طرح مالیات منصفانه یک پیشنهاد مالیات بر فروش است که جایگزین ساختار مالیات بر درآمد فعلی ایالات متحده خواهد شد. همه مالیات‌های بر درآمد شخصی و شرکتی فدرال و همچنین حداقل مالیات جایگزین را لغو می‌کند. این امر به مالیات بر هدایا، املاک، سود سرمایه، تامین اجتماعی، مدیکر و خوداشتغالی پایان می دهد. این طرح همه این مالیات ها را با مالیات خرده فروشی فدرال 23 درصد جایگزین می کند که توسط مقامات مالیاتی فروش ایالتی اداره می شود. اولین بار در سال 1999 به کنگره معرفی شد و در طول سالها چندین بار معرفی شده است.

مالیات بر فروش 23 درصدی  قهقرایی است  زیرا بیشترین تأثیر را بر فقرا دارد. برای پیشرفت بیشتر، قانون مالیات منصفانه شامل مقرراتی می شود که همه آمریکایی ها ماهانه «پریبات» دریافت می کنند که معادل 23 درصد هزینه ماهانه  زندگی  در سطح فقر فدرال است. برای مثال، سطح فقر برای یک طبق گفته وزارت بهداشت و خدمات انسانی، خانواده چهار نفره در سال 2022 27,750 دلار است، بنابراین 6,383 دلار خواهد بود.

مطالعاتی که از مالیات منصفانه حمایت می کند

موسسه بیکن هیل محاسبه کرد که مبنای مالیات منصفانه 81 درصد از تولید ناخالص داخلی (GDP) 2007 یا 11.2 تریلیون دلار خواهد بود. مالیات بر فروش 23 درصدی 2.6 تریلیون دلار جمع آوری می کند که 358 میلیارد دلار بیشتر از مالیات بر درآمدی است که جایگزین می شود.

این مطالعه همچنین از مدلی استفاده کرد که نشان دهنده افزایش تولید ناخالص داخلی 7.9٪ در سال اول و تا 10.3٪ در سال 25 بود. پیش‌بینی می‌شود که سرمایه‌گذاری‌های داخلی در سال اول 74.5 درصد بیشتر باشد، تا سال 25 تا 65.2 درصد افزایش یابد. با افزایش متوسط ​​1.7 درصدی درآمد قابل تصرف تامین می شود.

مطالعاتی که از مالیات منصفانه حمایت نمی کنند

ویلیام گیل از موسسه بروکینگز اشاره کرده است که اشاره به مالیات منصفانه به عنوان 23 درصد دقیق نیست. او نشان می دهد که این نرخ در واقع 30 درصد است. مالیات منصفانه مالیات بر فروش را به عنوان «0.23 دلار از هر دلار خرج شده» تعریف می کند، به این معنی که 0.23 دلار مالیات به هر 0.77 دلار اضافه می شود، نه به هر دلار.

گیل همچنین خاطرنشان می‌کند که نرخ مالیات احتمالاً باید حتی بیشتر شود، زیرا ایالت‌ها باید سیستم‌های مالیات بر درآمد خود را بدون IRS برای تعیین مالیات بر دستمزد لغو یا تغییر دهند. این درآمد از دست رفته ایالتی برای جایگزینی به 10 درصد مالیات بر فروش اضافی نیاز دارد.

باید 5 درصد دیگر اضافه شود تا درآمد حاصل از کسانی که نحوه اجتناب از مالیات فروش را کشف کرده اند، جبران کند.

این سه تعدیل مالیات بر فروش را به 45 درصد می رساند. بسیاری از آمریکایی ها به داشتن چنین مالیات بالایی بر روی موارد ضروری مانند غذا و مراقبت های بهداشتی اعتراض خواهند کرد. اگر از غذا و مراقبت های بهداشتی مالیات نگرفته باشند، نرخ موثر می تواند به 67 درصد در مورد سایر اقلام افزایش یابد.

اگر طرح مالیات منصفانه تعدیل شود، آنهایی که در دو سوم پایین توزیع قرار دارند، کمتر پرداخت خواهند کرد، در حالی که خانوارها در یک سوم بالای توزیع، بیشتر پرداخت خواهند کرد. اما آنهایی که در بالاترین سطح قرار دارند باز هم بسیار کمتر پرداخت می کنند و باز هم کاهش مالیاتی در حدود 75000 دلار دریافت می کنند.

چگونه مالیات منصفانه بر اقتصاد ایالات متحده تأثیر می گذارد؟

تعیین اینکه مالیات منصفانه چگونه بر اقتصاد تأثیر می گذارد بدون اینکه بتوانیم محاسبات و مفروضات هر مطالعه را از نزدیک بررسی کنیم، دشوار است. اگر قانون مالیات منصفانه تصویب شود، اجرا باید کند و به طور مداوم ارزیابی شود.

شاید بهترین رویکرد تغییر تدریجی از مالیات بر درآمد به مالیات منصفانه باشد یا شاید یک ایالت کم جمعیت می تواند به عنوان بازار آزمایشی برای رفع مشکلات استفاده شود. مقیاس تغییر به تنهایی احتمالاً این طرح را غیرقابل اجرا می کند مگر اینکه تحقیقات بیشتری انجام شود.

سوالات متداول