اکثر  مالیات دهندگان یا امیدوارند که مالیات بر درآمد کمتری را که قانوناً ممکن است پرداخت کنند یا سعی می کنند پس از تسلیم اظهارنامه مالیات بر درآمد، بیشترین پول را به عنوان بازپرداخت دریافت کنند. با این حال، فصل مالیات بیایید، اگر درباره چگونگی به حداقل رساندن مالیات بر درآمد خود تحقیق نکرده باشید، ممکن است در نهایت بیش از آنچه خدمات درآمد داخلی (IRS) نیاز دارد، پرداخت کنید. برای کاهش درآمد مشمول مالیات خود یا دریافت بازپرداخت بیشتر، مهم است که در نظر داشته باشید که آیا واجد شرایط کسر مالیات و اعتبارات مالیاتی هستید و اینکه آیا باید هنگام ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را جزئی کنید. ما در زیر به هر یک از این راه‌ها برای کاهش صورت‌حساب مالیاتی شما با جزئیات نگاه می‌کنیم.

کسر مالیات در مقابل اعتبارات مالیاتی

اعتبارات مالیاتی بدهی مالیاتی شما را بر اساس دلار به دلار جبران می کند. اگر اعتبار مالیاتی قابل استرداد باشد، برای تمام یا بخشی از مبلغ اعتباری که بیش از بدهی مالیاتی شما است، بازپرداخت مالیات دریافت خواهید کرد. این بدان معناست که اگر شما مستحق اعتباری به ارزش 4000 دلار هستید و 3000 دلار مالیات بدهکار هستید، هیچ مالیاتی مدیون نخواهید بود و 1000 دلار بازپرداخت مالیات دریافت خواهید کرد.

در مقابل، کسرها با درآمد شما جبران می شود. پس انداز مالیاتی حاصل از کسر با اعمال درصد براکت مالیاتی حاشیه ای شما به مقدار کسر تعیین می شود. اگر نرخ مالیات نهایی شما کمتر از درصد کمک هزینه اعتبار باشد، اعتبار برای شما در پس انداز مالیاتی بیشتر از کسر ارزش خواهد بود.

از سوی دیگر، اگر نرخ مالیات نهایی شما بالاتر از درصد اعتبار باشد، کسر آن به نفع شما بیشتر خواهد بود. هرچه درآمد شما و براکت نهایی مالیاتی شما بیشتر باشد، پس انداز مالیاتی که با کسر ایجاد می شود بیشتر است.

در مورد همه کسرهای مالیاتی احتمالی خود تحقیق کنید

کسر مالیات هزینه های واجد شرایطی است که می تواند  درآمد مشمول مالیات شما را کاهش دهد . به عنوان مثال، هنگام تعیین درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) برخی از ضررها و هزینه ها، بهره وام دانشجویی و تا 3000 دلار ضرر سرمایه از درآمد ناخالص شما کسر می شود.

وقتی درآمد مشمول مالیات خود را تعیین می کنید، می توان سایر مخارج، مانند مالیات های ایالتی و محلی و کمک های خیریه را به عنوان کسورات جزئی از AGI مطالبه کرد. اکثر مالیات دهندگان تمایل دارند بر روی شناخته شده ترین کسورات تمرکز کنند. با این حال، تعدادی کسر مالیات کمتر شناخته شده وجود دارد که ممکن است واجد شرایط دریافت آنها باشید.

هزینه های سفر تجاری کسر مالیات

اگر خوداشتغال هستید و مجبور هستید برای کار خود به طور موقت از خانه خارج شوید، ممکن است بتوانید  هزینه های مربوط به سفر را کسر کنید. IRS هزینه های سفر را هزینه های عادی و ضروری سفر خارج از خانه برای کسب و کار، حرفه یا شغل شما می داند.

اگر کارمند هستید و باید برای شغل خود سفر کنید، می توانید بازپرداخت هزینه های سفر کاری کارفرمای خود را از درآمد خود حذف کنید. شما نمی توانید هزینه های شغل خود را که بازپرداخت نمی شود کسر کنید مگر اینکه:

• یک سرباز ذخیره نیروهای مسلح
• یک هنرمند مجری واجد شرایط
• یک مقام دولتی یا دولتی مبتنی بر هزینه
• یک کارمند با هزینه های کاری مرتبط با نقص

همچنین، مربیان مدارس ابتدایی و متوسطه می توانند تا 300 دلار در سال از هزینه های واجد شرایط کسر کنند.

