ایالات بدون مالیات بر دارایی یا مالیات بر ارث
ایالات بدون مالیات بر دارایی یا مالیات بر ارث
بسیاری از ایالت های ایالات متحده مالیات بر دارایی یا مالیات بر ارث – که اغلب ترکیبی هستند و به عنوان “مالیات مرگ” شناخته می شوند – دریافت نمی کنند، اما بسیاری از آنها این کار را انجام می دهند. ایالت هایی که این مالیات را ندارند شامل کالیفرنیا، اوهایو، میشیگان و غیره می شوند. در مجموع 33 مورد وجود دارد، بنابراین مهم است که بدانید کدام ایالت ها مالیات بر دارایی یا مالیات بر ارث دارند و کدام ایالت ها ندارند. همه چیز به محل زندگی شما یا یکی از عزیزان بستگی دارد و تفاوت ها می تواند شدید باشد.
به طور خلاصه:
- بسیاری از ایالت ها زمانی که شخصی می میرد، «مالیات مرگ» – مالیات بر دارایی یا ارث – دریافت نمی کنند.
- مالیات بر املاک توسط دارایی پرداخت می شود، در حالی که مالیات بر ارث توسط ذینفع اخذ و پرداخت می شود.
- مریلند تنها ایالتی است که هم مالیات بر دارایی و هم مالیات بر ارث دریافت می کند.
- نبراسکا، هاوایی و واشنگتن بالاترین مالیات مرگ را دارند.
دانستن شرایط مالیات بر املاک و ارث
درک اینکه دولت‌ها چه می‌کنند و چه نمی‌کنند با درک اصطلاحات مختلف مربوط به مالیات بر دارایی و ارث و معنای آنها برای شما آغاز می‌شود.
اصطلاح ” مالیات مرگ ” چیزی شبیه به یک اصطلاح چتر است که هم مالیات بر دارایی و هم مالیات بر ارث را پوشش می دهد. مالیات بر املاک بر اساس ارزش دارایی از دارایی اخذ می‌شود، اما فقط ارزش‌های بالاتر از یک آستانه معین به نام «معافیت» از آن بخش مالیات می‌گیرند.
توجه داشته باشید دارایی 1 میلیون دلاری در ایالتی با 500000 دلار معافیت از 500000 دلار باقیمانده مشمول مالیات خواهد بود. مالیات بر دارایی توسط دارایی پرداخت می شود، در حالی که مالیات بر ارث از ذینفعی که وصیت خاصی را دریافت می کند، اخذ و پرداخت می شود. این بر اساس ارزش آن انتقال است، نه کل دارایی. اکثر ایالت هایی که مالیات بر ارث دارند، اقوام بسیار نزدیک خود را معاف می کنند و گاهی اوقات متوفی در وصیت نامه خود نشان می دهد که مایل است دارایی این مالیات را پوشش دهد.
” قابلیت حمل ” یکی دیگر از اصطلاحات رایج در برنامه ریزی املاک است. به این معنی که هرگونه معافیت هایی که توسط دارایی یکی از زوجین استفاده نمی شود، می تواند به همسر بازمانده برای استفاده بعدی در زمان فوت منتقل شود.
ایالات بدون مالیات بر دارایی یا ارث
در اینجا ایالت هایی وجود دارد که در آنها مجبور به پرداخت مالیات بر املاک یا ارث جداگانه نخواهید بود:
- آلاباما
- آلاسکا
- آریزونا
- آرکانزاس
- کالیفرنیا
- کلرادو
- دلاور
- فلوریدا
- گرجستان
- آیداهو
- ایندیانا
- کانزاس
- لوئیزیانا
- میشیگان
- می سی سی پی
- میسوری
- مونتانا
- نوادا
- نیوهمپشایر
- نیومکزیکو
- کارولینای شمالی
- داکوتای شمالی
- اوهایو
- اوکلاهما
- کارولینای جنوبی
- داکوتای جنوبی
- تنسی
- تگزاس
- یوتا
- ویرجینیا
- ویرجینیای غربی
- ویسکانسین
- وایومینگ
ایالت هایی که مالیات بر دارایی یا ارث دارند
این باعث می شود 17 ایالت، به علاوه ناحیه کلمبیا، همچنان از ساکنان خود مالیات بر املاک یا ارث وضع کنند، به شرح زیر:
- واشنگتن
- اورگان
- منطقه کلمبیا
- نبراسکا
- آیووا
- مینه سوتا
- ایلینوی
- کنتاکی
- پنسیلوانیا
- مین
- ورمونت
- نیویورک
- ماساچوست
- رود آیلند
- کانکتیکات
- نیوجرسی
- مریلند
- هاوایی
تفاوت بین مالیات بر املاک و ارث چیست؟
اگرچه مالیات بر دارایی و ارث هر دو مالیات “مرگ” محسوب می شوند، اما عملکرد متفاوتی دارند. در حالی که مالیات بر دارایی از دارایی های متوفی اخذ می شود و کل دارایی را در بر می گیرد، مالیات بر ارث توسط ذینفعان و فقط به مبلغی که به صورت جداگانه دریافت می کنند پرداخت می شود.
