نرخ استاندارد مسافت پیموده شده IRS برای کسر مالیات مشاغل
نرخ استاندارد مسافت پیموده شده IRS برای کسر مالیات مشاغل
اگر برای کسبوکارتان رانندگی میکنید، خواه برای دیدن مشتریان، حمل و نقل مشتریان برای یک شرکت اشتراکگذاری سواری، یا هر نوع کسبوکار دیگری، برای انجام کسبوکارتان میخواهید میزان مسافت پیموده شده استاندارد IRS در سال را بدانید. مالیات
نرخ استاندارد یک نرخ اختیاری است که هنگام محاسبه هزینه قابل کسر رانندگی وسیله نقلیه برای اهداف تجاری، خیریه، پزشکی یا هزینه های جابجایی استفاده می شود. IRS نرخ کسب و کار را بر اساس مطالعه سالانه هزینه های ثابت و متغیر مالکیت و راه اندازی یک وسیله نقلیه تعیین می کند.
اگر فکر میکنید این هزینهها بالاتر از نرخهای استاندارد هستند، میتوانید هزینه واقعی راهاندازی خودروی خود را نیز محاسبه کنید. در ادامه بخوانید تا بدانید از کدام نرخ ها استفاده کنید و چگونه هزینه های واقعی خود را محاسبه کنید.
به طور خلاصه:
- از نرخ های استاندارد تجاری برای سال اظهارنامه مالیاتی خود استفاده کنید.
- نرخ استاندارد کسب و کار برای نیمه اول سال 2022، 58.5 سنت در هر مایل است.
- نرخ استاندارد تجاری برای نیمه دوم سال 2022 62.5 سنت در هر مایل است.
- اگر کارمندانی دارید که برای هزینههای رانندگی کسب و کار بازپرداخت میکنید، ممکن است بخواهید از طرح نرخ ثابت و متغیر (FAVR) استفاده کنید که میتواند بدون مالیات باشد.
نرخ مسافت پیموده شده در کدام سال را باید استفاده کنید؟
از نرخ استاندارد مسافت پیموده شده برای سال اظهارنامه مالیاتی استفاده کنید، نه سالی که اظهارنامه را ارسال می کنید. برای مثال، از نرخهای مسافت پیموده شده در سال 2022 برای اظهارنامه مالیاتی 2022 خود استفاده میکنید، حتی اگر آن را در سال 2023 ثبت کنید.
توجه داشته باشید نرخ مسافت پیموده شده تجاری فقط برای رانندگی تجاری است. اگر بخشی از زمان از خودرو برای استفاده شخصی استفاده می کنید، باید این استفاده را جدا کرده و فقط هزینه استفاده تجاری از خودرو را کسر کنید.
نرخ مسافت پیموده شده استاندارد 2022
نرخ استاندارد مسافت پیموده شده حداکثر نرخ مجاز در هر مایل توسط IRS برای محاسبه مسافت پیموده شده برای کار با ماشین یا کامیون برای اهداف تجاری است. اینها نرخ هایی هستند که هنگام تهیه اظهارنامه مالیاتی 2022 خود در سال 2023 باید از آنها استفاده کنید.
توجه داشته باشید IRS معمولاً فقط یک بار در سال نرخ های جدید را صادر می کند. اما از آنجایی که قیمت گاز در نیمه اول سال 2022 بسیار افزایش یافت، IRS دو نرخ برای سال صادر کرد.
- 58.5 سنت در هر مایل برای رانندگی تجاری از 1 ژانویه تا 30 ژوئن
- 62.5 سنت در هر مایل برای رانندگی تجاری از 1 ژوئیه تا 31 دسامبر
- 18 سنت در هر مایل برای رانندگی به دلایل پزشکی یا جابجایی از 1 ژانویه تا 30 ژوئن
- 22 سنت در هر مایل برای مسافت پیموده شده استفاده شده به دلایل پزشکی یا جابجایی از 1 ژوئیه تا 31 دسامبر
- 14 سنت در هر مایل رانندگی در خدمات سازمان های خیریه در تمام سال
حداکثر کمک هزینه برای سال 2022 یک طرح با نرخ ثابت و متغیر (FAVR) 56100 دلار برای خودروها، کامیون ها و وانت ها است.
کمک هزینه FAVR چیست؟
کمک هزینه FAVR راهی برای بازپرداخت کارمندانی است که از وسایل نقلیه شخصی خود برای فعالیت های مربوط به کار استفاده می کنند. تا زمانی که قوانین IRS را رعایت کنید می تواند برای کارفرما معاف از مالیات باشد.
کمک هزینه FAVR شامل دو پرداخت مختلف است:
- پرداخت های متغیر دوره ای، که بر اساس نرخ سنت به ازای هر مایل برای پوشش هزینه های متغیر، مانند گاز و تعمیرات است.