کمک های خیریه

اگر به هر سازمان خیریه واجد شرایط کمک مالی کرده اید   ، ممکن است ارزش اقلام اهدایی کسر شود. مهم است که تمام رسیدها یا سایر سوابق را به عنوان مدرکی دال بر هزینه یا ارزش ملک اهدایی نگهداری کنید. در سال 2021، مالیات‌دهنده‌ای که اظهارنامه‌ای را به‌عنوان مجرد ارائه می‌کند، می‌تواند تا 300 دلار از کمک‌های خیریه به صورت نقدی به سازمان‌های خیریه واجد شرایط کسر کند و همچنان مدعی کسر استاندارد باشد. با این حال، این کسر دیگر برای سال مالیاتی 2022 در دسترس نیست. اگر می‌خواهید کمک‌های خیریه را شامل شود، باید کسورات را جزئی کنید.

از سال 2021، مالیات دهندگانی که کسورات خود را جزئی می کنند نیز از کمک هزینه ویژه برای کمک های خیریه نقدی برخوردار می شوند. به طور کلی، قبل از سال 2020، اقلام‌سازها می‌توانستند کمک‌های نقدی را تا مقداری کسر کنند که معمولاً معادل 60 درصد درآمد ناخالص تعدیل‌شده (AGI) آنها بود.

Itemizer ها همچنین می توانند کمک های نقدی به سازمان های واجد شرایط را تا 100٪ از AGI خود به عنوان کسورات جزئی کسر کنند. کمک‌های غیرنقدی  و کمک‌های مالی به سازمان‌های غیر واجد شرایط، همان نهادهایی که واجد شرایط کسر غیرنقدی نیستند – مستحق افزایش سقف سهم نقدی اقلام‌سازان نیستند.

IRS از شما می خواهد که برای همه کمک های خیریه تأییدیه کتبی داشته باشید. برای هر کمک 250 دلاری یا بیشتر، یک خیریه باید یک تأییدیه کتبی همزمان و مقدار و ارزش آن ارائه دهد – و شما باید آن را حفظ کنید. همچنین، تأییدیه باید تصدیق کند که آیا کالا یا خدماتی را در ازای مشارکت دریافت کرده‌اید یا خیر.

بهره وام دانشجویی

دو سناریو مختلف وجود دارد که ممکن است امکان کسر سود وام های دانشجویی را برای پرداخت شهریه، اتاق و غذا، کتاب و سایر هزینه های تحصیلی واجد شرایط را برای شما فراهم کند. در هر دو مورد، شما باید دانشجویی باشید که حداقل نیم‌وقت در برنامه‌ای که منجر به دریافت مدرک یا مدرک تحصیلی معتبر در یک موسسه واجد شرایط می‌شود، ثبت‌نام کرده باشید.

اگر والدین شما سود وام های دانشجویی را به نام شما پرداخت می کنند، می توانید این مبلغ را به عنوان کسر مطالبه کنید زیرا IRS این را به عنوان یک هدیه از طرف والدین شما می داند. تا زمانی که والدین شما در هنگام ثبت مالیات بر درآمد خود، شما را به عنوان یک فرد تحت تکفل ادعا نکنند، ممکن است واجد شرایط کسر 2500 دلار از سود وام دانشجویی باشید که والدینتان برای شما پرداخت کرده اند.

بعلاوه، ممکن است بتوانید تمام یا مقداری از سود وام دانشجویی را که بابت وام پرداخت کرده اید برای پرداخت هزینه های آموزشی خود، افراد تحت تکفل یا همسرتان کسر کنید. مالیات دهندگان واجد شرایط کسر حداکثر 2500 دلار از سود وام دانشجویی هستند . بهره وام دانشجویی واجد شرایط در تعیین درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) از درآمد ناخالص کسر می شود.

