تفاوت مالیات بر درآمد شرکت و مالیات بر درآمد شخصی

در این مقاله به بررسی مالیات بر درآمد شرکت ها در مقابل اشخاص می پردازیم. مالیات بر شرکت هزینه یک تجارت (خروج نقد) است که توسط دولت وضع می شود و منبع اصلی درآمد یک کشور را نشان می دهد، در حالی که مالیات بر درآمد شخصی نوعی مالیات است که توسط دولت بر درآمد یک فرد، مانند دستمزد و حقوق تحمیل می شود.

مالیات بر شرکت چیست؟

مالیات شرکتی که به آن مالیات شرکت یا مالیات بر شرکت نیز گفته می شود، مالیات مستقیمی است که از درآمد یا سرمایه یک شرکت توسط دولت اخذ می شود.

مالیات بر شرکت ها جنبه دشواری در حوزه قضایی یک کشور است و قوانین پیرامون آن از کشوری به کشور دیگر بسیار متفاوت است. برخی از کشورها مانند کوراسائو، فیجی، قبرس و غیره بهشت ​​مالیاتی در نظر گرفته می‌شوند و به دلیل سیاست‌های مالیاتی نرم در چنین زمینه‌هایی از سوی شرکت‌ها بسیار ارزشمند هستند.

مالیات شرکت ها از رقم سود قبل از مالیات در صورت سود و زیان شرکت کسر می شود تا به درآمد خالص (سود خالص) ایجاد شده برای یک دوره خاص برسد.

حداکثر نرخ مالیات شرکت ها معادل 35 درصد است.

مالیات شرکتی برای چه مواردی اعمال می شود؟

مالیات شرکت ها برای مؤسسات زیر اعمال می شود:

• همه شرکت ها در این کشور (کوچک، متوسط ​​و بزرگ) منشا گرفته اند.
• شرکت هایی که در داخل کشور کسب و کار دارند.
• شرکت های خارجی با مقر دائم در کشور
• شرکت هایی که برای مقاصد مالیاتی در داخل کشور مقیم هستند.

مالیات بر درآمد شخصی چیست؟

مالیات بر درآمد شخصی مالیاتی است که توسط دولت بر درآمد افراد اعمال می شود. به عبارت دیگر، مالیات بر درآمد بر حقوق و دستمزد کارکنان قابل پرداخت است.

اکثر افراد به دلیل معافیت ها، کسورات و اعتبارات مالیاتی، مالیات بر درآمد افراد را بر کل درآمد پرداخت نمی کنند. مجموعه ای از کسرها توسط سرویس درآمد داخلی ایالات متحده ارائه می شود ، به عنوان مثال، کسر هزینه های مراقبت های بهداشتی و آموزشی، که مالیات دهندگان از آن برای کاهش درآمد مشمول مالیات خود بهره مند می شوند.

فردی را تصور کنید که 200000 دلار درآمد دارد و واجد شرایط 30000 دلار کسر مالیات است. در چنین حالتی، درآمد مشمول مالیات به 170,000 دلار (200,000 تا 30,000 دلار) کاهش می یابد.

در مورد اعتبارات مالیاتی، از آنها در کاهش تعهد مالیاتی یا مبلغ بدهی مالیات دهندگان استفاده می شود. برای مثال، شخصی باید 30000 دلار مالیات بر درآمد بپردازد و فقط واجد شرایط دریافت 5000 دلار اعتبار مالیاتی است. بنابراین، تعهد مالیاتی آنها به 25000 دلار (30000 تا 5000 دلار) کاهش می یابد.

نرخ مالیات بر درآمد شخصی از کشوری به کشور دیگر به دلیل قوانین و سیستم های دولتی متفاوت متفاوت است. اگرچه اکثر کشورها از سیستم مالیات بر درآمد به اصطلاح تصاعدی استفاده می کنند، به این معنی که کسانی که درآمد بیشتری دارند، در مقایسه با افراد کم درآمد، مشمول نرخ مالیات بالاتری هستند.

مالیات بر درآمد شخصی برای چه مواردی اعمال می شود؟

مالیات بر درآمد شخصی برای نهادهای زیر اعمال می شود:

• افراد خوداشتغال
• کارمندان تمام وقت

اظهارنامه مالیاتی چیست؟

اظهارنامه مالیاتی سند ویژه ای است که در سازمان مالیاتی ثبت می شود و حاوی اطلاعات مورد نیاز برای محاسبه مالیات یک واحد تجاری است. این سند درآمد، هزینه ها و سایر اطلاعات مالی گزارش شده را مشخص می کند. از سه بخش تشکیل شده است:

• درآمد (تمام منابع درآمد یک واحد تجاری را ذکر می کند)
• کسر
• اعتبارات مالیاتی

مالیات دهندگان پس از محاسبه مزایای مالیاتی (کاهش و اعتبار مالیاتی و غیره) به اظهارنامه مالیاتی خود می رسند که مبلغ بدهی به دولت در مالیات است.

به طور معمول، اظهارنامه مالیاتی باید سالانه ثبت شود (هم برای شرکت ها و هم برای افراد اعمال می شود).