اگرچه تنسی قبلاً از سرمایه گذاری و درآمد بهره مالیات می گرفت، مالیات بر درآمد هال از اول ژانویه 2021 به طور کامل لغو شد. در جاهای دیگر، نیوهمپشایر در حال حاضر از سرمایه گذاری و درآمد بهره مالیات می گیرد، اما قرار است این مالیات ها را از سال 2023 حذف کند. این باعث می شود تا سال 2027 تعداد ایالت های بدون مالیات بر درآمد به 9 ایالت برسد.

قبل از اینکه سهام خود را افزایش دهید و یک شرکت جابجایی را استخدام کنید تا همه چیز خود را به یکی از این سرزمین های روشنفکر ببرید، ممکن است بخواهید عوامل دیگری را در نظر بگیرید، از جمله:

• فروش، مالیات غیر مستقیم و مالیات بر دارایی
• توان مالی
• تأثیر مالیات‌های پایین‌تر بر توانایی دولت برای سرمایه‌گذاری در خدمات اجتماعی، مانند زیرساخت‌ها ، آموزش و مراقبت‌های بهداشتی

ایالات بدون مالیات بر درآمد

جدول زیر تفاوت بین ایالات بدون مالیات بر درآمد را نشان می دهد. دو ستون اول کل بار مالیاتی ایالت (مالیات بر درآمد ایالت + مالیات فروش و مالیات غیر مستقیم + مالیات بر دارایی) را به عنوان درصدی از درآمد شخصی و به دنبال آن رتبه ای که ایالت (بهترین تا بدترین) در بین تمام 50 ایالت دارد، نشان می دهد.

ستون سوم رتبه‌بندی مقرون‌به‌صرفه ایالت را نشان می‌دهد که هزینه مسکن و هزینه زندگی را ترکیب می‌کند، و ستون آخر شامل رتبه ایالت در فهرست اخبار و گزارش جهانی ایالات متحده “بهترین ایالات برای زندگی” است.

این ارقام مربوط به آخرین گزارش‌ها هستند: 2021 برای بار مالیاتی کلی، 2020 و 2019 برای مقرون به صرفه بودن، و 2021 برای “بهترین ایالات برای زندگی”

1- آلاسکا

بار مالیاتی کل: 5.10٪

آلاسکا درآمد ایالتی یا مالیات فروش ندارد. کل بار مالیات ایالتی و محلی آلاسکا شامل درآمد، دارایی، فروش و مالیات غیر مستقیم فقط 5.10 درصد درآمد شخصی است که کمترین میزان در بین 50 ایالت است.

همه ساکنان آلاسکا سالانه پرداختی از صندوق دائمی آلاسکا دریافت می کنند که از درآمد و درآمدهای سرمایه گذاری ناشی از اجاره اجاره مواد معدنی و حق امتیاز تشکیل شده است. پرداخت سود سهام به ازای هر شهروند برای سال 2021 1114 دلار بود.

هزینه زندگی در آلاسکا بالا است، اگرچه بیشتر به دلیل موقعیت دورافتاده این ایالت است. آلاسکا همچنین دومین مالیات بر آبجو در اتحادیه را با 1.07 دلار به ازای هر گالن وضع می‌کند که تنها توسط تنسی برتری دارد. این ایالت از نظر مقرون به صرفه بودن رتبه 47 از 50 و در فهرست “بهترین ایالت ها برای زندگی” در US News & World Report در رتبه 45 از 50 قرار دارد.

آلاسکا یکی از بالاترین و سریع ترین هزینه های مراقبت های بهداشتی را در بین ایالت های ایالات متحده دارد. با این حال، با 11064 دلار سرانه در سال 2014 – آخرین سالی که دفتر مرکز خدمات مدیکر و خدمات مدیکید (CMS) آماری را گزارش کرد – همچنین بیشترین هزینه را برای مراقبت های بهداشتی، به استثنای ناحیه کلمبیا، انجام داد.

