بسیاری از کارشناسان بازنشستگی تخمین می زنند که برای زندگی راحت در دوران بازنشستگی به 70 تا 80 درصد درآمد قبل از بازنشستگی نیاز دارید، اما آیا برداشت از حساب های بازنشستگی شما را در گروه مالیاتی بالاتری قرار می دهد؟ این بستگی به نوع حساب و میزان برداشت شما دارد.

از دیدگاه بازنشستگان، سودمندترین نوع حساب Roth IRA یا Roth 401(k) است. مالیات بر پولی که به این حساب ها وارد می شود زمانی که پرداخت می شود، یعنی با دلارهای پس از کسر مالیات پرداخت می شود. پس از بازنشستگی، مالیات بر برداشت از کل مبلغ، از جمله درآمدهای حاصل از سود، معاف از مالیات است.

IRAهای سنتی و 401(k) متفاوت عمل می‌کنند: زمانی که کمک مالی می‌کنید، معافیت مالیاتی دریافت می‌کنید، اما پس از بازنشستگی، مالیات پرداخت می‌کنید. و این برداشت‌ها به عنوان درآمد معمولی مشمول مالیات می‌شوند و احتمالاً شما را در بازنشستگی به یک گروه مالیاتی بالاتر سوق می‌دهند.

حساب های IRA سنتی و 401 (k).

IRA سنتی و حساب های سنتی 401 (k) با دلارهای قبل از مالیات تأمین می شود و تا زمانی که برنامه ای با حمایت کارفرما با IRA خود نداشته باشید، می توانید تمام سهم خود را به یک IRA سنتی کسر کنید. شما درآمد مشمول مالیات خود را برای سال کاهش می دهید در حالی که بودجه بازنشستگی خود را تامین می کنید.

محدودیت هایی در مورد اینکه چقدر می توانید به این حساب ها اضافه کنید وجود دارد. به عنوان مثال، اگر کمتر از 50 سال سن دارید، فقط می توانید تا 6000 دلار در یک حساب سنتی برای سال مالیاتی 2022 (6500 دلار در سال 2023) سرمایه گذاری کنید. اگر سن شما 50 سال یا بیشتر است، می‌توانید 1000 دلار اضافی به مبلغ 7000 دلار (7500 دلار در سال 2023) کمک کنید.

کمک برای 401(k) برای سال 2022 20500 دلار (22500 دلار در سال 2023) به اضافه کمک های اضافی مجاز است.

اگر یک 401 (k) سنتی با حمایت کارفرما باشد، حتی نیازی به درخواست کسر نیست. کمک‌های 401(k) شما به طور کلی مستقیماً از چک حقوق و با استفاده از دلارهای قبل از مالیات می‌آید. این باعث کاهش درآمد مشمول مالیات شما در سال می شود و در زمان مالیات باعث صرفه جویی در پول شما می شود. با هر نوع حساب – یک IRA سنتی یا 401 (k) – سهم و درآمد شما بر اساس مالیات معوق رشد می کند تا زمانی که در نهایت پول را در دوران بازنشستگی برداشت کنید.

حداقل توزیع های مورد نیاز

با فرض اینکه شما قبل از 73 یا 75 سالگی، پس‌اندازهای بازنشستگی خود را کاهش نداده‌اید، بسته به سال تولد، باید هر سال پس از این مرحله حداقل توزیع‌های لازم (RMD) را انجام دهید، در غیر این صورت با مجازات شدیدی روبرو خواهید شد.

برداشت‌های RMD به عنوان درآمد در نظر گرفته می‌شوند و زمانی که شروع به دریافت آن‌ها می‌کنید در دسته مالیاتی شما لحاظ می‌شوند. علاوه بر این، این پول در درآمد مشمول مالیات سال شما لحاظ می شود.6این برداشت‌های حساب بازنشستگی می‌تواند وقتی به درآمد شما از منابع دیگر اضافه شود، شما را به سمت یک براکت مالیات حاشیه‌ای بالاتر سوق دهد.

