مهم است که بدانید مالیات مرگ چیست یا اینکه مشمول آن هستید یا خیر. این تا حدی به محل زندگی شما و ارزش مالکیت شما در هنگام مرگ بستگی دارد.

مالیات بر املاک چیست؟

همانطور که از نام آن پیداست، مالیات بر املاک بر اساس ارزش دارایی شما است. پس از محاسبه هر گونه کسر یا اعتبار، از دارایی های موجود در دارایی شما پرداخت می شود. ذینفعان و وارثان شما باقی مانده را دریافت می کنند. IRS مالیات بر دارایی را به عنوان مالیاتی تعریف می کند که در مورد “حق شما برای انتقال ملک در هنگام مرگ” اعمال می شود.

دولت فدرال هر سال مالیات بر املاکی که ارزش آنها بیش از مقدار معینی است را دریافت می کند. برای سال مالیاتی 2022، این مبلغ 12.06 میلیون دلار است. برای سال مالیاتی 2023، این مبلغ 12.92 میلیون دلار است. فقط ارزش دارایی بیش از این آستانه مشمول مالیات است. بسته به ارزش دارایی شما که بیش از این آستانه است، نرخ مالیات از 18٪ تا 40٪ متغیر است.

دوازده ایالت و واشنگتن دی سی مالیات بر املاک را در سطح ایالتی یا محلی اعمال می کنند. 2 IRS حداقل به املاک شما اجازه می دهد برای هر چیزی که باید به ایالت شما بپردازد کسر بپردازد.  این امر ارزش دارایی شما را برای اهداف مالیاتی فدرال کاهش می دهد و به طور بالقوه آن را تحت مقدار معافیت فدرال قرار می دهد.

مالیات بر ارث چیست؟

شش ایالت دارای یکمالیات بر ارث. این مالیات از ذینفعان ارث شما اخذ می شود، اما هر ایالتی نمی تواند بر ذینفعان مالیات یکسانی داشته باشد. به عنوان مثال، اگر شما در کنتاکی زندگی می کنید و پولی را به فرزند خود می سپارید، نیازی به پرداخت مالیات بر ارث روی آن نیست. اگر پول بهترین دوست خود را بگذارید، آنها باید مالیات بر ارث آن را بپردازند. کنتاکی تنها نمونه ای از ایالتی است که دارای طبقات مختلف ذینفع است که مالیات آنها متفاوت است.

کدام ایالت ها مالیات بر املاک یا ارث بالایی دارند؟

مریلند: مالیات بر املاک و ارث

مریلند هم مالیات بر دارایی و هم مالیات بر ارث را اعمال می کند. بالاترین نرخ مالیات بر املاک 16٪ و معافیت 5 میلیون دلار است. مالیات بر ارث ایالتی برای اقوام دور و ذینفعان غیرمرتبط 10 درصد است.

اگر دارایی شما به همسر، فرزند، همسر فرزند، والدین، پدربزرگ و مادربزرگ، ناتنی یا ناتنی یا خواهر یا برادر شما برسد، از مالیات بر ارث معاف است. همچنین اگر به شرکتی منتقل شود که فقط آن اقوام را سهامدار است، از مالیات بر ارث معاف است.

واشنگتن: مالیات بر املاک

واشنگتن مالیات بر ارث ندارد، اما در فهرست پرهزینه‌ترین مالیات‌های مرگ قرار دارد، زیرا بالاترین نرخ مالیات بر املاک آن 20 درصد است. معافیت مالیاتی املاک برای سال مالیاتی 2022 2.19 میلیون دلار است. املاکی که کمی بیش از این آستانه هستند باید حداقل 10 درصد بپردازند. نرخ با ارزش دارایی بیش از این مقدار معافیت افزایش می یابد. نرخ بالای 20 درصد مالیات برای املاکی که 9 میلیون دلار یا بیشتر ارزش دارند اعمال می شود.

هاوایی: مالیات بر املاک

هاوایی دارای آستانه معافیت مالیات بر املاک 5.49 میلیون دلار است و نرخ مالیات بر املاک آن از 10٪ تا 20٪ متغیر است، با افزایش مقدار دارایی بیش از این مقدار. هاوایی مالیات بر ارث اعمال نمی کند.

