پرداخت مالیات بر فروش می تواند دردسرساز شود، به ویژه هنگامی که در حال خرید اقلام با قیمت بزرگ مانند اتومبیل یا مبلمان هستید. اما خدمات درآمد داخلی (IRS) اندکی پوشش نقره ای را در قالب کسر مالیات فروش فدرال ارائه می دهد. مالیات‌های فروش که در طول سال پرداخت می‌کنید واجد شرایط کسر هستند، اما قوانین و جزئیاتی وجود دارد که می‌تواند ادعاها را پیچیده کند.

شما باید کسرهای خود را جزئی کنید

شما می توانید کسر استاندارد را درخواست کنید یا در هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی، کسورات خود را جزئی کنید . شما نمی توانید هر دو را انجام دهید. اگر می‌خواهید برای مالیات‌های فروش که پرداخت کرده‌اید، کسر مطالبه کنید، باید آنها را در جدول A از فرم 1040 فدرال فهرست کنید.

این گزینه همیشه بهترین انتخاب برای همه نیست. بسیاری از مالیات دهندگان متوجه می شوند که کسر استاندارد از مجموع همه کسورات جزئی آنها بیشتر است. ادعای کسر استاندارد برای آنها معامله بهتری است زیرا باعث کاهش بیشتر درآمد مشمول مالیات آنها می شود. کسورات از درآمد ناخالص کلی شما کم می شود و شما بر روی مانده مالیات پرداخت می کنید.

شما نمی توانید مالیات بر درآمد ایالتی و محلی را مطالبه کنید

شما علاوه بر انتخاب بین کسر استاندارد و تقسیم بندی کسورات خود، انتخاب دیگری نیز دارید. شما می توانید مالیات بر درآمد ایالتی و محلی را کسر کنید یا می توانید مالیات فروش را که در طول سال پرداخت کرده اید کسر کنید، اما نمی توانید هر دو را مطالبه کنید. باز هم، شما می خواهید گزینه ای را انتخاب کنید که بیشترین مزیت را به شما می دهد.

کسر مالیات بر فروش برای افرادی که در ایالت هایی زندگی می کنند که مالیات بر درآمد ندارند بهترین کار را انجام می دهد، بنابراین کسر مالیات بر درآمد برای آنها در دسترس نیست. همچنین می تواند برای کسانی که کسر مالیات بر فروش آنها بزرگتر از کسر مالیات بر درآمد ایالتی آنها است کار کند. مالیات‌های فروش را که در طول سال پرداخت کرده‌اید محاسبه کنید تا مطمئن شوید که ادعای این کسر ارزش زمان شما را دارد.

محدودیت کسر مالیات ایالتی و محلی

کسر مالیات ایالتی و محلی (SALT) به بیش از 10000 دلار محدود نمی شود، صرف نظر از اینکه ادعای مالیات بر درآمد دارید یا مالیات فروش. اگر متاهل هستید اما اظهارنامه جداگانه ای ارسال می کنید، این مبلغ به 5000 دلار کاهش می یابد. شما به این ارقام محدود هستید حتی اگر در این مالیات ها بیشتر پرداخت کرده باشید.

دو گزینه برای محاسبه مالیات فروش

اگر تصمیم به ادعای آن دارید، دو گزینه برای محاسبه کسر مالیات بر فروش خود دارید. می توانید از هزینه های مالیات بر فروش واقعی خود استفاده کنید یا می توانید از جداول اختیاری مالیات فروش که از IRS در دسترس است استفاده کنید.

هزینه های واقعی مالیات بر فروش

روش واقعی مالیات بر فروش، حداقل در تئوری آسان است. به سادگی تمام رسیدهای خود را در طول سال نگه دارید و آنها را در زمان مالیات جمع کنید. کسر شما کل مبلغ تمام مالیات‌های فروش است که پرداخت کرده‌اید، با این فرض که کمتر از حد 10000 دلار باشد. نقطه ضعف این روش این است که نیاز به ثبت سوابق بسیار دقیق دارد، اما می تواند منجر به کسر بیشتر شود.

