مالیات بر اموال شخصی Personal Property Tax

مالیات بر دارایی شخصی مالیاتی است که توسط یک دولت محلی یا ایالتی بر دارایی های خاص متعلق به ساکنان وضع می شود. به طور معمول، دولت ها از مالیات های پرداختی برای تأمین مالی پروژه های کارهای عمومی استفاده می کنند، که شامل ایجاد تسهیلات بهداشتی، ساخت و نگهداری جاده ها و غیره می شود.

این مالیات بر دارایی ها یا اموال منقول مانند اثاثیه، وسایل نقلیه، تجهیزات و غیره قابل پرداخت است. دولت ها این مالیات را بر اساس ارزش و مکان ارزیابی می کنند. فرض کنید فردی در محلی یا ایالتی زندگی می کند که چنین مالیات هایی را وضع می کند. در آن صورت، آنها باید پرداخت مالیات بر دارایی لازم را انجام دهند، در غیر این صورت سازمان درآمد داخلی یا IRS جریمه ای اعمال می کند.

به طور خلاصه:

• مالیات بر دارایی شخصی نوعی مالیات است که توسط بسیاری از دولت های ایالتی و عمومی اعمال می شود.
• اموال شخصی به طور کلی به اقلام با ارزش مانند اتومبیل و قایق اطلاق می شود، در مقابل املاک و مستغلات که دارایی غیرمنقول محسوب می شوند.
• ایالت ها و مناطق دارای مالیات دارایی شخصی معمولاً از این پول برای تأمین مالی کارهای عمومی مانند مدارس و جاده ها استفاده می کنند.
• انواع اموالی که مشمول مالیات می‌شوند و نرخ‌هایی که از آن مالیات می‌گیرند، از مکانی به مکان دیگر متفاوت است

درک مالیات بر اموال شخصی

تعریف مالیات بر دارایی شخصی به مالیات هایی اشاره دارد که بر ارزش دارایی های منقول، به عنوان مثال، وسایل نقلیه و تجهیزات متعلق به ساکنان آنها وضع می شود. قوانین مربوط به این مالیات در سراسر کشور متفاوت است، زیرا دولت های محلی یا ایالتی آن را اعمال می کنند. به طور معمول، چنین قوانینی از نظر موارد زیر متفاوت هستند:

فرآیند محاسبه مالیات

کدام نوع دارایی مشمول مالیات است.

نحوه عملکرد مالیات بر اموال شخصی

ایالت‌ها و دولت‌های محلی با مالیات بر دارایی شخصی می‌توانند آن‌ها را متفاوت اعمال کنند، از نظر موارد زیر:

• کدام نوع از اموال مشمول مالیات هستند.
• نحوه محاسبه مالیات
• وجوه جمع آوری شده از مالیات دارایی شخصی برای چه منظوری استفاده می شود.

به عنوان مثال، در کارولینای شمالی، مالیات بر دارایی به صورت محلی ارزیابی می شود و توسط شهرستان ها جمع آوری می شود. اداره درآمد کارولینای شمالی که مالیات فروش و درآمد را جمع آوری می کند، هیچ نقشی در جمع آوری یا مدیریت مالیات بر دارایی شخصی ندارد.

ساکنان کارولینای شمالی مشمول مالیات بر اموال واقعی و دارایی شخصی مشهود هستند که به سه دسته تقسیم می شوند:

• املاک واقعی
• ملک شخصی
• وسایل نقلیه موتوری

نحوه استفاده از وجوه به دست آمده از این مالیات

به عنوان مثال، در شهرستان دووال، فلوریدا، این مالیات توسط ساکنان بر روی هر دارایی قابل حملی که درآمد ایجاد می کند پرداخت می شود. از این رو، علاوه بر ابزار و تجهیزات مورد استفاده در یک تجارت، چنین دارایی ممکن است به مبلمان در یک خانه اجاره ای اشاره داشته باشد. بنابراین، اگر افراد ساکن در شهرستان دووال دارای چنین املاکی هستند، باید هر سال اظهارنامه مالیات بر دارایی شخصی را برای گزارش مالیات بر دارایی بدهی خود ارائه کنند.

در برخی از ایالت ها، به عنوان مثال، نیویورک، فقط باید بر روی اموال غیرمنقول مالیات پرداخت. گفته می شود، دولت های ایالتی یا محلی ممکن است در زمان خرید مالیات بر فروش دارایی های شخصی دریافت کنند. علاوه بر این، در مورد دارایی های شخصی، مانند موتورسیکلت و اتومبیل، دولت ایالتی ممکن است برای کسب درآمد هزینه های ثبت نام و مجوز را دریافت کند.

باید توجه داشت که دولت ها نرخ مالیات بر دارایی شخصی را به صورت دوره ای به روز می کنند و ارزش دارایی ها را مجددا ارزیابی می کنند. در نتیجه، صورت حساب های مالیاتی افراد هر سال افزایش یا کاهش می یابد.