بنابراین، افراد غیر ریز می توانند این هزینه ها را کسر کنند و همچنان کسر استاندارد را مطالبه کنند. با این حال، اگر شما متاهل هستید اما به طور جداگانه پرونده دارید یا اگر شما یا همسرتان به عنوان افراد تحت تکفل در بازگشت شخص دیگری ادعا شده باشید، این کسر قابل مطالبه نیست.

مقدار کسر بهره وام دانشجویی شما به تدریج کاهش می یابد (به تدریج حذف می شود) اگر AGI شما، اصلاح شده برای شرایط درآمدی خاص خارجی و سایر شرایط، بین 70000 تا 85000 دلار برای مالیات دهندگان مجرد باشد (145000 دلار و 175000 دلار در صورت ارائه اظهارنامه مشترک). اگر AGI شما 85000 دلار یا بیشتر باشد در صورت مجرد بودن (175000 دلار یا بیشتر در صورت ارائه اظهارنامه مشترک) نمی توانید درخواست کسر کنید.

برای سال 2022، دور پیش بینی شده AGI برای مالیات دهندگان مجرد بین 70،000 تا 85،000 دلار، برای بازگشت های مشترک، بین 145،000 تا 175،000 دلار است. شما نمی توانید سود وام دانشجویی را که کارفرمای شما پس از 27 مارس 2020 و قبل از 1 ژانویه 2026 پرداخت کرده است و در برنامه کمک آموزشی در درآمد شما لحاظ نشده است، به عنوان بهره کسر کنید.

ابطال وام دانشجویی و کمک به بازپرداخت

تغییرات متعددی برای کمک به وام گیرندگان بدهی وام دانشجویی اعمال شده است که شامل رفتار مالیاتی مطلوب، تعلیق موقت پرداخت ها و بخشودگی وام بسته به نوع وام است.

درمان مالیاتی کسر مالیات

بر اساس قانون طرح نجات آمریکا در سال 2021 ، محرومیت از درآمد برای بخشودگی بدهی وام دانشجویی برای تحصیلات تکمیلی به طور قابل توجهی برای تخلیه بدهی پس از 31 دسامبر 2020 و قبل از 1 ژانویه 2026 گسترش یافته است. برای واجد شرایط بودن برای این مالیات – درمان رایگان، وام باید توسط یک وام دهنده واجد شرایط برای کمک به حضور شما در یک مؤسسه آموزشی واجد شرایط (یعنی مؤسسه ای که دارای هیئت علمی منظم، برنامه درسی، و تعداد دانشجویان ثبت نام شده است) داده شده باشد.

وام‌هایی که توسط دولت‌های فدرال، ایالتی یا محلی یا سازمان‌های آنها، و همچنین مؤسسات آموزشی و سازمان‌های غیرانتفاعی خاصی واجد شرایط بخش 501(c)(3) کد مالیاتی باشند، معمولاً واجد شرایط این رفتار مالیاتی هستند. همچنین، ابطال وام طبق برنامه‌های دولتی که بدهی وام دانشجویی را برای خدمات در برخی مشاغل و کارفرمایان خاص بخشوده است، معاف از مالیات است. با این حال، ابطال وام در ازای خدمات ارائه شده به یک موسسه آموزشی یا وام دهنده واجد شرایط درمان معاف از مالیات نیست.

علاوه بر این، قانون CARES معافیت کد مالیاتی را برای حداکثر 5250 دلار کمک آموزشی به کارمند تحت یک طرح کارفرمایی بدون تبعیض تمدید کرد تا شامل پرداخت اصل یا بهره وام تحصیلی واجد شرایط کارمند برای تحصیل کارمند شود. این استثنا برای پرداخت‌هایی اعمال می‌شود که بعد از ۲۷ مارس ۲۰۲۰ و قبل از ۱ ژانویه ۲۰۲۶ انجام شده‌اند.

