به عنوان یک صاحب کسب و کار، ممکن است تمام هزینه های قانونی کسب و کار را به عنوان کسر مالیات در نظر بگیرید تا مالیات کسب و کار خود را کاهش دهید. اما برخی از کسر مالیات کسب و کار آسان تر از سایرین است. کسر ممکن است محدود باشد، می تواند یک محرک حسابرسی باشد، یا محاسبه آن پیچیده باشد. اگر تصمیم دارید یکی از این کسورات را به عنوان رد اظهارنامه مالیاتی کسب و کار خود انتخاب کنید، باید بدانید که به دنبال چه چیزی باشید.

هزینه های رانندگی تجاری کسر مالیات کسب و کار

کسر هزینه های رانندگی تجاری برای استفاده از ماشین شما یا ماشین شرکتی برای رانندگی تجاری می تواند پیچیده باشد و برای حسابرسان یک پرچم قرمز باشد.

نرخ استاندارد مسافت پیموده شده حداقل یک بار در سال بر اساس هزینه های رانندگی تغییر می کند. می‌توانید این هزینه‌ها را به یکی از دو روش در نظر بگیرید: استفاده از نرخ استاندارد مسافت پیموده شده از خدمات درآمد داخلی (IRS) یا هزینه‌های واقعی.

برای کسر هزینه های واقعی برای استفاده تجاری از ماشین خود، باید استفاده شخصی و تجاری را جدا کنید. شما باید بتوانید سوابق زمانی عالی را برای اثبات هدف کسب و کار برای تمام هزینه های رانندگی تجاری، چه هزینه های مسافت پیموده شده استاندارد و چه هزینه های واقعی، نشان دهید.

کسر فضای کسب و کار خانه

IRS به دقت به تلاش‌ها برای درخواست کسر یک فضای تجاری خانگی نگاه می‌کند و می‌خواهد مطمئن شود که این فضا فقط برای اهداف تجاری استفاده می‌شود. تنها در صورتی می خواهید این کسر را دریافت کنید که از این فضا به طور منظم و منحصراً برای اداره تجارت شما استفاده شود. شما همچنین باید بتوانید نشان دهید که خانه شما محل اصلی کسب و کار شما است و معمولاً در آنجا روی مهمترین فعالیت های تجاری خود کار می کنید.

اگر دفتر خانه کوچکی دارید، ممکن است بخواهید برای یک فضای کوچک کسر هزینه کنید. اگر فضا کمتر از 300 فوت مربع است، می توانید از کسر ساده بدون نیاز به جزئی کردن هزینه ها استفاده کنید. فقط کافی است فضای دقیق را در 5 دلار در فوت مربع ضرب کنید تا مبلغ کسر فرم مالیات کسب و کار خود را دریافت کنید.

هدایا، جوایز و جوایز

پاداش دادن به کارمندان مطمئناً یک هزینه تجاری مجاز است و هدیه به مشتریان یا مشتریان بخشی از انجام تجارت است. اما برای برخی از این کسرها محدودیت هایی وجود دارد.

شما نمی توانید بیش از 25 دلار برای هدایای تجاری به یک نفر در سال کسر کنید. این محدودیت هم برای کارمندان و هم برای افراد خارج از کسب و کار شما مانند مشتری، فروشنده یا مشاور اعمال می شود.

هدایا، پاداش ها و جوایز به کارمندان نیز ممکن است پیامدهای مالیاتی برای کارمندان شما داشته باشد. شما باید پاداش ها را به عنوان بخشی از دستمزد معمولی یک کارمند در نظر بگیرید و اگر پاداش ها برای کار آنها باشد، آنها را به درآمد مشمول مالیات آنها اضافه کنید.

اگر هدایا یا جوایز کوچکی را در قالب کالا یا مزایای کوچک به کارمندان توزیع می کنید، مانند هدیه گل برای بیماری یک کارمند، لازم نیست این موارد را در غرامت مشمول مالیات کارمند لحاظ کنید. اما پول نقد یا کارت های اعتباری/دبیت همیشه باید در غرامت کارمند گنجانده شود.

به دلیل باشگاه ها و سازمان ها

صاحبان مشاغل و کارمندان آنها ممکن است به باشگاه‌ها یا سازمان‌ها بپیوندند تا با سایر متخصصان ارتباط برقرار کنند. اما همه حقوق باشگاه کسر نمی شود. به عنوان مثال، حقوق شما به باشگاه گلف قابل کسر نیست، حتی اگر در حین حضور در زمین، تجارت انجام دهید.

