مالیات بر درآمد فدرال Federal Income Tax

مالیات بر درآمد فدرال یک سیستم مالیاتی در ایالات متحده است که توسط خدمات درآمد داخلی (IRS) وضع و اداره می شود و به تعیین مالیاتی که بر درآمد افراد، شرکت ها و سایر اشخاص حقوقی دریافت می شود کمک می کند. درآمد شامل هر نوع درآمدی مانند حقوق، پاداش، دستمزد، سود سرمایه و غیره است.

هرگاه فردی درآمد مشخصی مثلاً حقوق به دست آورد، بخشی از آن باید به صورت مالیات بر درآمد به دولت پرداخت شود. همین قانون در مورد سایر اشکال درآمد مانند برنده شدن پول نقد از قرعه کشی، سود سرمایه، پاداش، درآمدهای بهره و غیره افراد مالیات بر درآمد می پردازند که معمولاً مستقیماً از فیش حقوقی آنها گرفته می شود که به نوبه خود توسط کارفرما به دولت پرداخت می شود.

سیستم مالیات بر درآمد فدرال یک سیستم مالیاتی مترقی که به معنای درآمد بیشتر، نرخ مالیات بالاتر و بالعکس است. تمام قوانین مالیات بر درآمد در زیر در مقاله مورد بحث قرار گرفته است.

به طور خلاصه:

• مالیات بر درآمد فدرال، بزرگترین منبع درآمد دولت ایالات متحده است.
• مالیات بر درآمد فدرال، برای هزینه های مختلف از ساخت و تعمیر زیرساخت های کشور گرفته تا بهبود آموزش و حمل و نقل عمومی و ارائه امدادرسانی به بلایا استفاده می شود.
• مالیات بر درآمد فدرال، بر اساس درآمد و وضعیت پرونده شما است و نرخ مالیات برای همه افراد صرف نظر از محل زندگی یا کار آنها اعمال می شود.
• بدهی مالیات بر درآمد فدرال، را می توان با کسر مالیات و اعتبارات مالیاتی کاهش داد، قوانینی که مزایایی را برای افراد خاص ارائه می دهد انواع مالیات دهندگان هستند.
• مالیات بر درآمد فدرا،ل توسط دولت فدرال جمع آوری می شود، در حالی که مالیات بر درآمد ایالتی توسط ایالت یا ایالت های فردی که مالیات دهندگان در آن زندگی می کنند و درآمد کسب می کنند جمع آوری می شود.

مالیات بر درآمد فدرال چگونه کار می کند؟

مالیات از افراد و شرکت ها توسط شهر، ایالت یا کشور محل سکونت یا فعالیت آنها اخذ می شود. هنگامی که مالیات جمع آوری شده به دولت کشور واریز می شود، به عنوان مالیات فدرال شناخته می شود.

دولت ها از پول جمع آوری شده از طریق مالیات های فدرال برای پرداخت هزینه های رشد و نگهداری کشور استفاده می کنند. برخی به مالیات فدرال به عنوان «اجاره» برای زندگی در یک کشور یا هزینه استفاده از منابع ارائه شده توسط یک کشور نگاه می کنند. هنگامی که به دولت ایالات متحده مالیات می پردازید، در اقتصاد خود سرمایه گذاری می کنید، زیرا دولت از منابع مالی برای انجام کارهای زیر استفاده می کند:

• ساخت، تعمیر و نگهداری زیرساخت ها
• بازنشستگی و مزایای کارکنان دولت را تأمین مالی کنید.
• صندوق برنامه های تامین اجتماعی
• برنامه‌های بهداشتی عمده، از جمله Medicare، Medicaid، CHIP و یارانه‌های بازار را تامین مالی کنید.
• برنامه های «شبکه ایمنی» را برای کمک به خانوارهای کم درآمد تأمین کنید.
• تامین مالی برنامه های دفاعی و امنیت بین المللی
• بهبود بخش هایی مانند آموزش، بهداشت، کشاورزی، آب و برق و حمل و نقل عمومی
• شاهکارهای جدیدی مانند اکتشاف فضا را آغاز کنید.
• امداد رسانی اضطراری در بلایای طبیعی ارائه دهید.

هدف

دولت پول جمع می کند. ما درآمد را از طریق جمع آوری انواع مختلف مالیات می نامیم. مالیات بر درآمد فدرال درآمد دولت است. شاید یکی از منابع اصلی درآمد دولت باشد. این درآمد توسط دولت برای توسعه اقتصاد استفاده می شود، مانند ایجاد امکانات پزشکی بهبود یافته، بهبود زیرساخت ها، بهبود بخش های دیگر مانند آموزش، حمل و نقل عمومی و غیره. هاد کسب و کاردر حوزه مالیات بر درآمد فدرال قرار دارد.

