالیات منصفانه و عدالت مالیاتی چیست؟
سه معیار برای مالیات عادلانه چیست؟
هیچ مجموعه ای از معیارهای مورد توافق جهانی برای اینکه چه چیزی “مالیات منصفانه” را تشکیل می دهد وجود ندارد، زیرا مفهوم عدالت مالیاتی ذهنی است و بسته به اعتقادات سیاسی و اقتصادی افراد می تواند متفاوت باشد. با این حال، برخی از معیارهای رایج برای مالیات منصفانه عبارتند از کفایت، سادگی و برابری.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.