هنگامی که دارایی مانند خانه یا اوراق بهادار را به قیمت فروش بیشتر از هزینه اصلی آن می فروشید، باید نوع خاصی از مالیات به نام “مالیات بر عایدی سرمایه” را بر روی سود بپردازید. در مورد روش های رایجی که می توانید مالیات بر عایدی سرمایه ای را که در فروش انواع مختلف دارایی می پردازید به حداقل برسانید، بیاموزید.

نحوه عملکرد مالیات بر عایدی سرمایه

مالیات بر عایدی سرمایه، متفاوت از مالیات هایی است که IRS می نامد.درآمد عادی” یا درآمد حاصل از یک کارمند یا از عملیات تجاری.

مالیات بر عایدی سرمایه بر فروش دارایی‌های سرمایه‌ای، اقلامی که در اختیار دارید و برای خود یا کسب‌وکارتان یا برای سرمایه‌گذاری استفاده می‌کنید، از جمله سهام و اوراق قرضه، تجهیزات تجاری، خانه‌ها و ساختمان‌های تجاری اعمال می‌شود.

برای محاسبه مبلغ مالیات بر عایدی سرمایه برای یک مؤدی مالیاتی، مقدار سود دارایی را با کم کردن هزینه اصلی از قیمت فروش تعیین کنید. مدت زمانی که یک دارایی را در اختیار دارید نیز نقش کلیدی در محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه ایفا می کند. مالیات بر سود کوتاه‌مدت (برای دارایی‌هایی که یک سال یا کمتر نگهداری می‌شوند) بیشتر از دارایی‌های بلندمدت (آنهایی که بیش از یک سال نگهداری می‌شوند) است.

مبنای هزینه خود را در نظر بگیرید

قبل از جستجوی راه‌هایی برای جلوگیری یا کاهش سود سرمایه، نوع دارایی‌هایی را که می‌خواهید بفروشید و مبنای هزینه آنها را در نظر بگیرید. شمامبنای هزینهدر یک دارایی هزینه ای است که برای دارایی پرداخت کرده اید و برای انواع مختلف دارایی ها می تواند متفاوت باشد. برای دارایی فیزیکی مانند ماشین یا خانه، مبنای هزینه ممکن است شامل مالیات بر فروش، نصب و راه اندازی و مالیات بر املاک (برای فروشنده) باشد. اساس سهام و اوراق قرضه معمولاً قیمت خرید، از جمله هر گونه کمیسیون یا کارمزد انتقال است.

سرمایه گذاری بلند مدت

یکی از راه های رایج برای کاهش مالیات بر عایدی سرمایه این است که قبل از فروش سرمایه گذاری های خود را مدت بیشتری نگه دارید. سود سرمایه کوتاه مدت به عنوان درآمد عادی (نرخ مالیات معمولی) مشمول مالیات می شود.

اما فروش دارایی‌های بلندمدت با نرخ پایین‌تری مشمول مالیات می‌شود تا سرمایه‌گذاران انگیزه‌ای برای سرمایه‌گذاری بلندمدت داشته باشند. گاهی اوقات، بسته به گروه مالیاتی مالک، اصلاً مالیات بر عایدی سرمایه وجود ندارد.

به عنوان مثال، اگر درآمد مشمول مالیات شما از جمله سود سرمایه 41675 دلار یا کمتر به عنوان یک فرد مجرد باشد، فروش سرمایه گذاری های بلندمدت شما در سال 2022 ممکن است 0٪ باشد، یا اگر به عنوان متاهل و مشترک ثبت نام کنید، 83،350 دلار باشد. این فرآیند گاهی اوقات به عنوان برداشت سود سرمایه شناخته می شود، زیرا شما در حال جمع آوری سود تا میزان درآمد مشمول مالیات خود در سال هستید.

جبران سود سرمایه با زیان سرمایه

در زمان مالیات، اگر در فروش هر دارایی سرمایه ای زیان داشتید، می توانید از این زیان برای جبران سایر سودهای سرمایه ای استفاده کنید. در اصل، شما تمام سود سرمایه خود را جمع می کنید و زیان ها را کم می کنید. یکی از نسخه های این فرآیند پایان سال نامیده می شود.برداشت از دست دادن مالیات“، زیرا شما در حال جمع آوری ضرر در برخی سرمایه گذاری ها هستید تا مالیات بر عایدی سرمایه خود را کاهش دهید.

