سود سرمایه سودی است که وقتی سرمایه‌گذاری را به قیمتی بیشتر از آنچه برای آن پرداخت کرده‌اید، به دست می‌آورید. مقدار مالیاتی که بر سود خود می پردازید بستگی به این دارد که سود کوتاه مدت یا بلندمدت داشته باشید. کل مالیات بر عایدی سرمایه ای که پرداخت می کنید بیشتر به مدت زمان سرمایه گذاری شما بستگی دارد.

افرادی که سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت دارند ، نسبت به سودهای کوتاه‌مدت، مالیات کمتری بر آن‌ها می‌پردازند. اگرچه نرخ مالیات در طول زمان تغییر می کند، دوره های نگهداری ثابت می ماند. دارایی های بلندمدت آنهایی هستند که بیش از یک سال در اختیار سرمایه گذار است و دارایی های کوتاه مدت آنهایی هستند که کمتر از یک سال در مالکیت آنهاست.

IRS از تاریخ معامله برای تعیین تاریخ خرید یا فروش شما استفاده می کند. آن روزی است که از کارگزار خود خواستید سرمایه گذاری خود را بخرد یا بفروشد یا معامله را از طریق یک پلت فرم معاملات آنلاین یا یک مشاور روبو انجام دادید. IRS تاریخ تسویه حساب را که روزی است که سرمایه گذاری تغییر می کند، به عنوان تاریخ تجارت در نظر نمی گیرد.

سود سرمایه کوتاه مدت

برخی افراد با بالا و پایین رفتن بازار سهام را به طور منظم خرید و فروش می کنند. دارایی های فروخته شده، منتقل شده یا واگذار شده به منظور سود پس از نگهداری کمتر از یک سال، مشمول بالاترین مالیات بر عایدی سرمایه هستند.

در اغلب موارد، سود بر اساس نرخ درآمد شخصی شما مشمول مالیات می شود. این شامل درآمد به دست آمده به اضافه سود سرمایه شما می شود. در برخی موارد، مالیات بر عایدی سرمایه می تواند تقریباً دو برابر مالیات بر سود بلندمدت باشد.

سود بلندمدت کمتر از پنج سال

IRS دارایی هایی را که بیش از یک سال نگهداری می شود به عنوان سرمایه گذاری بلندمدت در نظر می گیرد. نرخ های مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت بسته به گروه مالیات بر درآمد شما 0، 15، و 20 درصد است. این نرخ ها معمولاً بسیار کمتر از نرخ مالیات بر درآمد معمولی است. با این حال، دولت بایدن تغییراتی را در نحوه تعیین مالیات بر عایدی سرمایه پیشنهاد کرده است.

اگر این طرح به قانون تبدیل شود، کسانی که بیش از 1 میلیون دلار در سال درآمد دارند، می توانند با نرخ جدید و بالاتر 39.6٪، صرف نظر از مدت زمان نگهداری دارایی ها، مشمول مالیات شوند.

در ابتدا، مقررات غروب آفتاب برای این نرخ‌های مالیات بر عایدی سرمایه وجود داشت که در پایان سال مالی 2008 منقضی می‌شد. در سال 2006، کنگره یک تمدید دو ساله را تا سال مالی 2010 تصویب کرد تا آن نرخ‌های خوب را حفظ کند. سه استثنا برای نرخ های عادی سود سرمایه وجود دارد:

• سود حاصل از سهام کسب و کار کوچک واجد شرایط مشمول مالیات حداکثر 28 درصد است.
• سود خالص حاصل از فروش اقلام با ارزش، مانند سکه یا آثار هنری، حداکثر با نرخ 28 درصد مشمول مالیات است.
• بخشی از سود خالص سرمایه از فروش اموال غیرمنقول بخش 1250 مشمول مالیات حداکثر 25 درصد است.

چگونه انتخاب های سرمایه گذاری شما می تواند بر مالیات شما تأثیر بگذارد

قانون مالیات به وضوح به نفع افرادی است که دارایی های خود را برای مدت طولانی تری نگه می دارند. این مزیت ساخت ثروت را برای سرمایه گذاران صبور آسان تر می کند. کاهش زیاد مالیات بر عایدی سرمایه برای سرمایه گذاری های بلندمدت یکی از دلایلی است که بسیاری از مردم تمایل دارند رویکرد خرید و نگهداری را ترجیح دهند.

به عنوان مثال، اگر فردی در گروه مالیاتی 35 درصد، 100000 دلار در یک سهام سرمایه گذاری کند و شش ماه بعد آن را به قیمت 160،000 دلار بفروشد، 60 درصد سود خواهد داشت. سرمایه گذار 21000 دلار مالیات بر سود 60000 دلاری خود بدهکار است و تنها 39000 دلار سود خواهد داشت.

تصور کنید که همان شخص 100000 دلار در یک سهام سرمایه گذاری کند و یک سال بعد آن را به قیمت 150000 دلار بفروشد. این 50 درصد سود خواهد بود. آنها 7500 دلار مالیات بر عایدی سرمایه بدهکار خواهند بود که سود خالص 42500 دلاری را برای آنها به همراه خواهد داشت.

علیرغم این واقعیت که بازدهی در فروش دوم 10٪ کمتر بود، سرمایه گذار در نهایت نزدیک به 9٪ پول بیشتری داشت. درس این است که مالیات بر عایدی سرمایه باید در هنگام فروش دارایی مورد توجه جدی قرار گیرد.