با 18394 دلار به ازای هر دانش آموز، همچنین در سال 2019 بیشترین هزینه را در بین هر ایالت در غرب ایالات متحده صرف آموزش کرده است.12در سال 2017، زیرساخت آلاسکا درجه C- را از انجمن مهندسین عمران آمریکا (ASCE) دریافت کرد.

2- فلوریدا

بار مالیاتی کل: 6.97٪

این ایالت محبوب پرندگان برفی دارای دمای گرم و جمعیت زیادی از بازنشستگان است .1415مالیات بر فروش و مالیات غیر مستقیم در فلوریدا بالاتر از میانگین ملی است، اما بار مالیاتی کل فقط 6.97٪ است که ششمین پایین ترین نرخ در کشور است.

فلوریدا به دلیل هزینه های مسکن بالاتر از حد متوسط، رتبه 31 را در مقرون به صرفه بودن دارد.5با این حال، فلوریدا در فهرست اخبار و گزارش جهانی ایالات متحده “بهترین ایالات برای زندگی” در رتبه 10 قرار گرفت.

در سال 2019، فلوریدا با 9645 دلار برای هر دانش آموز یکی از پایین ترین ایالت ها از نظر هزینه سیستم مدرسه بود.12در سال 2021 ASCE به فلوریدا درجه C برای زیرساخت هایش داد.16شش سال قبل از آن، فلوریدا همان نمره را از مرکز حقوق آموزش و پرورش به دلیل عادلانه بودن توزیع بودجه مدارس دولتی دریافت کرد. در سال 2014، هزینه سرانه مراقبت های بهداشتی آن 8076 دلار بود که 31 دلار بیشتر از میانگین ملی بود.

3- نوادا

بار مالیاتی کل: 8.23٪

نوادا به شدت متکی به درآمد حاصل از مالیات بر فروش بالای همه چیز، از خواربار تا لباس، مالیات بر گناه بر الکل و قمار، و مالیات بر کازینوها و هتل ها است.18این منجر به بار مالیاتی کل تحمیل شده توسط دولت 8.23٪ از درآمد شخصی برای نوادان ها می شود که دومین رتبه در این لیست است. با این حال، هنوز هم در مقایسه با همه ایالت ها، رتبه بسیار قابل احترام 22 از 50 را دارد.

با این حال، هزینه های بالای زندگی و مسکن نوادا را در پایین ترین سطح (41) از نظر قیمت مناسب قرار می دهد.5این ایالت در فهرست اخبار و گزارش جهانی ایالات متحده “بهترین ایالات برای زندگی” در رتبه 37 قرار دارد.

هزینه های نوادا برای آموزش در سال 2019 به ازای هر دانش آموز 9344 دلار بود که چهارمین پایین ترین هزینه در منطقه غربی ایالات متحده است.12یک سال قبل از آن، در سال 2018، ASCE به نوادا درجه C را برای زیرساخت هایش داد.

نوادا علاوه بر دریافت نمره F از مرکز حقوق آموزش و پرورش در سال 2015، بدترین ایالت از نظر توزیع عادلانه بودجه مدارس دولتی نیز بود.17هزینه های مراقبت های بهداشتی نوادا در سال 2014 به ازای هر نفر 6714 دلار بود که کمترین میزان در این فهرست و چهارمین پایین ترین میزان در سطح ملی است.

4- داکوتای جنوبی

بار مالیاتی کل: 7.37٪

مانند بسیاری از ایالت‌های بدون مالیات بر درآمد، داکوتای جنوبی از طریق سایر اشکال مالیات، از جمله مالیات بر سیگار و الکل، درآمد کسب می‌کند.20خانه لاکوتا سیوکس و بلک هیلز یکی از بالاترین نرخ های مالیات فروش در کشور و نرخ مالیات بر دارایی بالاتر از متوسط ​​را دارد. بر اساس گزارش آتلانتیک، موقعیت داکوتای جنوبی به عنوان خانه چندین شرکت بزرگ در صنعت کارت های اعتباری، علاوه بر نرخ های مالیات بر دارایی و فروش بالاتر، به عاری بودن ساکنان این ایالت از مالیات بر درآمد کمک می کند.