اگر در یک مستمری معوق خاص سرمایه گذاری می کنید، ممکن است گرفتن RMD های خود را به تعویق بیندازید. اما قوانینی وجود دارد. شما فقط می توانید تا 135000 دلار را با استفاده از وجوه حساب سنتی IRA یا 401 (k) خود برای سالیانه خرج کنید. شما می توانید یک  قرارداد مستمری طول عمر واجد شرایط (QLAC) خریداری کنید و آن را در سبد بازنشستگی خود نگه دارید. این وجوه جدا از مقدار در نظر گرفته شده برای برداشت های RMD شما نگهداری می شود. با این حال، ممکن است کارمزدها بالا باشد و اگر نیاز به دسترسی سریع به پول نقد به صورت یکجا دارید، نمی توانید از ارزش نقدی سالیانه استفاده کنید.

حساب های Roth IRA و Roth 401 (k).

حساب های Roth IRA و Roth 401 (k) با دلارهای پس از مالیات تأمین می شوند، بنابراین مانند حساب های IRA سنتی و 401 (k) معافیت مالیاتی اولیه دریافت نمی کنید. با این حال، پولی که از آنها برداشت می‌کنید – هم کمک‌های اولیه و هم هرگونه درآمد سرمایه‌گذاری – در صورت داشتن چند شرط، در دوران بازنشستگی معاف از مالیات خواهد بود.

می‌توانید در هر زمان و به هر دلیلی، بدون هیچ گونه عوارض یا جریمه‌ای، مشارکت‌های خود را از یک حساب نوع Roth برداشت کنید. اما درآمد سرمایه‌گذاری شما تنها در صورتی معاف از مالیات خواهد بود که حداقل 59 سال و نیم سن داشته باشید و حداقل پنج سال از اولین مشارکت شما در Roth IRA یا Roth 401(k) شما گذشته باشد. به آن «قانون پنج ساله» می گویند.

اگر فکر می کنید که مالیات شما در دوران بازنشستگی بیشتر می شود، حساب های Roth ممکن است سرمایه گذاری عاقلانه ای باشد . با این حال، محدودیت‌هایی برای مقداری که می‌توانید در یکی از آنها واریز کنید وجود دارد. به عنوان مثال، افرادی که در سال 2022 بیش از 144000 دلار درآمد دارند، واجد شرایط Roth IRA نیستند (این سقف در سال 2023 153،000 دلار است). اگر بخشی از یک زوج متاهل هستید که به طور مشترک تشکیل پرونده می دهند، محدودیت درآمد 214000 دلار در سال 2022 (228000 دلار در سال 2023) است. مانند یک IRA سنتی، اگر 50 سال یا بیشتر دارید، فقط می‌توانید حداکثر IRA را در سال به اضافه هر گونه مبلغ واجد شرایط دریافت کنید.

بدون حداقل توزیع مورد نیاز

هر درآمد سرمایه‌گذاری که زودتر برداشت می‌کنید به درآمد شما در سال اضافه می‌شود و بر اساس نرخ مالیات بر درآمد عادی شما مشمول مالیات می‌شود. همچنین ممکن است 10% جریمه اضافی متحمل شوید مگر اینکه واجد شرایط استثنا باشید.

برخلاف IRA های سنتی و 401(k)s، Roth IRA نیازی به حداقل توزیع های لازم در طول عمر مالک ندارد . با این حال، مانند 401(k)s سنتی، Roth 401(k) تعیین شده به RMD نیاز دارد، مگر اینکه مالکان هنوز کار کنند و مالک 5٪ نباشند.9بنابراین، اگر به پول نیاز ندارید و با استثنای Roth 401(k) مطابقت دارید، می توانید وجوه خود را به حال خود رها کنید و اجازه دهید حساب(های) بدون مالیات برای وارثان خود رشد کند.