کشورهایی که مالیات بر املاک را لغو کرده اند
هفت ایالت از سال 2010 مالیات بر املاک خود را لغو کرده اند. کانزاس و اوکلاهاما با اقدام قانونی در 1 ژانویه 2010 مالیات بر املاک را لغو کردند. کارولینای شمالی نیز در 1 ژانویه 2010 مالیات بر املاک خود را لغو کرد، اما یک سال بعد آن را بازگرداند. بعداً تغییر کرد و مالیات را مجدداً به ماسبق تا 1 ژانویه 2013 لغو کرد.
طبق قوانین بودجه اوهایو، مالیات بر املاک اوهایو از اول ژانویه 2013 لغو شد. تنسی در سال 2016 مالیات بر دارایی خود را حذف کرد.2 دلاور مالیات مرگ خود را از اول ژانویه 2018 لغو کرد.6 نیوجرسی مالیات بر دارایی خود را در سال 2018 حذف کرد.
سایر تغییرات مالیات مرگ بر اساس ایالت
هاوایی
هاوایی مالیات بر املاک را از 1 می 2010 تصویب کرد.8 سپس، در ماه مه 2012، ایالت قوانین خود را به گونه ای تنظیم کرد که معافیت مالیاتی املاک هاوایی با معافیت مالیاتی فدرال برای متوفیانی که پس از 25 ژانویه 2012 می میرند مرتبط باشد.
توجه داشته باشید هاوایی یکی از تنها دو ایالتی است که قابلیت حمل معافیت مالیاتی املاک خود را ارائه می دهد. مریلند دیگری است.
ایلینوی
مالیات بر املاک در 1 ژانویه 2010 در ایلینوی لغو شد، اگرچه بعداً از اول ژانویه 2011 مجدداً اعمال شد.10 معافیت مالیات بر املاک دو بار دیگر افزایش یافت و از 1 ژانویه 2013 به 4 میلیون دلار رسید.
ایندیانا
ایندیانا در سال 2012 قوانینی را تصویب کرد که مالیات بر ارث خود را تا سال 2022 حذف می کرد. معافیت مالیات بر ارث از 100,000 دلار به 250,000 دلار برای برخی از اعضای خانواده افزایش یافت. با این وجود، مالیات بر ارث ایندیانا مجدداً لغو شد. 2013، در ماه مه 2013.12
مین
معافیت مالیاتی املاک مین برای سال مالیاتی 2022 به 6.01 میلیون دلار افزایش یافت.
مریلند
مالیات بر املاک مریلند/اعتبار یکپارچه در 15 مه 2014 به قانون تبدیل شد. این قانون مالیات بر دارایی مریلند را لغو و مجدداً تصویب کرد تا معافیت افزایش یابد. در سال 2019 به 5 میلیون دلار تغییر یافت.
توجه داشته باشید مریلند از سال 2019 امکان حمل معافیت مالیاتی دارایی خود را بین زوج های متاهل به رسمیت شناخته است.
مینه سوتا
در ژوئیه 2013، مینه سوتا قوانین مالیات بر املاک خود را به گونه ای تنظیم کرد که برای افراد غیر مقیمی که دارای املاک و مستغلات هستند اعمال می شد. این قانون شامل اموال مینه‌سوتا می‌شود که در نهادهای انتقالی مانند شرکت‌های S، شراکت‌ها، شرکت‌های LLC یا دارایی غیرمقیم نگهداری می‌شوند.
سپس، بر اساس قانون امضا شده در مارس 2014، معافیت مالیاتی دارایی ایالتی به طور ماسبق به 1.2 میلیون دلار برای همه مرگ‌های سال 2014 افزایش یافت. نرخ مالیات بر املاک به گونه ای تنظیم شد که اولین دلارها با نرخ 9 درصد مالیات گرفته می شوند که در نهایت به 16 درصد می رسد. سپس معافیت مالیاتی املاک با افزایش 200000 دلاری افزایش یافت و در سال 2020 به 3 میلیون دلار رسید.
