شاید شنیده باشید که همسایه شما برای هزینه هایی که برای برنامه بعد از مدرسه فرزندش خرج می کند، مدعی اعتبار مالیاتی است. شاید پسر عموی شما انواع معافیت های مالیاتی را دریافت کند زیرا نوجوان بزرگترش در یک کالج محلی ثبت نام کرده است. شما فرزندتان را به یک مدرسه خصوصی می فرستید و تا حدودی هزینه بر است. بنابراین مطمئناً می توانید معافیت مالیاتی خود را درخواست کنید، درست است؟ برای هزینه‌های خصوصی مدارس ابتدایی و دبیرستان کمک‌هایی وجود دارد، اما محدود است و قوانین دشوار هستند.

معافیت های مالیاتی کمی برای آموزش K-12 وجود دارد

هزینه های آموزش مدارس خصوصی K-12 در سطح فدرال از مالیات کسر نمی شود، حداقل زمانی که به طور مستقیم توسط والدین پرداخت می شود.

بیشتر هزینه های تحصیل پس از دبیرستان می تواند واجد شرایط نوعی معافیت مالیاتی باشد. شهریه و هزینه های مقطع متوسطه و دبیرستان به حساب نمی آیند، اما استثناهایی از این قاعده وجود دارد.

هزینه های مدرسه خصوصی برای کودکان با نیازهای ویژه

اگر چنین تحصیلی از نظر پزشکی یا درمانی مورد نیاز باشد، می‌توانید شهریه خصوصی K-12 را برای کودکان با نیازهای ویژه کسر کنید. اول، یک پزشک باید تأیید کند که آموزش ویژه ضروری است. دوم، شما باید مالیات خود را جزئی کنید تا این کسر را مطالبه کنید. یعنی چشم پوشی ازکسر استاندارد. این رقم برای افراد مجرد 13850 دلار و برای زوج های متاهل که به طور مشترک در سال 2023 تشکیل پرونده داده اند 27700 دلار است. این ارقام برای مجردها 12950 دلار و برای زوج های متاهل که به طور مشترک برای سال مالیاتی 2022 ثبت نام کرده اند 25900 دلار است.

هزینه های آموزش ویژه در طول زمان مالیات به عنوان کسر جزئی برای هزینه های پزشکی محاسبه می شود . با این حال، شما فقط می توانید بخشی از کل هزینه های پزشکی خود را کسر کنید که بیش از 7.5٪ از درآمد ناخالص تعدیل شده شما (AGI) است.

هزینه های مراقبت قبل از مدرسه و بعد از مدرسه

ممکن است بتوانید برای هزینه های مراقبت از کودک قبل یا بعد از مدرسه، معافیت مالیاتی دریافت کنید. این کسر تحت چتر اعتبار مالیاتی مراقبت از کودکان و تحت تکفل (CDCTC) قرار می گیرد.

اینکه آیا شما واجد شرایط دریافت اعتبار هستید بستگی به این دارد که آیا باید فرزند خود را در یک برنامه قبل از مدرسه یا بعد از مدرسه قرار دهید تا بتوانید کار کنید یا به دنبال کار بگردید. اگر متاهل هستید، همسرتان نیز باید کار کند یا به دنبال کار باشد.

این اعتبار برای برنامه های مدارس خصوصی و دولتی اعمال می شود، اما اگر فرزند خود را به مدرسه خصوصی می فرستید، باید هزینه مراقبت را از شهریه ای که می پردازید جدا کنید. اگر هزینه‌های مراقبت از فرزند شما در پرداخت شهریه شما قرار می‌گیرد، مدرسه باید بتواند در این زمینه به شما کمک کند.

شما می توانید تا سقف 8000 دلار در مجموع هزینه های مراقبت از کودک مربوط به کار برای یک کودک یا 16000 دلار برای دو یا چند کودک درخواست اعتبار کنید.

529 طرح پس انداز را می توان برای آموزش K-12 استفاده کرد

طرح 529 که “طرح تحصیلی واجد شرایط” نیز نامیده می شود، مشابه IRA اما برای اهداف آموزشی کار می کند. این طرح‌های پس‌انداز مدت‌هاست که کمکی به هزینه‌های خصوصی پس از دبیرستان کرده است. آنها فقط می توانستند برای پرداخت هزینه های آموزش متوسطه در یک مقطع مورد استفاده قرار گیرند، اما TCJA قانون مالیات را تغییر داد تا به والدین اجازه دهد از این طرح ها برای هزینه های آموزش K-12 نیز استفاده کنند.

دو نوع طرح 529 وجود دارد: طرح های شهریه پیش پرداخت و طرح های پس انداز آموزش. هر ایالت حداقل یکی از آنها را حمایت می کند.

این طرح ها برای هزینه های تحصیل ذینفع ایجاد و تعیین شده است. مشارکت در این طرح در سطح فدرال کسر مالیات نیست، اما تا زمانی که ذینفع شما از پول برای اهداف آموزشی استفاده کند، رشد آنها بدون مالیات است.

والدین و هر کسی که مایل به مشارکت در طرح 529 است می‌تواند بدون محدودیت حداکثر تا سقف ظرفیت طرح این کار را انجام دهد، اما مشارکت‌کنندگان باید از مالیات هدیه آگاه باشند.

معافیت مالیاتی هدیه فدرال 17000 دلار برای هر گیرنده در سال در سال مالیاتی 2023 است.2 هرکسی که بیش از این مبلغ محرومیت را در یک سال به یک فرد مجرد کمک کند، چه از طریق یک طرح 529 یا موارد دیگر، می تواند مشمول مالیات هدیه فدرال برای مبلغ بیش از 17000 دلار اول برای سال مالیاتی 2023 شود.

حساب پس انداز آموزش کاوردل

حساب‌های پس‌انداز آموزش کاوردل توسط قانون معافیت مالیات‌دهندگان در سال 1997 معرفی شدند.8آنها نه تنها برای هزینه های آموزشی پس از متوسطه بلکه برای هزینه های دبیرستان و دبستان نیز اعمال می شوند.

شما می توانید تا 2000 دلار در سال به Coverdell ESA کمک کنید. مشارکت‌های شما مشمول کسر مالیات نمی‌شوند، اما پول شما تا زمانی که در حساب است، بدون مالیات افزایش می‌یابد. شما می توانید تمام آن را، اعم از سهم و سود انباشته، برای شهریه و سایر هزینه های واجد شرایط بدون پرداخت هیچ گونه مالیاتی بر سود سرمایه برداشت کنید.

درآمد ناخالص تعدیل شده (MAGI) شما باید کمتر از 110000 دلار باشد تا واجد شرایط دریافت سهم سالانه 2000 دلاری باشید. اگر متاهل هستید و اظهارنامه مشترکی ارائه می دهید، این محدودیت دو برابر می شود. MAGI اکثر مالیات دهندگان با درآمد ناخالص تعدیل شده آنها یکسان است، اما برای اطمینان باید با یک متخصص مالیات بررسی کنید.

سوالات متداول