برنامه های تعلیق و بخشش پرداخت وام

به دلیل وضعیت اضطراری COVID-19، وزارت آموزش اعلام کرد که پرداخت وام و دریافت وام های دانشجویی فدرال به حالت تعلیق درآمده است، با نرخ بهره صفر تا 31 دسامبر 2022.26در پایان سال 2022، کاخ سفید اعلام کرد که این توقف در پاسخ به یک دادگاه فدرال که برنامه بخشودگی وام دانشجویی را مسدود کرده بود، تمدید شد. مهلت جدید یکی است:

1. 60 روز پس از اجازه ادامه برنامه بخشش یا حل و فصل دعوا؛ یا
2. 60 روز پس از 30 ژوئن 2023

در آگوست سال 2021، وزارت آموزش ایالات متحده اعلام کرد که بیش از 323000 وام گیرنده با ناتوانی کامل و دائم (TPD) بیش از 5.8 میلیارد دلار به صورت خودکار وام دانشجویی دریافت خواهند کرد28

معلمانی که برای پنج سال تحصیلی متوالی و کامل به طور تمام وقت در یک مدرسه متوسطه کم درآمد، مدرسه ابتدایی یا آژانس خدمات آموزشی کار کرده اند، ممکن است واجد شرایط بخشش وام تا سقف 17500 دلار در وام مستقیم فدرال یا وام آموزش خانواده فدرال باشند.

افراد شاغل در یک سازمان دولتی یا غیرانتفاعی ممکن است واجد شرایط دریافت بخشش وام تحت برنامه بخشش وام خدمات عمومی (PSLF) باشند. PSLF باقی مانده بدهی وام های مستقیم فدرال را پس از اینکه وام گیرنده 120 پرداخت ماهانه واجد شرایط را تحت یک طرح بازپرداخت واجد شرایط انجام داد در حالی که تمام وقت برای یک کارفرمای واجد شرایط کار می کرد، می بخشد.

تلفات، بلایا یا تلفات سرقت

اگر خسارت ناشی از فاجعه اعلام شده توسط رئیس جمهور ایالات متحده باشد، ممکن است واجد شرایط کسر خسارات تلفات مربوط به خانه، وسایل خانگی و وسایل نقلیه خود باشید، به عنوان مثال، ساکنان ایالت های کنتاکی و اوهایو که به دلیل طوفان های شدید متحمل خسارت شده اند. بادهای خط مستقیم، سیل، و گردبادهایی که از 10 دسامبر 2021 به مناطق آنها برخورد کرده اند، واجد شرایط معافیت مالیاتی هستند. خدمات درآمد داخلی اطلاعات مربوط به بلایای خاص اعلام شده توسط فدرال که قربانیان آن ممکن است معافیت مالیاتی دریافت کنند را در وب سایت خود پست می کند.

شما همچنین می توانید برای خسارات سرقت شخصی و تجاری کسر مطالبه کنید. برای واجد شرایط بودن به عنوان ضرر سرقت، گرفتن پول یا دارایی شما باید طبق قانون ایالتی غیرقانونی باشد. قوانین خاصی برای تعیین مبلغ فرانشیز اعمال می شود. به طور کلی، کسر باید برای هر بازیابی بیمه یا سایر بازپرداخت ها تعدیل شود.

بسیاری از موارد دیگر وجود دارد که مالیات دهندگان در صورت واجد شرایط بودن می توانند برای آنها کسر مطالبه کنند. IRS شرایط خاصی را برای برخی کسرها فراهم می کند. به عنوان یک مالیات دهنده، به نفع شماست که قبل از درخواست هر یک از این موارد در اظهارنامه مالیاتی خود، به انتشارات IRS مراجعه کنید تا از واجد شرایط بودن خود اطمینان حاصل کنید.

تمام اعتبارات مالیاتی موجود را مطالبه کنید

اعتبار  راه دیگری برای کاهش درآمد مشمول مالیات شماست. بررسی کنید که آیا واجد شرایط دریافت یکی از اعتبارات مالیاتی ذکر شده در زیر هستید یا خیر.