مزایا

• سیستم مالیات بر درآمد فدرال یک سیستم مالیاتی تصاعدی است که به معنای درآمد بالاتر، بدهی مالیاتی بالاتر است. این به نفع افرادی است که درآمد کمتری دارند.
• یک سیستم مالیاتی به خوبی تثبیت شده و کارآمد، درآمدهای افراد و شرکت ها را زیر نظر دارد، زیرا آنها باید برای هر پنی که به دست می آورند حساب کنند.
• مالیات بر درآمد جمع آوری شده توسط دولت به عنوان درآمد آن محاسبه می شود. این درآمد توسط دولت برای رشد و توسعه اقتصاد خود استفاده می شود.

معایب

• از آنجایی که سیستم مالیات بر درآمد فدرال یک سیستم مالیاتی مترقی است، باعث بی انگیزگی فرد می شود تا سخت کار کند و درآمد بیشتری کسب کند زیرا بخش بزرگی از درآمد او به عنوان مالیات بالاتر به دولت پرداخت می شود.
• کل سیستم مالیات بر درآمد برای اجرا و نگهداری بسیار پیچیده است. می‌تواند راه‌های بسیار زیادی وجود داشته باشد که از طریق آن می‌توان برای پرداخت مالیات فرار کرد. ارتش بزرگی از مالیاتحسابدارانبرای کار بر روی این سیستم مورد نیاز است.
• پرداخت مالیات از سوی اقشار کم درآمد برای آنها بار سنگینی محسوب می شود. از آنجایی که آنها قبلاً درآمد کمتری دارند و دوباره بخشی از آن به صورت مالیات پرداخت می شود.

براکت ها و نرخ های مالیات بر درآمد فدرال

در حال حاضر هفت گروه مالیاتی تحت سیستم مالیاتی فدرال ایالات متحده وجود دارد. اینها هستند:

برای هر گروه مالیاتی یک آستانه درآمد وجود دارد.

مالیات بر درآمد فدرال بر اساسنرخ های مالیاتی حاشیه ایبه عنوان مثال، اگر کل درآمد شما در محدوده مالیاتی ۳۲ درصد قرار گیرد، به این معنا نیست که همه درآمد مشمول مالیات با نرخ ۳۲ درصد است. فقط مبلغی که در یک گروه نرخ مالیاتی ۳۲٪ قرار می گیرد مشمول آن نرخ است.

بیایید ابتدا براکت های مالیاتی فدرال برای سال های ۲۰۲۰ و ۲۰۲۱ را درک کنیم.

براکت‌ها و نرخ‌های مالیاتی فدرال برای ۲۰-۲۰۱۹ (مالیات موعد تا ژوئیه ۲۰۲۰)

براکت‌ها و نرخ‌های مالیاتی فدرال برای سال‌های ۲۰۲۰-۲۱ (مهلت مالیات تا آوریل ۲۰۲۱)

شخصی که اظهارنامه مالیات بر درآمد را تسلیم می کند و مالیات می پردازد باید وضعیت تشکیل آن را مشخص کند. شرایط زیر وجود دارد که تحت آنها می توان اظهارنامه کرد: مجرد، متاهل و مشترکاً، متاهل و به طور جداگانه تشکیل پرونده وسرپرست خانوار.

1. مجرد: مودیان مالیاتی که ازدواج نکرده یا به طور قانونی از همسر خود جدا شده اند و واجد شرایط ثبت نام دیگر نیستند، در این دسته قرار می گیرند.
2. متاهل و تشکیل پرونده مشترک: مودیان مالیاتی که قبل از پایان سال مالیاتی ازدواج کرده اند، در این دسته قرار می گیرند.
3. متاهل و به طور جداگانه تشکیل پرونده: مالیات دهنده ای که متاهل است اما انتخاب می کند اظهارنامه جداگانه ارائه کند، در این دسته قرار می گیرد.
4. سرپرست خانوار: مؤدیانی که بیش از ۵۰ درصد هزینه های خانوار و زندگی فرد واجد شرایط را متقبل می شوند، در این دسته قرار می گیرند. یک فرد واجد شرایط عموماً فرزند یا والدین سرپرست خانوار است.

محاسبه مالیات بر درآمد فدرال

بیایید براکت های مالیاتی و نرخ ها را از طریق یک مثال درک کنیم:

فرض کنید آقای A در سال ۲۰۱۹-۲۰۲۰ مجموعاً ۴۰۰۰۰ دلار درآمد داشته باشد. ما مقدار مالیات قابل پرداخت را در هر چهار وضعیت پرونده محاسبه خواهیم کرد:

راه حل:

برای مجرد:

برای متاهل و تشکیل پرونده جداگانه:

برای متاهل و تشکیل پرونده مشترک:

برای سرپرست خانوار:

مالیات بر درآمد فدرال در مقابل مالیات بر درآمد ایالتی

• در ایالات متحده، قوانین مالیاتی فدرال و قوانین مالیاتی ایالتی وجود دارد. هم دولت فدرال و هم دولت ایالتی نرخ مالیات و قوانین خاص خود را دارند. هر ایالت می تواند قوانین مالیاتی جداگانه خود را داشته باشد.
• مالیات بر درآمد فدرال یک سیستم مالیات بر درآمد مترقی است، در حالی که مالیات بر درآمد ایالتی می تواند سیستم مالیاتی تصاعدی یا ثابت باشد.