شما نمی توانید هزینه های عضویت برای کسب و کار، تفریح، تفریح ​​یا باشگاه های اجتماعی را کسر کنید. می‌توانید از سازمان‌های حرفه‌ای و تجاری، اتاق‌های بازرگانی و سازمان‌های مدنی یا خدمات عمومی کسر کنید.

هزینه های سفر تجاری

مانند هزینه های رانندگی تجاری، هزینه های سفر تجاری هم از نظر مقدار محدود و هم محدود است. IRS سفر کاری را به عنوان سفر دور از خانه مالیاتی برای اهداف تجاری تعریف می کند. اگر با همسر، یکی از اعضای خانواده یا شخص دیگری در یک سفر کاری سفر می کنید، نمی توانید هزینه های سفر آنها را کسر کنید، مگر اینکه آنها کارمند باشند، هدف تجاری واقعی از سفر خود داشته باشند، یا بتوانند هزینه های سفر خود را کسر کنند.

اگر در یک سفر شخصی هستید، مانند تعطیلات، هزینه سفر یک هزینه شخصی است، اما می توانید هزینه های مربوط به کسب و کار را در زمانی که در مقصد خود هستید کسر کنید.

سفرهای دریایی و تعطیلات تفریحی، سفرهای کاری محسوب نمی‌شوند، حتی اگر فعالیت‌های تجاری اتفاقی مانند سخنرانی یا ارائه ویدیویی به عنوان بخشی از تعطیلات وجود داشته باشد.

هزینه های غذا

با شروع سال مالیاتی 2018، هزینه های سرگرمی تجاری دیگر کسر نمی شود. این بدان معناست که هیچ رویداد ورزشی، کنسرت یا استراحتگاه وجود ندارد. هزینه های غذا هنوز قابل کسر است و شما همچنان در اکثر موارد به 50 درصد از هزینه های مجاز محدود می شوید.

سرگرمی برای اهداف تبلیغاتی هنوز کسر می شود. به عنوان مثال، یک تجارت می تواند هزینه یک انجمن یا رویداد تبلیغاتی را کسر کند. همچنین می‌توانید هزینه غذا و نوشیدنی‌هایی را که در طول یک رویداد سرگرمی تهیه می‌کنید، کسر کنید، اگر این هزینه‌ها جداگانه باشند.

استهلاک دارایی های تجاری

استهلاک فرآیندی است که برای دارایی های سرمایه ای کسر می شود ، زیرا شما از ملک در طی چند سال استفاده می کنید. این احتمالاً پیچیده ترین کسر مالیات کسب و کار است. مواردی وجود دارد که می توانید کسر را تا سال اولی که مالک هستید و استفاده از دارایی تسریع کنید. به عنوان مثال، ممکن است بتوانید بخشی از هزینه برخی از ملک را در اولین سالی که مالک آن ملک هستید، با استفاده از آنچه کسر بخش 179 نامیده می شود، دریافت کنید.

کمک های مالی به خیریه ها

اگر کمک مالی به «یک سازمان واجد شرایط» طبق بخش 170 (ج) قانون درآمد داخلی باشد، شرکت‌ها می‌توانند کمک‌های مالی به موسسات خیریه را کسر کنند. سایر کمک‌های خیریه فقط از طریق اظهارنامه مالیاتی شخصی شما کسر می‌شوند و باید بتوانید کسورات را جزئی کنید تا بیش از چند صد دلار را حذف کنید.

خرید کامپیوتر  کسر مالیات کسب و کار

رایانه‌ها برای صاحبان مشاغل و کارمندان، خریدهای تجاری قانونی هستند، اما نوع رایانه و محل استفاده از آن بر نحوه کسر این هزینه‌ها تأثیر می‌گذارد.

رایانه‌هایی که متعلق به کسب‌وکار شما هستند و منحصراً در محل کسب و کار شما استفاده می‌شوند، لازم نیست به‌عنوان دارایی فهرست‌شده در نظر گرفته شوند (که هم برای اهداف تجاری و هم برای اهداف شخصی استفاده می‌شوند)، اما رایانه‌های لپ‌تاپ که می‌توانند در خانه استفاده شوند همچنان در این دسته هستند. به عنوان ویژگی ذکر شده، یک رایانه لپ تاپ باید بیش از 50٪ برای اهداف تجاری واجد شرایط استفاده شود.

سوالات متداول کسر مالیات کسب و کار