ورمونت: مالیات بر املاک

ورمونت نرخ مالیات بر املاک را 16 درصد بر تمام املاکی که بیش از 5 میلیون دلار ارزش دارند، اعمال می کند. این در مورد ارزش ناخالص دارایی صدق می کند، بنابراین شامل دارایی های نگهداری شده در سایر ایالت ها و همچنین دارایی های ورمونت می شود. اگرچه ورمونت مالیات بر ارث ندارد.

مینه سوتا: مالیات بر املاک

نرخ مالیات بر املاک در مینه سوتا نیز به 16 درصد می رسد، اما حداقل نرخ آن 13 درصد بالاتر از حداقل هر ایالت دیگر است. علاوه بر این، معافیت 3 میلیون دلاری مینه سوتا از بسیاری از ایالت های دیگر با مالیات بر املاک کمتر است.

کشورهای دیگر با مالیات بر مرگ

ایالت های زیر مالیات بر دارایی یا ارث را با نرخ ها و سطوح معافیت که کاملاً به اندازه موارد ذکر شده در بالا نیستند، اعمال می کنند.

ایالات دارای مالیات بر املاک و نرخ های آنها

• اورگان : 10٪ تا 16٪، 1 میلیون دلار معافیت
• ماساچوست : 0.8٪ تا 16٪، 1 میلیون دلار معافیت
• رود آیلند : 0.8٪ تا 16٪، 1.6 میلیون دلار معافیت
• ایلینوی : 0.8٪ تا 16٪، 4 میلیون دلار معافیت
• نیویورک : 3.06٪ تا 16٪، 6.1 میلیون دلار معافیت
• واشنگتن دی سی : 11.2٪ تا 16٪، 4.25 میلیون دلار معافیت
• کانکتیکات : 11.6٪ تا 12٪، 9.1 میلیون دلار معافیت
• مین : 8٪ تا 12٪، 6.01 میلیون دلار معافیت

ایالات دارای مالیات بر ارث و نرخ های آنها

همه مردم نیازی به پرداخت مالیات بر ارث ندارند. بستگی به رابطه با متوفی دارد. اغلب اوقات، همسر یا فرزند مجبور به پرداخت نیست (به این معنی که نرخ مالیات آنها 0٪ است)، در حالی که دوستان یا اقوام دور این کار را انجام می دهند (احتمالاً در محدوده نرخ مالیات زیر گنجانده شده است).

• آیووا : 3٪ تا 9٪ برای سال 2022، 2٪ تا 6٪ برای سال مالیاتی 2023، 0٪ تا 3٪ برای سال مالیاتی 2024، بدون مالیات بر ارث در سال مالیاتی 2025 و پس از آن
• کنتاکی : 4% تا 16%
• نبراسکا : 1٪ تا 18٪ برای سال مالیاتی 2022، 1٪ تا 15٪ برای سال مالیاتی 2023
• نیوجرسی : 11% تا 16%
• پنسیلوانیا : 4.5٪ تا 15٪

آیا باید برای جلوگیری از مالیات بر مرگ حرکت کنید؟

شما می توانید مالیات بر مرگ را با برنامه ریزی مناسب املاک کاهش دهید، مانند انتقال مالکیت برخی یا تمام دارایی خود به یکاعتماد غیر قابل برگشت. اموالی که در این نوع اعتماد نگهداری می شوند، دیگر از نظر فنی متعلق به شما نیستند، بنابراین به ارزش دارایی شما کمکی نمی کنند. با یک وکیل برنامه ریزی املاک مشورت کنید تا تمام مزایا و معایب این راه حل را بیاموزید.

همچنین، قبل از اینکه بدون مالیات مرگ، به ایالت دیگری بروید ، به خاطر داشته باشید که قوانین مالیاتی به طور دوره‌ای تغییر می‌کنند. شما همیشه باید با یک متخصص مالیاتی برای به روزترین اطلاعات در ایالت محل زندگی خود مشورت کنید.

سوالات متداول