برداشت های IRA بدون جریمه

اگر زودتر از IRA سنتی یا Roth IRA خارج شوید، ممکن است 10٪ جریمه دریافت کنید – اما اگر یکی از این استثنائات اعمال شود نه:

• شما به طور کامل و دائمی از کار افتاده اید.
• شما ذینفع یک مالک متوفی IRA هستید.
• شما از توزیع برای خرید، ساختن یا بازسازی خانه استفاده می کنید (محدودیت 10000 دلاری مادام العمر اعمال می شود).
• شما بیش از 7.5 درصد از درآمد ناخالص تعدیل شده خود (AGI) هزینه های پزشکی بازپرداخت نشده دارید.
• شما پس از از دست دادن شغل خود حق بیمه پزشکی را پرداخت می کنید (و توزیع آن بیشتر از هزینه بیمه نیست).
• شما توزیع را برای پرداخت هزینه های تحصیلی واجد شرایط دریافت می کنید.
• توزیع به دلیل مالیات IRS از طرح واجد شرایط است.
• شما توزیع های ذخیره واجد شرایط را دریافت می کنید.
• شما یک سری پرداخت های دوره ای تقریباً برابر را دریافت می کنید.

401 (k) برداشت های سختی

مانند IRA ها، خروج زودهنگام از 401(k) می تواند باعث جریمه 10٪ شود. با این حال، اگر به دلیل «نیاز مالی فوری و سنگین» واجد شرایط توزیع سختی هستید، ممکن است بتوانید یک برداشت بدون جریمه بگیرید.

طبق مقررات IRS، اگر از پول برای پرداخت هزینه های زیر استفاده کنید، ممکن است واجد شرایط توزیع سختی باشید:

• هزینه های مراقبت های پزشکی
• هزینه های مربوط به خرید خانه
• هزینه های آموزشی
• هزینه های جلوگیری از اخراج
• هزینه های تشییع جنازه
• هزینه های معین برای تعمیر آسیب به خانه اصلی شما

براکت های مالیاتی برای سال های 2022 و 2023

شما باید برای برداشت از برداشت‌های حساب بازنشستگی سنتی مالیات بپردازید، اما لزوماً شما را مجبور به ورود به یک گروه مالیاتی حاشیه‌ای بالاتر نمی‌کنند. بستگی به این دارد که قبلاً در چه گروهی هستید و این برداشت ها چقدر به درآمد شما اضافه می کند.

در اینجا نگاهی به براکت های مالیاتی برای سال 2022 داریم:

به عنوان مثال، شما مجرد هستید و درآمد دیگر شما به 40000 دلار می رسد. بالاترین براکت مالیات نهایی شما 12 درصد است. اما هر درآمد اضافی (مانند برداشت از حساب بازنشستگی) که شما را از آستانه 41775 دلار فراتر می‌برد، با نرخ نهایی مالیاتی بعدی – 22٪ در این مورد، مشمول مالیات می‌شود. این بدان معنا نیست که کل درآمد شما با مالیات 22٪ مشمول مالیات می شود. به دلیل نحوه کار براکت‌های مالیاتی حاشیه‌ای، نرخ‌های مالیاتی 41775 دلار اول شما تحت تأثیر قرار نمی‌گیرند – فقط هر چیزی بالاتر از آن.

برای سال 2023، درصدها ثابت می مانند، اما آستانه درآمد کمی بالاتر است:

نتیجه

برخی از افراد رویای دستیابی به یک گروه مالیاتی صفر در دوران بازنشستگی را در سر می پرورانند. تصور دستیابی به این هدف در حالی که سبک زندگی حداقلی راحت را حفظ کنید، دشوار است. مالیات بر درآمد زمانی شروع می شود که یک فرد بیش از 10,275 دلار درآمد (یا 20,550 دلار برای زوجی که به طور مشترک پرونده تشکیل می دهند) گزارش کند. اگر درآمد شما بیش از 25000 دلار باشد، باید حداقل برای بخشی از درآمد تامین اجتماعی خود مالیات بپردازید.

ترفند این است که میزان مالیاتی را که بدهی دارید به حداقل برسانید. یکی از راه‌های دستیابی به آن، سرمایه‌گذاری در Roth 401 (k) یا Roth IRA به جای همتایان سنتی آنها است. اگر پول شما در حال حاضر در حساب های بازنشستگی سنتی است، ممکن است قبل از بازنشستگی، یک روت IRA را در نظر بگیرید. شما بر روی مانده ای که در آن سال منتقل می کنید، مدیون مالیات خواهید بود، اما اثرات بلندمدت آن می تواند سودمند باشد.