بر اساس گزارش WalletHub، ساکنان داکوتان جنوبی تنها 7.37 درصد از درآمد شخصی خود را به عنوان مالیات پرداخت می کنند، که این ایالت را از نظر بار مالیاتی در رتبه هشتم قرار می دهد.4این ایالت از نظر مقرون به صرفه بودن رتبه چهاردهم و در فهرست “بهترین ایالات” اخبار و گزارش جهانی ایالات متحده در رتبه پانزدهم قرار دارد.

داکوتای جنوبی در سال 2014 سرانه 8933 دلار برای مراقبت های بهداشتی هزینه کرد که رتبه چهاردهم در این کشور است. اگرچه این کشور پول بیشتری را برای آموزش هزینه کرد، اما در سال 2019 به ازای هر دانش آموز 10139 دلار هزینه کرد، اما کمتر از هر ایالت همسایه دیگر در غرب میانه هزینه کرد.12علاوه بر این، برای توزیع بودجه مدرسه خود نمره F دریافت کرد.

داکوتای جنوبی درجه نامه رسمی از ASCE دریافت نکرده است، اگرچه بسیاری از زیرساخت های آن به طور قابل توجهی خراب شده است، به طوری که 17 درصد از پل ها از نظر ساختاری ضعیف هستند و 90 سد به عنوان پتانسیل خطر بالا در نظر گرفته شده است.

5- تگزاس

بار مالیاتی کل: 8.19٪

ایالت Lone Star از مالیات بر درآمد شخصی آنقدر متنفر است که تصمیم گرفت آن را در قانون اساسی ایالت ممنوع کند.24با این حال، از آنجایی که زیرساخت ها و خدمات باید به نحوی پرداخت شود، تگزاس برای پرداخت این صورت حساب به درآمد حاصل از فروش و مالیات غیر مستقیم متکی است.

مالیات بر فروش در برخی از حوزه های قضایی می تواند تا 8.25٪ باشد. مالیات بر دارایی نیز بالاتر از بسیاری از ایالت ها است که نتیجه خالص آن، بار مالیاتی کل 8.19٪ از درآمد شخصی است. با این وجود، مالیات کلی تگزاسی ها همچنان یکی از پایین ترین نرخ ها در ایالات متحده است و این ایالت در رتبه 19 قرار دارد. تگزاس از نظر مقرون به صرفه بودن در رتبه 22 در این کشور قرار دارد، اما توسط US News & World Report در فهرست “بهترین ایالت برای زندگی” در رتبه 31 قرار گرفت.

تگزاس در سال 2019 برای هر دانش آموز 9827 دلار برای آموزش هزینه کرد که آن را در بین 17 ایالت جنوبی پایین تر از حد متوسط ​​قرار داد و برای توزیع بودجه مدرسه در سال 2015 نمره D دریافت کرد. در سال 2021 ASCE به دلیل زیرساختش درجه C را به آن اعطا کرد.تگزاس در سال 2014 سرانه 6998 دلار برای مراقبت های بهداشتی هزینه کرد که هفتمین کمترین میزان در ایالات متحده است.

6- واشنگتن

بار مالیاتی کل: 8.34٪

واشنگتن میزبان جمعیت جوانی است که تنها 15.9 درصد از ساکنان آن بالای 65 سال سن دارند و بسیاری از کارفرمایان اصلی به دلیل فقدان مالیات بر درآمد شرکت های دولتی (توجه داشته باشید که افراد با درآمد بالا مشمول مالیات بر عایدی سرمایه ایالتی هستند). ساکنان مالیات بر فروش و مالیات غیر مستقیم پرداخت می کنند و بنزین در واشنگتن گرانتر از بسیاری از ایالت های دیگر است. این ایالت در رتبه 26 از 50 قرار دارد و بار مالیاتی کل آن 8.34 درصد است.

هزینه‌های زندگی و مسکن به‌طور غیرمعمول بالاتر از حد متوسط ​​به مردم واشنگتن آسیب می‌زند و این ایالت را از نظر مقرون‌به‌صرفه در رده 44 قرار می‌دهد. با این حال، برای برخی از ساکنان این ممکن است اهمیتی نداشته باشد، زیرا ایالت آنها توسط US News & World Report به عنوان بهترین ایالت برای زندگی مجدد برای سال 2021 رتبه بندی شده است.