توجه داشته باشید قانون مینه‌سوتا همچنین به زوج‌های متاهل اجازه می‌دهد تا از برنامه‌ریزی ABC Trust برای به تعویق انداختن پرداخت تمام مالیات‌های دارایی تا پس از مرگ همسر دوم استفاده کنند.20 در نهایت، قانون مالیات بر منافع متوفی غیرمقیم در یک نهاد عبوری اصلاح شد تا برخی از واحدهای تجاری عمومی را حذف کند. با این حال، هنوز هم برای کسانی که به عنوان شراکت یا شرکت های S که دارای یک تجارت نزدیک، مزرعه یا کابین هستند، مالیات می گیرند، اعمال می شود.
نیویورک مالیات بر ارث
نیویورک در آوریل 2014 با افزایش معافیت ایالتی از 1 میلیون دلار به 2.06 میلیون دلار برای مرگ هایی که در تاریخ 1 آوریل 2014 یا پس از آن و قبل از 15 آوریل 2015 رخ داده اند، تغییرات قابل توجهی در قوانین مالیات بر املاک خود ایجاد کرد. مطابق با معافیت مالیاتی املاک فدرال در سال 2019 است. این معافیت در حال حاضر بر اساس تورم سالانه تنظیم شده است و برای سال مالیاتی 2022 6.11 میلیون دلار است.
اورگان
نرخ مالیات بر املاک اورگان در 1 ژانویه 2012 تغییر کرد، به طوری که املاکی با ارزش بین 1 تا 2 میلیون دلار مالیات بر املاک کمی کمتر پرداخت می کنند و املاکی که ارزش آنها بیش از 2 میلیون دلار است، بیشتر پرداخت می کنند.23 سپس یک اقدام رای در نوامبر 2012، مالیات بر دارایی ایالت را با اکثریت آرا به طور کامل لغو کرد.
رود آیلند
رود آیلند دارای معافیت مالیاتی 1.64 میلیون دلاری برای سال مالیاتی 2022 است. این معافیت سالانه برای تورم تنظیم می شود.
ورمونت
معافیت مالیاتی املاک ورمونت 5 میلیون دلار است.
واشنگتن
واشنگتن در ژوئن 2013 تغییراتی را در قوانین مالیاتی بر املاک ایالتی خود اعمال کرد. معافیت مالیاتی 2 میلیون دلاری برای تورم در سال 2014 فهرست بندی شد. در صورتی که ارزش ها کاهش یابد، کسر مالیات بر املاک تا 2.5 میلیون دلار برای برخی از منافع تجاری متعلق به خانواده در دسترس بود.
نتیجه
مالیات بر املاک و ارث می تواند پیچیده باشد، و اگر پیش بینی می کنید که در موقعیتی هستید که باید آنها را بپردازید، بهتر است زودتر با یک وکیل برنامه ریزی املاک مشورت کنید. خوشبختانه، بیشتر املاک و وراثت ها بسیار کوچکتر از حداقل مقدار مالیات هستند – به ویژه در سطح فدرال – اما شما نمی خواهید عوارضی را که ایالت شما ممکن است ایجاد کند، که می تواند در سطوح بسیار پایین تر ایجاد شود، نادیده بگیرید.
سوالات متداول
آیا هیچ ایالتی هم مالیات بر ارث و هم مالیات بر دارایی دارند؟
فقط یک ایالت، مریلند، هر دو مالیات را وضع می کند.
کدام ایالت ها بالاترین مالیات مرگ را دارند؟
نبراسکا تا سال 2022 نرخ مالیات بر ارث 18 درصد داشت. این نرخ برای سال مالیاتی 2023 به 15 درصد کاهش یافت.29 ایالت هایی که بالاترین نرخ مالیات بر املاک را دارند، هاوایی و واشنگتن هستند که هر دو دارای بالاترین نرخ 20 درصدی هستند.
چه مقدار پول می توانید بدون پرداخت مالیات فدرال بر روی آن به ارث ببرید؟
برای پولی که به ارث می برید نیازی به پرداخت مالیات فدرال نخواهید داشت، اما اگر دارایی های ناخالص ملک و هر مقدار هدیه مشمول مالیات قبلی با هم جمع شوند، دارایی شخصی که پول را برای شما باقی می گذارد مشمول مالیات بر دارایی خواهد بود. از مقدار معینی برای سال مالیاتی.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.