می توانید با ذخیره رسیدهای خود و حفظ یک صفحه گسترده، کار را برای خود آسان تر کنید. در مورد وارد کردن منظم مالیات بر فروش از هر رسید نظم و انضباط داشته باشید تا آمار جاری را حفظ کنید که در زمان مالیات به راحتی قابل رجوع باشد. شما با کوهی از رسیدها روبرو خواهید شد که در غیر این صورت هنگام تهیه اظهارنامه مالیاتی باید همه آنها را جمع آوری کنید.

همچنین می توانید از یک برنامه مالی شخصی برای پیگیری هزینه های خود استفاده کنید. بسیاری از برنامه ها به شما امکان می دهند از رسیدهای خود عکس بگیرید و هنگام خرج کردن و جمع آوری آنها، آنها را برای شما پیگیری می کنند.

با استفاده از جداول مالیات فروش IRS

IRS یک ماشین حساب مالیات فروش  برای مخارج کوچک و روزمره فراهم می کند. می‌توانید مالیات‌های فروش را که برای خریدهای بزرگ پرداخت کرده‌اید، مانند وسایل نقلیه، قایق‌ها، هواپیما، یا خانه‌های اضافی اضافه کنید. IRS حتی یک کاربرگ در دستورالعمل های خود برای برنامه A ارائه می دهد  تا به شما در پیگیری این ارقام کمک کند. IRS ممکن است بخواهد خریدهای بزرگ را تأیید کند، بنابراین مهم است که رسیدهای بزرگترین خریدهای خود را نگه دارید، حتی اگر از جداول مالیات فروش استفاده می کنید.

جداول IRS بر اساس ایالت شما، درآمد شما و تعداد معافیت هایی که ادعا می کنید تجزیه می شود. این جداول فقط تخمینی هستند، اما فاکتورهای حیاتی زیادی را در نظر می گیرند. برخی از ایالت ها نرخ های مالیات بر فروش بالاتری نسبت به سایرین دارند و جداول مالیاتی نیز آن را در نظر می گیرند. افرادی که درآمد بیشتری در اختیار دارند، تمایل بیشتری به خرج کردن دارند، و جداول مالیاتی نیز بر این امر تأثیرگذار است.

اگر در واقع کمتر از این رقمی که سازمان امور مالیاتی به شما اختصاص داده هزینه کرده اید، بهتر است از جداول استفاده کنید و اجازه انجام این کار را دارید. اگر فکر می کنید ممکن است بیش از برآورد IRS هزینه کرده باشید، شروع به جمع آوری آن رسیدها کنید تا کسر بهتری دریافت کنید.

برنامه ریزی مالیاتی با استفاده از کسر مالیات بر فروش

برخی از افرادی که مدعی کسر مالیات بر درآمد ایالتی و محلی هستند، باید بازپرداخت مالیات بر درآمد ایالتی خود  را به عنوان درآمد مشمول مالیات در اظهارنامه خود در سال بعد گزارش دهند .7اگر ادعای کسر مالیات بر فروش داشته باشید، اینطور نیست، بنابراین اگر کسر مالیات بر فروش شما تقریباً با کسر مالیات بر درآمد شما برابر است و تصمیم به جزئی کردن آن دارید، ممکن است در درازمدت با گرفتن کسر مالیات بر فروش پیش بروید.

قانون ویژه برای زوج های متاهل که به صورت جداگانه تشکیل پرونده می دهند

علاوه بر سقف کسر 5000 دلاری، چند قانون خاص دیگر نیز برای کسانی که متاهل هستند، اما جداگانه تشکیل پرونده می دهند، وجود دارد. اگر اظهارنامه مالیاتی فدرال خود را با استفاده از وضعیت تشکیل پرونده متاهل به طور جداگانه ارسال می کنید، شما و همسرتان باید هر دو جزئیات را مشخص کنید، یا هر دو باید کسر استاندارد را دریافت کنید.

هر دوی شما باید از جداول اختیاری مالیات بر فروش نیز استفاده کنید یا مالیات بر فروش واقعی را که پرداخت کرده اید محاسبه کنید. قوانین مالیاتی اجازه اختلاط و تطبیق این کسورات را در هنگام ارائه اظهارنامه جداگانه نمی دهد.

سوالات متداول