واشنگتن در سال 2014 سرانه 7913 دلار برای مراقبت های بهداشتی هزینه کرد که 132 دلار کمتر از میانگین ملی است.در مقابل، با 14223 دلار به ازای هر دانش‌آموز، در سال 2019 بیش از بسیاری از آنها برای آموزش هزینه کرد، اگرچه چهار سال قبل از آن برای توزیع بودجه مدرسه نمره C دریافت کرد. در سال 2019، واشنگتن همان رتبه را برای زیرساخت های خود از ASCE کسب کرد.

7- وایومینگ

بار مالیاتی کل: 6.14٪

با حدود شش نفر در هر مایل مربع، وایومینگ دومین ایالت کم تراکم جمعیت است که تنها آلاسکا از آن برخوردار است، که تقریباً یک انسان در هر مایل مربع دارد. شهروندان هیچ مالیات بر درآمد شخصی یا شرکتی، مالیات بر درآمد بازنشستگی نمی پردازند و از نرخ های مالیات فروش پایین برخوردارند. کل بار مالیاتی – از جمله دارایی، درآمد، فروش و مالیات غیر مستقیم به عنوان درصدی از درآمد شخصی – 6.14٪ است که در رتبه سوم پایین ترین ایالت قرار دارد.

بر اساس گزارش روزنامه کابوی ایالت دیلی ، مانند آلاسکا، وایومینگ از منابع طبیعی، در درجه اول نفت، مالیات می گیرد تا کمبود مالیات بر درآمد شخصی را جبران کند . این ایالت به طور متوسط ​​در رتبه 33 در مقرون به صرفه بودن و رتبه 35 در لیست اخبار و گزارش جهانی ایالات متحده از “بهترین ایالات برای زندگی” قرار دارد.

در سال 2019، با 16304 دلار به ازای هر دانش آموز، وایومینگ یکی از بالاترین هزینه های آموزش در غرب ایالات متحده بود و تنها پس از آلاسکا. همچنین برای توزیع بودجه مدرسه خود در سال 2015 نمره A را کسب کرد که بهترین در این لیست بود.

هزینه های مراقبت های بهداشتی وایومینگ در سال 2014 در مقایسه با 8320 دلار سرانه متوسط ​​تر بود. اگرچه وایومینگ هنوز درجه نامه رسمی برای زیرساخت های خود دریافت نکرده است، ASCE دریافت که 6.9٪ از پل های آن از نظر ساختاری ناقص هستند و 99 سد آن دارای پتانسیل خطر بالایی هستند.

8- تنسی

بار مالیاتی کل: 5.74٪

قبل از سال 2016، تنسی از درآمد حاصل از سرمایه گذاری، از جمله بیشتر سود و سود سهام ، اما نه دستمزد، مالیات می گرفت. قانون تصویب شده در سال 2016 شامل طرحی برای کاهش مالیات بر درآمدهای غیرحضوری به میزان 1 درصد در سال بود تا زمانی که این مالیات در ابتدای سال 2021 حذف شود.برای جبران کسری، تنسی مالیات های بالای فروش و بالاترین مالیات آبجو را در بین هر ایالت اتحادیه با 1.29 دلار در هر گالن وضع می کند.

با اجرای کامل قانون جدید، تنسی انتظار دارد بازنشستگانی را جذب کند که به شدت به درآمد سرمایه گذاری وابسته هستند. کل بار مالیاتی این ایالت 5.74 درصد است، که دومین پایین ترین بار در کشور است. در رده مقرون به صرفه، تنسی در رتبه هفدهم قرار دارد و در فهرست US News & World Report “بهترین ایالات برای زندگی” در رتبه 29 قرار دارد.

در سال 2019، با 9868 دلار برای هر دانش آموز، تنسی از نظر هزینه های آموزشی در جنوب ایالات متحده بالاتر از تگزاس قرار گرفت. همچنین در توزیع عادلانه بودجه مدرسه خود نسبت به ایالت Lone Star بهتر عمل کرد و در سال 2015 درجه C را برای ایالت برابری کسب کرد.