اعتبار مالیات بر درآمد کسب شده

اعتبار مالیات بر درآمد کسب شده (EITC) یک اعتبار مالیاتی قابل استرداد است که برای کارگران کم درآمد در دسترس است. برای سال 2022، EITC می تواند توسط هر کارگر کم درآمد با فرزند تحت تکفل مطالبه شود. همچنین برای کارگران بدون فرزند و کم درآمدی که بیش از نیمی از سال اقامتگاه اصلی در ایالات متحده دارند و 19 سال یا بیشتر هستند، دانش آموزان مشخص شده 24 سال یا بیشتر، یا جوانان سرپرست سابق و جوانان بی خانمان 18 ساله یا بیشتر در دسترس است. اگر به عنوان یک فرد تحت تکفل به اظهارنامه مالیات دهندگان دیگری ادعا می کنید، واجد شرایط درخواست EITC نیستید.3839

درصد اعتبار، سقف درآمد و میزان اعتبار بسته به وضعیت پرونده شما، تعداد فرزندان تحت تکفل و سطح درآمد کسب شده شما متفاوت است. برای مثال، حداکثر میزان اعتبار مالیات بر درآمد کسب شده برای سال مالیاتی 2023، 7430 دلار برای مالیات دهندگان واجد شرایطی است که دارای سه فرزند یا بیشتر واجد شرایط هستند، از 6935 دلار برای سال مالیاتی.

برای واجد شرایط بودن، باید درآمد داشته باشید اما نمی توانید درآمد سرمایه گذاری بیش از 10300 دلار داشته باشید. این اعتبار میزان مالیات بدهی را بر اساس دلار به دلار کاهش می دهد. اگر مبلغ این اعتبار بیشتر از مقدار مالیاتی باشد که بدهکار هستید، ممکن است واجد شرایط بازپرداخت باشید.

اعتبار مالیاتی کودک

قانون طرح نجات آمریکا (ARPA) میزان اعتبار مالیاتی کودک را افزایش داد ، آن را به طور کامل قابل استرداد کرد و توزیع آن را در پیش پرداخت به مالیات دهندگان برای سال 2021 پیش بینی کرد. تغییرات اعتبار مالیاتی کودک، با این حال، در پایان سال 2021 منقضی شد و توسط کنگره ایالات متحده تمدید نشد. در نتیجه، اعتبار مالیاتی کودک برای سال‌های 2022 و 2023 به 2000 دلار برای هر کودک زیر 17 سال بازگشت، مگر اینکه توسط قانون جدید تمدید شود.

حداکثر بخش قابل بازپرداخت اعتبار در سال 2023 1600 دلار است که از 1500 دلار در سال 2022 افزایش یافته است.

اعتبار مالیاتی مراقبت از کودکان و افراد تحت تکفل

اعتبار  مالیاتی مراقبت از کودکان و تحت تکفل (CDCTC) اعتباری است که به مالیات دهندگان کمک می کند تا مخارج مراقبت از کودکی را که تا پایان سال 12 سال یا کمتر از آن سن دارند، همسر معلول یا واجد شرایط (مجموعاً هزینه های مراقبت از کودک) را پوشش دهند.) در حین کار یا جستجوی کار. این اعتبار درصدی از درآمد به دست آمده مالیات دهندگان است و برای مالیات دهندگان با AGI بالای 400000 دلار حذف می شود. هیچ اعتباری در AGI 438000 دلار و بالاتر مجاز نیست.

در سال 2021، نرخ اعتبار برای کارگران کم درآمد و متوسط ​​افزایش یافت اما برای افراد با درآمد بالاتر کاهش یافت. تغییرات برای همه مودیان بدون توجه به وضعیت پرونده یکسان است. برای کارگران با AGI کمتر از 125000 دلار، این درصد 50٪ است. برای AGI بین 125000 دلار و 183000 دلار، CDCTC به میزان یک درصد در هر 2000 دلار (یا کسری از آن) بالای 125000 دلار حذف می شود تا زمانی که در AGI 183000 دلار به 20 درصد برسد. بین AGIهای 183000 دلار و 400000 دلار، این درصد 20 درصد باقی می ماند. بالاتر از AGI 400000 دلار، CDCTC یک درصد به ازای هر 2000 دلار (یا کسری از آن) حذف می‌شود تا زمانی که در AGI 438000 دلار به صفر درصد برسد.

