مالیات های غیر مستقیم Indirect Taxes

مالیات های غیرمستقیم اساساً مالیات هایی هستند که می توانند به نهاد یا شخص دیگری منتقل شوند. آنها معمولاً بر یک تولید کننده یا عرضه کننده تحمیل می شوند که سپس مالیات را به مصرف کننده منتقل می کند. رایج ترین مثال مالیات غیرمستقیم، مالیات غیر مستقیم بر سیگار و الکل است. مالیات بر ارزش افزوده (VAT) نیز نمونه ای از مالیات غیر مستقیم است.

انواع مالیات های غیر مستقیم

چیزی که بسیاری از مردم از آن آگاه نیستند این است که عملاً همه مالیات می پردازند، به خصوص مالیات غیرمستقیم. این به این دلیل است که تقریباً بر تمام محصولاتی که ما مصرف می کنیم مالیات اعمال می شود. در اینجا به برخی از انواع مالیات های غیر مستقیم اشاره می کنیم.

1- مالیات بر فروش

هر زمان که مردم برای خرید به مراکز خرید یا فروشگاه های بزرگ می روند، در حال حاضر در شرف پرداخت مالیات غیر مستقیم هستند. کالاهایی مانند اقلام خانگی، پوشاک و سایر کالاهای اساسی مشمول این نوع مالیات هستند. پس از پرداخت در پیشخوان، قیمت نهایی فروش با مالیات بر فروش که فروشگاه جمع آوری می کند و به دولت می پردازد، اضافه می شود.

2- مالیات غیر مستقیم

مالیات غیر مستقیم نیز بسیار رایج است. هنگامی که یک تولید کننده مواد اولیه محصولات شرکت را خریداری می کند، به عنوان مثال، تنباکو برای شرکت های سیگار، از قبل باید مالیات غیرمستقیم بر روی اقلام بپردازد. تولیدکننده می تواند طی بخشی از روند عادی تجارت، بار را با فروش سیگار با قیمت بالاتر به دوش مصرف کنندگان برساند.

3- مالیات گمرکی

تا به حال به این فکر کرده اید که چرا محصولات وارداتی گران هستند؟ به دلیل مالیات گمرکی است . هنگامی که یک ظرف پر از موز از یک کشور دیگر وارد ایالات متحده می شود، واردکننده مالیاتی (مالیات گمرکی) می پردازد که سپس به مصرف کنندگان منتقل می شود.

4- مالیات گاز

بله، خرید بنزین برای وسایل نقلیه شامل مالیات غیر مستقیم است.

نمونه ای از مالیات های غیر مستقیم

اجازه دهید از مثال مالیات بر ارزش افزوده برای نشان دادن نحوه اعمال مالیات غیرمستقیم استفاده کنیم. مثلاً بگویید جان برای خرید یخچالی با قیمت 500 دلار به فروشگاه اوت لت می رود. وقتی از نماینده فروش می پرسد، قیمت فروش را که 500 دلار است، اعلام می کند و این پاسخ درستی است.

ارزش واقعی یخچال در واقع کمتر از آن است، اما چون مالیات بر ارزش افزوده اضافه شده است (معمولاً 10٪ تا 20٪)، قیمت فروش اکنون 500 دلار است. اگر جان به رسید خود نگاه کند، قیمت واقعی یخچال را قبل از اضافه شدن مالیات می بیند. این سازنده واحد یا اقلام است که مالیات را از قیمت فروش دریافت کرده و به دولت می پردازد.

مزایا

مالیات ممکن است بار اضافی برای مصرف کنندگان به نظر برسد، اما مالیات های غیرمستقیم همیشه فقط یک چیز منفی نیستند. در اینجا به برخی از مزایای آنها اشاره می کنیم:

1- فقرا می توانند سهم خود را انجام دهند

برخلاف مالیات‌های مستقیم که معمولاً فقرا را معاف می‌کنند، مالیات‌های غیرمستقیم به آن‌ها اجازه می‌دهد تا در واقع سهم خود را در جمع‌آوری وجوه برای یک کشور یا ایالت سهیم کنند.

2- خیلی واضح نیستند

مالیات های غیرمستقیم، از آنجایی که در قیمت فروش یک کالا گنجانده می شوند، چندان واضح نیستند. مردم احساس نمی کنند صرفاً به این دلیل که مالیات در ارزش های کمی است، از آنها مالیات می گیرند. به علاوه، این واقعیت را اضافه کنید که آنها در برچسب قیمت نشان داده نشده اند، اما فقط در رسید خرید قابل مشاهده هستند . همچنین با نخریدن کالا می توان از آنها جلوگیری کرد.

3- جمع آوری آسان است

برخلاف مالیات های مستقیم که باید مدارک تکمیل شود و تشکیل پرونده الزامی است، مالیات های غیرمستقیم در لحظه ای که مصرف کننده محصولی را خریداری می کند پرداخت می شود. مالیات توسط تامین کننده جمع آوری و به دولت پرداخت می شود.

4- از مصرف محصولات مضر جلوگیری می کند

مشروبات الکلی و سیگار مالیات سنگینی دارند. با اخذ مالیات از این گونه محصولات، مردم از قیمت آنها دلسرد می شوند و در نتیجه آنها را از مصرف اقلام مضر نجات می دهند.

مالیات های غیر مستقیم در مقابل مالیات های مستقیم

مالیات های غیرمستقیم و مالیات های مستقیم از بسیاری جهات متفاوت هستند، اما رایج ترین آنها نحوه پرداخت آنهاست.

• از خود نام، مالیات مستقیم به طور مستقیم به دولت پرداخت می شود در حالی که مالیات غیر مستقیم به طور غیر مستقیم پرداخت می شود. این بدان معناست که اگرچه بر یک شرکت یا تامین کننده خاص تحمیل می شود که می تواند مالیات را به مصرف کنندگان منتقل کند و در نهایت بار را به مصرف کنندگان منتقل کند.
• مالیات های مستقیم، از یک سو، از درآمد یک فرد گرفته می شود ، در حالی که مالیات های غیرمستقیم بر کالاهایی که مصرف کنندگان خریداری می کنند، اعمال می شود. علاوه بر این، مالیات های مستقیم بر اساس ظرفیت پرداخت افراد محاسبه می شود. از سوی دیگر، مالیات‌های غیرمستقیم به توانایی پرداخت مصرف‌کننده توجه نمی‌کنند، بلکه برای همه کسانی که کالا یا خدمات را خریداری می‌کنند یکسان است.
• نمونه هایی از مالیات های غیر مستقیم عبارتند از: مالیات غیر مستقیم، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر خدمات. نمونه هایی از مالیات های مستقیم عبارتند از: مالیات بر درآمد، مالیات بر دارایی شخصی، مالیات بر املاک و مالیات بر شرکت ها.