محدودیت‌هایی برای میزان زیان‌هایی که می‌توانید در یک سال متحمل شوید وجود دارد، اما ممکن است بتوانید زیان را در چند سال تقسیم کنید تا صورت حساب مالیاتی خود را در آن سال‌ها کاهش دهید. فرآیندی که از آن استفاده می‌کنید « انتقال ضرر » نامیده می‌شود.

از برنامه های بازنشستگی معوق مالیاتی استفاده کنید

سود سرمایه در طرح های بازنشستگی معوق مالیاتی مانند401 (k) برنامه های کارفرمایا برنامه های بازنشستگی انفرادی (IRA)، به این معنی که تا زمانی که آنها را خارج نکنید، از شما مالیات نمی گیرند. شما می توانید تصمیم بگیرید که در چه سالی از این حساب ها پول برداشت کنید. به عنوان مثال، می توانید آنها را در سال هایی که درآمد یا سود سرمایه کمتری دارید، یا زمانی که زیان هایی دارید که می تواند آنها را جبران کند، مصرف کنید.

معمولاً محدودیت‌ها و جریمه‌هایی برای برداشت از برنامه‌های بازنشستگی با مزیت مالیاتی وجود دارد. اگر زیر سن 59 و نیم سال هستید، می توانید 10٪ مالیات اضافی بپردازید، اگر توزیعی را از یک IRA سنتی دریافت کنید، و باید حداقل توزیع های لازم (RMD) را از سن 70 و نیم سالگی دریافت کنید.

انتقال سود به مالیات بر املاک

دارایی هایی که تا زمان مرگ مالک نگهداری می شوند، مشمول عایدی سرمایه در هنگام فروش نمی شوند، اما ممکن است مشمول مالیات بر دارایی باشند. نرخ مالیات بر املاک 35٪ است، اما فقط برای کل دارایی های بیش از 11.7 میلیون دلار به ارزش اعمال می شود.

شما ممکن است با نگه داشتن برخی از دارایی ها برای وارثان خود پس از مرگ به جای فروش آنها در طول زندگی، از مالیات بر عایدی سرمایه جلوگیری کنید.

سود سرمایه در فروش خانه را حذف کنید

فروش خانه شما ممکن است باعث شود که مالیات بر عایدی سرمایه را بر درآمد خالص خود از فروش بپردازید. با این حال، ممکن است بتوانید تا 250000 دلار سود سرمایه در فروش را به عنوان یک فرد یا 500000 دلار در صورت ازدواج و ثبت نام مشترک حذف کنید.

شما باید چندین آزمون واجد شرایط بودن را بگذرانید تا حذف شوید:

• شما باید حداقل 24 ماه (دو سال) از پنج سال گذشته قبل از تاریخ فروش، مالک خانه خود بوده باشید.
• شما باید در مجموع 24 ماه در پنج سال گذشته در خانه زندگی کرده باشید، نه لزوما همه در یک زمان.
• شما نباید در این مدت از فروش خانه دیگری که مالک آن هستید، مستثنی شده باشید.

در صورت انجام آزمایشات دیگر، ممکن است همچنان بتوانید از مالیات بر عایدی سرمایه خود در فروش خانه محروم شوید. برای جزئیات و یک کاربرگ به انتشارات IRS 523 مراجعه کنید.

دارایی های قدردانی را اهدا کنید

اهدای دارایی‌های مالی و سایر دارایی‌ها به امور خیریه ممکن است راهی برای جلوگیری از پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه بر روی آن دارایی‌ها باشد، اما برخی از اخطارها در این فرآیند وجود دارد. برای دریافت معافیت مالیاتی، باید کسورات را جزئی کنید، به این معنی که مجموع کسورات بیشتر از کسر استاندارد است.

برای سال 2022، کسر استاندارد 12950 دلار برای مالیات دهندگان مجرد و 25900 دلار برای مالیات دهندگان متاهل بود که به طور مشترک تشکیل پرونده دادند. محدودیت هایی برای مبلغی که می توانید در یک سال کسر کنید وجود دارد و فقط می توانید به موسسات خیریه واجد شرایط IRS بدهید.

در صندوق های فرصت سرمایه گذاری کنید

صندوق‌های فرصت سرمایه‌گذاری‌هایی هستند که در جوامعی که از نظر اقتصادی دچار مشکل هستند به نام « مناطق فرصت » نامیده می‌شوند. اینها در درجه اول برای سرمایه گذاران با درآمد بالا هستند و به آنها اجازه می دهد اگر سرمایه گذاری خود را برای چند سال خاص نگه دارند، سود سرمایه را به تعویق بیاندازند.

سوالات متداول مالیات بر عایدی سرمایه