مثال های مالیات غیر مستقیم

مالیات غیرمستقیم نوعی مالیات غیرمستقیم است که در آن مالیات بر تمام انواع کالاهای تولیدی، فروش کالاها و خدمات اخذ می شود. این مالیات مستقیماً از مصرف‌کنندگان منفرد اخذ نمی‌شود، بلکه مستقیماً بر تولیدکننده کالا و خدمات قبل از ورود فروش به بازار اعمال می‌شود.

این مالیات بیشتر به ذینفعان محصولات خریداری شده شامل مالیات بر قیمت محصول منتقل می شود. در این مقاله، مثال‌هایی از مالیات غیر مستقیم را می‌آوریم که در هر مثال، موضوع، دلایل مربوطه و نظرات اضافی در صورت نیاز بیان می‌شود.

درک مالیات غیر مستقیم

مالیات غیر مستقیم نقش مهمی در دولت ایفا می کند که به آنها امکان می دهد درآمد کسب کنند. وقتی مالیات ها بیشتر می شود، درآمد دولت افزایش می یابد، در غیر این صورت اگر قیمت کالاها و خدمات افزایش یابد، مالیات ها نیز به همان نسبت افزایش می یابد که این نیز باعث افزایش درآمد برای دولت می شود. این مالیات هایی که دولت دریافت می کند به نوبه خود از آنها در جهت بهبود وضعیت کشور استفاده می کند.

بیایید بفهمیم که نمونه ای از مالیات غیر مستقیم چیست. این نوعی مالیات غیر مستقیم است که توسط دولت طبقه بندی می شود. در مورد مالیات های خاص وصول شده، اداره آن بر اساس قیمت کالا و خدمات فروخته شده آسان تر است. در حالی که در ارزش‌های ارزشی، مالیات‌ها مراقب هرگونه تغییر مکرر در قیمت کالاها و خدمات فروخته شده هستند و مانند مالیات خاص نیازی به نمایه‌سازی نرخ‌ها ندارند.

مالیات اعمال شده بر محصولاتی که برای سلامتی مضر هستند، مزایای سلامتی نیز دارد، زیرا این امر باعث کاهش مصرف محصولات فروخته شده با مالیات بالاتر می شود. مطالعات موردی ذکر شده در زیر، ایده روشنی در مورد اینکه چه نمونه ای از مالیات غیر مستقیم است، به دست می دهد.

3 مثال برتر مالیات غیر مستقیم

بیایید به چند نمونه از مالیات غیر مستقیم نگاه کنیم.

مثال 1

شرکت High Breweries Limited واقع در سالت لیک سیتی، ایالات متحده را در نظر بگیرید که 2000 لیتر آبجوسازی را در 24 ساعت تولید می کند. High Breweries باید مالیات غیر مستقیم به اداره مالیات فدرال بپردازد و مالیات غیر مستقیم 5 دلار در هر لیتر دارد. محاسبه کنید که High Breweries Limited باید روزانه چقدر مالیات غیر مستقیم به اداره مالیات بپردازد؟

راه حل:

محاسبه مالیات غیر مستقیم قابل پرداخت خواهد بود:

همانطور که می دانیم، مالیات های اخذ شده عملا بر اساس مقدار تولید آبجو در روز است. این یک مثال کلاسیک از مالیات غیر مستقیم است که بر مقدار تحویل داده شده اعمال می شود.

کل بدهی مالیات غیر مستقیم برای High Breweries Limited = 2000 * 5 = 10000 دلار

High Breweries Limited برای تولید روزانه 2000 لیتر آبجوسازی باید 10000 دلار مالیات غیر مستقیم به اداره مالیات فدرال بپردازد.

مثال 2

یکی از مناطقی که آقای کاکسمن از شهر آتلانتا مایل است خانه خود را بفروشد، مبلغ ذکر شده برای فروش خانه، 450000 دلار است. ایالت آتلانتا 1.2% تا 200000 دلار و 1.5% بین 200001 تا 500000 دلار دریافت می کند. مقدار مالیات غیر مستقیمی را که خریدار می‌پردازد را محاسبه کنید.

راه حل:

این نوع مالیات به عنوان درصدی از کالاها و خدمات فروخته شده به بازار اخذ می شود. در این صورت مالیات بر دارایی به فروشنده واریز می شود تا پرداخت شود.

مبلغ مالیات غیر مستقیم که توسط خریدار پرداخت می شود صفر خواهد بود. مالیات باید توسط فروشنده ملک پرداخت شود. خریدار معمولا این مالیات را پرداخت نمی کند.

محاسبه کل مالیات غیر مستقیم خواهد بود:

بدهی مالیاتی خواهد بود:

بدهی مالیاتی = 200000 دلار * 1.2٪
بدهی مالیاتی = 2400 دلار

بقیه مالیات خواهد بود:

مابقی محاسبه قیمت فروش برای مابقی مالیات عبارت است از

بقیه مالیات = (450,000 تا 200,000 دلار) * 1.5%
مابقی مالیات = 3750 دلار

کل مالیات غیرمستقیم خواهد بود:

بنابراین، مالیات غیر مستقیم تجمعی که باید توسط فروشنده ملک پرداخت شود = 2400 دلار + 3750 دلار = 6150 دلار

آقای کاکسمن باید 6150 دلار مالیات غیر مستقیم بر قیمت فروش ملک بپردازد.

مثال 3

شرکت Zig Ltd در ایالات متحده را در نظر بگیرید که سیگار تولید می کند. یک بسته سیگار فروخته شده در فروشگاه به قیمت بازار 2 دلار است، در حالی که یک بسته سیگار دیگر 4 دلار است. با این حال، در سال 2019، ایالت کالیفرنیا، صرف نظر از قیمت تعیین شده توسط شرکت در هر بسته، مالیات غیر مستقیم 4.5 دلار برای هر بسته سیگار اضافه کرد.

علاوه بر این، شهری که سیگارها در آن فروخته می‌شوند، مالیات غیر مستقیم را بر مالیات دولتی 2 دلاری روی بسته سیگارهای فروخته شده اضافه کرده است. بنابراین، کل مالیات غیر مستقیم برای دو دسته از سیگارهای فروخته شده در فروشگاه را محاسبه کنید.

راه حل:

این یک دسته خاص مالیات غیرمستقیم است که در آن یک مالیات ثابت به یک محصول خاص، در این مورد، سیگار اضافه می شود. بسیاری از دولت های ایالتی، همراه با شهر، مالیات هایی را اضافه کرده اند که در قیمت بازار محصول لحاظ می شود. این به عنوان منبع درآمد ایالت و دولت شهر عمل می کند و همچنین به کاهش خرید محصولات ناسالم کمک می کند تا آنها را پرهزینه کند.

مالیات ویژه مالیات غیر مستقیم خواهد بود:

مالیات ویژه مالیات غیر مستقیم = ایالت کالیفرنیا + مالیات شهر = 4.5 دلار + 2 دلار = 6.5 دلار

کل هزینه هر بسته سیگار برای نوع اول:

هزینه کل هر بسته سیگار برای نوع اول = قیمت بازار برای هر بسته سیگار + مالیات غیر مستقیم اضافه شده است

• هزینه کل هر بسته سیگار برای نوع اول = 2 دلار + 6.5 دلار
• هزینه کل هر بسته سیگار برای نوع اول = 8.5 دلار

کل هزینه هر بسته سیگار برای نوع دوم:

• هزینه کل هر بسته سیگار برای نوع دوم = 4 دلار + 6.5 دلار
• هزینه کل هر بسته سیگار برای نوع دوم = 10.5 دلار