تفاوت بین اعتبارات مالیاتی و کسر مالیات

اعتبار مالیاتی به مبلغی اشاره دارد که مستقیماً از کل بدهی مالیاتی شخص یا شرکت کاهش می یابد. در مقابل، کسر مالیات، کسوراتی هستند که مجاز به کسر از کل درآمد شخص یا شرکت هستند، در نتیجه با کاهش درآمد مشمول مالیات، نه با کاهش مستقیم مبلغ بدهی مالیات، بدهی مالیاتی را کاهش می‌دهند. اعتبارات و کسر مالیات می تواند به کاهش بدهی کلی مالیات بر درآمد کمک کند و چیزی است که همه مالیات دهندگان می خواهند از آن استفاده کنند. اعتبارات مالیاتی می تواند به کاهش بدهی در سطح دلار به دلار کمک کند، اما نمی تواند بدهی کلی را به کمتر از صفر کاهش دهد. از سوی دیگر، کسر مالیات، درآمد مشمول مالیات را کاهش می دهد و با استفاده از درصد براکت های حاشیه مالیات محاسبه می شود.

اعتبار مالیاتی چیست؟

اعتبار مالیاتی مبلغی است که می تواند با کل تعهدات مالیاتی جبران شود. کل مبلغی است که ارزیابی شونده می تواند از مالیات های قابل پرداخت به مقامات کاهش دهد. مزیت اصلی آن این است که به طور مستقیم مؤلفه بدهی مالیاتی را کاهش می دهد و مستقیماً بر حسب ارز مربوطه اندازه گیری می شود.

انواع مختلفی از اعتبارات مالیاتی موجود است:

اعتبار مالیات بر درآمد: زمانی که مالیاتی بیش از بدهی های واقعی که ناشی از عوامل مختلف است به حساب گیرنده تعلق می گیرد، آنگاه مبلغ مازاد به عنوان اعتبار مالیاتی موجود است که می تواند به سال مالی بعدی منتقل شود و در برابر تعهدات مالیاتی بعدی تعدیل شود. به عنوان جایگزین، ممکن است مبلغ پرداخت شود و مبلغ اضافی متعاقباً به حساب مالیات دهندگان بازگردانده می شود.
اعتبار مالیات ورودی: این اعتباری است که در اختیار فروشندگان و تولیدکنندگان ثبت شده برای ورودی هایی است که برای فروش مجدد خریداری می کنند. به این ترتیب آنها تشویق می شوند که به فعالیت خود ادامه دهند و قیمت ها را در سطوح موجود نگه دارند یا حتی آن ها را کاهش دهند. اخیراً، GST (مالیات کالا و خدمات) که توسط دولت هند تصویب شده است، به تولیدکنندگانی که GST 18٪ یا بیشتر را پرداخت می کنند، اعتبار مالیاتی ارائه می دهد.
اعتبار مالیاتی خارجی: اعتبار مالیاتی غیر قابل استرداد برای مالیات بر درآمد پرداختی به دولت خارجی ناشی از کسر مالیات بر درآمد. اعتبار مالیاتی برای هر کسی که درآمد سرمایه گذاری از یک منبع خارجی داشته باشد یا در یک کشور خارجی کار می کند در دسترس است. به عنوان مثال، اگر بخشی از درآمد خارجی مالیات دهندگان مشمول مالیات است و برخی از آنها معاف هستند، مالیات دهنده باید بتواند فقط اعتبار مالیات های پرداخت شده بر درآمد خارجی را مطالبه کند.

کسر مالیات چیست؟

کسرهای مالیاتی هزینه های واجد شرایطی هستند که می توانند درآمد ناخالص مشمول مالیات (GTI) را با مقدار یا درصد مشخصی کاهش دهند. مقامات مالیاتی در ابتدای سال مالی برای آن پیش بینی می کنند. ارزيابي‌ها مي‌توانند در مورد هزينه‌هاي مختلف از جمله موارد زير درخواست كسر كنند.

هزینه های پزشکی برای خود و خانواده
حق بیمه عمر
کمک به وجوه مجاز توسط دولت
کمک های مالی به مؤسسه های مجاز از طرف دولت و غیره؛

به عنوان مثال، طبق قانون مالیات هند، اگر ارزیابی‌شونده در بخش 80C سرمایه‌گذاری کند، که پس‌اندازهای مرتبط با دولت را تشویق می‌کند، مالیات‌دهنده مجبور نیست بر روی آنها مالیات بپردازد و همچنین درآمد مشمول مالیات کلی او را کاهش می‌دهد. محدودیت در اینجا 150000 روپیه است که واجد شرایط معاف از مالیات است.

تفاوت های کلیدی بین اعتبارات مالیاتی و کسورات

کسر مالیات هزینه قابل قبولی است که درآمد جدول ارزیاب را کاهش می دهد. در مقابل، اعتبار مالیاتی مشوقی است که به موجب آن مالیات دهندگان می توانند در شرایط خاص میزان مالیات را کاهش دهند.
در صورتی که هزینه خاصی متحمل شده باشد، برای ارزیابی شونده کسر مالیات وجود دارد. در مقابل، اعتبار مالیاتی در صورتی ایجاد می‌شود که مازاد بر مالیات نزد مقامات مالیاتی واریز شده باشد.
کسر مالیات، بدهی مالیاتی را با مقدار کمی ذخیره می کند، زیرا محدودیت بر حداکثر کسر اعمال می شود. در مقابل، اعتبار مالیاتی با یک بزرگتر تنظیم می شود و بر اساس دلار به دلار محاسبه می شود.
کسر مالیات، درآمد مشمول مالیات گیرنده را کاهش می دهد و اعتبار مالیاتی، بدهی مالیاتی کل مالیات گیرنده را کاهش می دهد.

جدول مقایسه ای

اعتبارات مالیاتی	کسر مالیات
مستقیماً میزان مالیاتی را که به IRS بدهکار هستید کاهش دهید	درآمد مشمول مالیات خود را کاهش دهید
قابل استرداد است و در نتیجه IRS برای شما پول ارسال می کند	باعث برگشت وجه نقد نمی شود مگر اینکه درآمد شما را به حدی کاهش دهند که از طریق کسر یا پرداخت مالیات تخمین زده شده بیش از حد پرداخت کرده باشید.
به شما امکان می دهد کسر مالیات را نیز مطالبه کنید	لازم است که کسر استاندارد را برای وضعیت پرونده خود انتخاب کنید یا کسرها را جزئی کنید زیرا نمی توانید هر دو را انجام دهید.