با سرانه 7372 دلار، تنسی از نظر هزینه های مراقبت های بهداشتی در سال 2014 در رتبه 39 قرار گرفت. این ایالت هنوز درجه نامه رسمی برای زیرساخت های خود دریافت نکرده است، اگرچه ASCE اشاره کرده است که 4.4 درصد از پل های آن از نظر ساختاری ناقص هستند و 276 سد آن دارای پتانسیل خطر بالایی هستند.

9- نیوهمپشایر

بار مالیاتی کل: 6.84٪

نیوهمپشایر بر درآمد به دست آمده مالیات نمی پردازد، اما بر سود سهام و بهره مالیات می دهد. سنای نیوهمپشایر قانونی را تصویب کرد که مالیات بر درآمد سرمایه گذاری را به میزان 1 درصد در سال طی پنج سال حذف می کند و تا سال 2027 اجرا می شود. این ایالت هیچ مالیات بر فروش ایالتی ندارد، اما مالیات غیر مستقیم، از جمله مالیات بر الکل، وضع می کند و نرخ متوسط ​​مالیات بر دارایی آن که 1.86 درصد ارزش دارایی است، سومین بالاترین نرخ در کشور است.

با این حال، کل بار مالیاتی نیوهمپشایر فقط 6.84٪ است، طبق WalletHub، که این ایالت را در رتبه پنجم کشور قرار می دهد.این ایالت در فهرست «بهترین ایالت‌ها برای زندگی» در فهرست اخبار و گزارش جهانی ایالات متحده در رتبه چهارم و از نظر مقرون به صرفه بودن رتبه 38 را در کشور دارد.

اگرچه نیوهمپشایر بیش از هر ایالت دیگر در این فهرست با 17462 دلار به ازای هر دانش آموز در سال 2019 برای آموزش هزینه کرد، اما هزینه آن در میان کمترین هزینه ها در منطقه شمال شرقی ایالات متحده بود. علاوه بر این، در سال 2015 به دلیل توزیع بودجه مدرسه، نمره D را از مرکز حقوق آموزش و پرورش کسب کرد.

نیوهمپشایر برای زیرساخت های خود در سال 2017 نمره کمی بهتر از C دریافت کرد.40با 9589 دلار سرانه در سال 2014، هزینه های مراقبت های بهداشتی آن نهمین بالاترین هزینه در کشور است.

چرا برخی از ایالت ها مالیات بر درآمد دریافت نمی کنند؟

مالیات بر درآمد ایالتیدر سطح ایالتی تنظیم شده است ، نه در سطح فدرال، بنابراین کاملاً به قانونگذاران ایالتی بستگی دارد. دلایل آن‌ها برای نداشتن مالیات بر درآمد می‌تواند ناشی از ایده‌آل‌هایشان برای سیاست مالیاتی باشد، به عنوان انگیزه‌ای برای جذب ساکنان جدید، یا به این دلیل که درآمد را از منبع دیگری به دست می‌آورند.

به عنوان مثال، مالیات بر درآمد ایالتی در آلاسکا پس از رونق نفت در دهه 1970 لغو شد. اکثریت قریب به اتفاق درآمد دولت از فعالیت های صنعت نفت به دست می آید. آلاسکا تصمیم گرفت که می تواند بیشتر درآمد مورد نیاز خود را از صنعت نفت دریافت کند، بنابراین ایالت دیگر نیازی به مالیات بر درآمد ساکنان ندارد.

نتیجه

علیرغم چالش هایی که ایالت های بدون مالیات با آن روبرو هستند، به نظر می رسد برخی از آنها تعادلی بین مالیات های کم، مقرون به صرفه بودن، و ارائه یک مکان عالی برای زندگی پیدا می کنند. دیگران مبارزه می کنند. یک چیز واضح است: مالیات های پایین به تنهایی تصویر کاملی از هزینه زندگی برای هیچ ایالتی ارائه نمی دهد.