مثال ها

برای درک بهتر این مفهوم، اجازه دهید به چند مثال مالیات بر دارایی شخصی نگاه کنیم.

مثال 1

هیئت ناظران شهرستان فیرفکس تغییراتی را در ژوئن 2022 تصویب کرد تا ثبت اظهارنامه مالیات دارایی شخصی را برای ساکنانی که به این شهرستان نقل مکان می‌کنند یا یک خودروی جدید خریداری می‌کنند، آسان‌تر کند. از ژانویه 2023، شهرستان فیرفکس به طور خودکار اظهارنامه مالیاتی را برای چنین ساکنانی ارسال می کند، بنابراین سیستم مالیاتی کشور بسیار مؤثرتر و کارآمدتر می شود. این اقدام توسط هیئت نظارت سالانه تقریباً 133000 دارنده خودرو سود خواهد برد.

مثال 2

فرض کنید سم ساکن اورگان است، جایی که دولت ایالت برای اموال شخصی 100 درصد ارزش واقعی بازار ارزش گذاری می کند. از آنجایی که او مالک املاک شخصی مشمول مالیات است، باید اطمینان حاصل کند که اظهارنامه مالیاتی را تا 15 مارس هر سال ارائه می کند. پس از تسلیم اظهارنامه، سام اظهارنامه مالیات بر دارایی را تا پایان مهرماه دریافت خواهد کرد. او باید حداقل یک سوم بدهی مالیاتی خود را تا 15 نوامبر بپردازد تا از پرداخت جریمه دیرکرد جلوگیری کند. اگر او بخواهد تا آن تاریخ کل مبلغ را بپردازد، مشمول تخفیف 3 درصدی در صورتحساب خواهد شد.

کسر مالیات بر اموال شخصی

افرادی که پرداخت مالیات بر دارایی شخصی را انجام می دهند می توانند با درج در جدول A اظهارنامه مالیاتی فدرال خود، از آن کسر دریافت کنند. قبلاً هیچ محدودیتی برای این کسر وجود نداشت. با این حال، پس از معرفی قانون کاهش مالیات و مشاغل ایالات متحده (TCJA)، افراد واجد شرایط کسر تا 10000 دلار در برابر چنین پرداخت‌های مالیاتی هستند.

از سوی دیگر، مالیات دهندگان متاهل که اظهارنامه مالیاتی جداگانه ارائه می کنند می توانند برای هر اظهارنامه مالیاتی حداکثر 5000 دلار کسر کنند.

نتیجه

بسته به محل زندگی شما، ممکن است از اموالی که به زمین متصل نیست، مانند وسایل نقلیه و وسایل خانه، مالیات دریافت کنید. دارایی شخصی، که به دارایی های منقول اشاره دارد، در چندین ایالت و محل در ایالات متحده مشمول مالیات می شود و می تواند بسیار پیچیده باشد زیرا هر حوزه قضایی قوانین خاص خود را در مورد اینکه چه چیزی دارایی شخصی است و چگونه مالیات و وصول می شود دارد.

هر چند همه چیز بد نیست. مکان هایی که این مالیات را اعمال می کنند معمولاً از این پول برای بهبود زیرساخت ها و خدمات عمومی استفاده می کنند. و این امکان وجود دارد که این هزینه ها را از اظهارنامه مالیاتی فدرال خود کم کنید و میزان درآمد مشمول مالیات را کاهش دهید.

سوالات متداول

مالیات اموال شخصی چه زمانی پرداخت می شود؟

تاریخ پرداخت مالیات از یک ایالت یا دولت محلی دیگر متفاوت است. به عنوان مثال، در شهرستان آلبمارل، ویرجینیا، نیمه اول و نیمه دوم مهلت مالیات بر دارایی به ترتیب 25 ژوئن و 5 دسامبر است. همچنین، باید توجه داشته باشید که اگر مهلت مالیاتی به آخر هفته برسد، به طور خودکار تا روز کاری بعد تمدید می شود.

آیا می توانید مالیات دارایی شخصی را به صورت آنلاین پرداخت کنید؟

بله، اگر دولت محلی یا ایالتی به آنها اجازه دهد، می‌توانند چنین مالیات‌هایی را برای سال جاری یا سال‌های قبل به صورت آنلاین پرداخت کنند.

آیا مالیات اموال شخصی به صورت معوقه پرداخت می شود؟

بله، دولت های محلی یا ایالتی این مالیات را به صورت معوقه دریافت می کنند. این بدان معناست که جمع آوری مالیات سال بعد پس از ارزیابی انجام می شود.

رسید مالیات دارایی شخصی را از کجا دریافت کنیم؟

افراد می توانند رسیدهای مالیاتی خود را به صورت آنلاین دریافت کنند. از طرف دیگر، آنها می توانند آن را از دفتر جمع آوری کننده درآمد جمع آوری کنند.

این مقاله راهنمایی برای چیستی مالیات بر دارایی شخصی بوده است. در اینجا کسر، مثال ها و تفاوت آن با مالیات املاک را توضیح می دهیم.