بهبودهای سال 2021 در CDCTC فقط برای یک سال اعمال شد. مگر اینکه توسط کنگره تمدید شود، CDCTC برای سال‌های 2022 و 2023 غیرقابل استرداد خواهد بود و به قوانین قبلی خود باز می‌گردد: سقف هزینه‌های کمتر، نرخ 35 درصد برای AGIهای زیر 15000 دلار و حذف تدریجی به 20 درصد در AGI 43000 دلار.

اعتبار پذیرش یا محرومیت

مالیات دهندگانی که یک کودک زیر 18 سال یا یک فرد معلول را به فرزندی قبول می کنند، برای هزینه های معقول و ضروری واجد شرایطی که برای فرزندخواندگی متحمل شده اند، از مزایای مالیاتی برخوردار هستند. برای سال 2022، حداکثر اعتبار مالیاتی برای چنین هزینه هایی 14890 دلار برای هر کودک است (افزایش به 15950 دلار در سال 2023). اگر مالیات‌دهی برای چنین هزینه‌هایی مزایایی را که کارفرما ارائه می‌کند دریافت کند، حداکثر 14890 دلار مزایا برای هر فرزند می‌تواند از درآمد حذف شود. مزایای بیش از این مقدار درآمد مشمول مالیات است.

مالیات دهندگان می توانند هم اعتبار و هم محرومیت از هزینه های فرزندخواندگی را مطالبه کنند اما نمی توانند هزینه های یکسانی را برای هر دو مزیت مطالبه کنند. بسته به اینکه پذیرنده مقیم ایالات متحده باشد یا نه، قوانین خاصی اعمال می شود. برای برخی از فرزندخواندگی‌های کودکان با نیازهای ویژه، مزایای مالیاتی مجاز است حتی اگر مالیات‌دهنده هیچ هزینه‌ای نداشته باشد.

اعتبارات مالیاتی برای هزینه های آموزش و پرورش

دو نوع اعتبار مالیاتی، اعتبار یادگیری مادام العمر و اعتبار مالیاتی فرصت آمریکایی، مزایای مالیاتی را برای هزینه های تحصیلی واجد شرایط برای تحصیلات تکمیلی فراهم می کند. قوانین این اعتبارات متفاوت است. IRS نمودار مقایسه را به صورت آنلاین ارائه می دهد. همچنین فهرست گسترده‌ای از پرسش‌های متداول را ارائه می‌کند تا به شما کمک کند تعیین کنید کدام اعتبار را درخواست کنید.

اعتبار یادگیری مادام العمر

اعتبار یادگیری مادام العمر  برای مالیات دهندگانی در ایالات متحده که هزینه های تحصیلی واجد شرایط از جمله شهریه، هزینه ها و کتاب های مورد نیاز برای تحصیلات تکمیلی در یک موسسه واجد شرایط را در یک سال مالیاتی معین متحمل شده اند، در دسترس است. برنامه آموزشی باید به مدرک یا مدرک تحصیلی شناخته شده دیگری منجر شود.

برای مطالبه اعتبار کامل،  درآمد ناخالص تعدیل شده (MAGI) شما برای سال مالیاتی 2022 باید 80000 دلار یا کمتر باشد، اگر به‌عنوان فردی ثبت نام کنید. اگر به صورت مشترک تشکیل پرونده دهید، درآمد شما باید 160000 دلار یا کمتر باشد. مالیات دهندگان فردی با MAGI حداقل 90,000 دلار یا زوج هایی که اظهارنامه مشترک با MAGI حداقل 180,000 دلار ارائه می کنند، کیفیت اعتبار را ندارند.

اگر درآمد ناخالص تعدیل‌شده شما از این مبالغ بیشتر شود، اعتبار حذف می‌شود. این بدان معناست که به هیچ وجه نمی توانید اعتبار 2000 دلاری را مطالبه کنید.

اعتبار مالیاتی فرصت آمریکایی کسر مالیات

اعتبار مالیاتی فرصت آمریکایی  اعتباری است برای هزینه های تحصیلی واجد شرایط که توسط یک دانش آموز واجد شرایط پرداخت می شود که مالیات دهنده، همسر مالیات دهندگان یا وابسته به مالیات دهنده است. حداکثر اعتبار سالانه 2500 دلار برای هر دانشجوی واجد شرایط است. برای واجد شرایط بودن، دانش آموز باید در یک موسسه آموزشی واجد شرایط حداقل نیم وقت برای حداقل یک ترم تحصیلی برای سال مالیاتی معین ثبت نام کند. در برخی موارد، این اعتبار ممکن است تا حدی قابل استرداد باشد. اگر اعتبار بدهی مالیاتی را به صفر کاهش دهد، 40٪ اضافی از اعتبار استفاده نشده در غیر این صورت مجاز، تا سقف 1000 دلار، قابل استرداد به مالیات دهنده است.

اگر MAGI شما بیش از 80000 دلار در صورت مجرد (160000 دلار در صورت ارائه اظهارنامه مشترک) باشد، مبلغ اعتبار مالیات فرصت آمریکایی حذف می شود. اگر MAGI شما 90,000 دلار یا بیشتر در صورت مجرد بودن (180,000 دلار یا بیشتر در صورت ارائه اظهارنامه مشترک) باشد، نمی توانید یک اعتبار مالیات فرصت آمریکایی درخواست کنید.

اگر واجد شرایط دریافت هر یک از این اعتبارات مالیاتی هستید، آنها می توانند به میزان قابل توجهی میزان مالیاتی را که مدیون شما هستند کاهش دهند یا حتی حذف کنند. آنها همچنین ممکن است میزان بازپرداخت مالیات شما را افزایش دهند. در برخی موارد، مالیات دهندگان ممکن است واجد شرایط بازپرداخت باشند، حتی اگر مالیاتی از درآمد آنها در سال به دلیل این مقررات مالیاتی کسر نشده باشد.

تصمیم بگیرید که آیا باید اظهارنامه مالیاتی خود را جزئی کنید

هر مالیات دهنده باید ارزیابی کند که آیا باید کسورات را جزئی کند یا نه. به طور کلی، اگر کسورات جزئی شما از کسر استاندارد فراتر رود و منجر به درآمد مشمول مالیات کمتری نسبت به مواردی که کسر استاندارد را ادعا می کنید، باید کسورات خود را جزئی کنید. حتی اگر کسر استاندارد را درخواست کنید، باز هم حق دریافت اعتبار مالیاتی را دارید. مبالغ کسر استاندارد برای افراد در هر وضعیت پرونده برای سال های مالیاتی 2022 و 2023 عبارتند از:

با این حال، موارد خاصی وجود دارد که در آنها هیچ انتخابی بین کسر استاندارد و اقلام نخواهید داشت. به عنوان مثال، اگر اظهارنامه مشترکی با همسر خود ارائه دهید و کسورات خود را جزئی اعلام کنید، همسر شما نیز باید این کار را انجام دهد.

در تصمیم گیری در مورد جزئی کردن یا مطالبه کسر استاندارد برای یک سال مالیاتی، باید در نظر بگیرید که آیا هزینه ها یا زیان های بزرگ یا غیرعادی داشته اید. شما باید تعیین کنید که کدام هزینه ها قابل کسر هستند و کل مبلغ قابل کسر را برای مقایسه با کسر استاندارد محاسبه کنید. هزینه های قابل کسر شامل موارد زیر است اما محدود به آنها نیست:

• هزینه های قابل توجه پزشکی و دندانپزشکی بازپرداخت نشده
• بهره برای وام مسکن شما
• تلفات جانی یا دزدی جبران نشده
• کمک های نقدی یا اموال به یک موسسه خیریه
• رویدادهای مهم زندگی: ازدواج، تولد فرزند، بازنشستگی و غیره

نتیجه کسر مالیات

مهم است که دستورالعمل های فرم های مالیاتی و برنامه های تهیه مالیات را به دقت دنبال کنید. با افزایش سطح درآمد، برخی از کسرها و اعتبارات کاهش می یابد (یعنی به تدریج به صفر می رسد). سایر کسورات، به عنوان مثال، کسر هزینه های پزشکی، فقط به شما امکان می دهد هزینه های بالاتر از یک درصد را کسر کنید.