- پرداختهای ثابت دورهای، متشکل از مبلغ ثابتی برای پوشش هزینههای ثابت، از جمله استهلاک، پرداختهای اجاره، و بیمه.
توجه داشته باشید کمک هزینه FAVR باید برای رانندگی برای اهداف تجاری استفاده شود، نه رانندگی شخصی.
بدون کسر مسافت پیموده شده تجاری برای کارمندان
کسر مالیات تفصیلی متفرقه برای هزینههای بازپرداخت نشده کارکنان، از جمله مسافت پیموده شده، بر اساس قانون کاهش مالیات و مشاغل حذف شد، که برای سال مالیاتی 2018 و آینده قابل اجرا است. این بدان معناست که شما نمی توانید برای هزینه های رانندگی تجاری که توسط کارفرمای شما پرداخت نشده است، کسر مالیات بگیرید.
همچنین نمیتوانید برای هزینههای جابهجایی کسر مطالبه کنید، مگر اینکه در خدمت سربازی باشید و تحت دستور حرکت دائمی باشید.
اولین قدم در محاسبه مسافت پیموده شده تجاری، تعیین این است که از کدام روش استفاده کنید. کسب و کارها دو گزینه برای کسر هزینه برای مسافت پیموده شده دارند : نرخ مسافت پیموده شده استاندارد یا هزینه های واقعی. هر کدام مزایا و معایبی دارند.
با استفاده از کسر مسافت پیموده شده استاندارد
اگر از کسر مسافت پیموده شده استاندارد IRS استفاده می کنید، باید فهرستی از تمام سفرهای کاری، دلایل، تاریخ ها و مسافت پیموده شده ارائه دهید.
دو الزام IRS برای استفاده از نرخ مسافت پیموده شده استاندارد عبارتند از:
- شما باید از نرخ استاندارد مسافت پیموده شده در سال اول استفاده از خودرو استفاده کنید، سپس در سال های بعد، می توانید از نرخ استاندارد یا روش هزینه واقعی استفاده کنید.
- اگر ماشینی را برای استفاده تجاری اجاره می کنید و نرخ استاندارد را در سال اول انتخاب می کنید، باید از این نرخ برای کل دوره اجاره استفاده کنید.
IRS همچنین تصریح می کند که برای استفاده از نرخ مسافت پیموده شده استاندارد:
- شما نباید ناوگانی متشکل از پنج خودرو یا بیشتر را به طور همزمان اداره کنید
- شما نباید با استفاده از روشی غیر از خط مستقیم ادعای کسر استهلاک برای خودرو کرده باشید.
- شما نباید ادعای کسر بخش 179 در مورد خودرو داشته باشید،
- شما نباید استهلاک ویژه خودرو را مطالبه کرده باشید.
- شما نباید هزینه های واقعی پس از سال 1997 را برای خودرویی که اجاره می کنید ادعا کرده باشید.
با استفاده از روش هزینه واقعی
اگر فکر میکنید نرخهای استاندارد کمتر از هزینههای واقعی رانندگی کسبوکار شما هستند، میتوانید هزینههای واقعی خود را محاسبه کنید. اگر هزینههای واقعی را مطالبه میکنید، به اطلاعات کاملی در مورد تمام هزینههای مرتبط با استفاده تجاری خود از وسیله نقلیه نیاز دارید، از جمله:
- خرید بنزین
- هزینه های روغن و نگهداری
- پرداخت اجاره نامه برای سال مالیاتی
- استهلاک سالیانه خودرو
- هزینه های ثبت نام
- بیمه
- تعمیرات
- عوارض
- لاستیک
- اجاره گاراژ
- هزینه پارکینگ
- در نهایت، هزینه مسافت پیموده شده کسب و کار خود را به اظهارنامه مالیاتی خود اضافه کنید. در جدول C برای مشاغل کوچک، هزینه های ماشین و کامیون را در خط 9 وارد کنید.
نرخهای رانندگی در سالهای گذشته کسر مالیات
اگر روی اظهارنامه مالیاتی سال قبل کار می کنید، ممکن است به اطلاعات مربوط به نرخ های رانندگی برای آن سال نیاز داشته باشید.
نرخهای رانندگی تجاری، پزشکی/تحرکی و خیریه 2021
- 56 سنت در هر مایل برای مایل های تجاری رانده شده
- 16 سنت در هر مایل رانندگی برای مقاصد پزشکی یا جابجایی
- 14 سنت در هر مایل رانده شده در خدمت سازمان های خیریه (تعیین شده توسط کنگره، هرگز برای تورم تنظیم نشده است)
نرخهای رانندگی تجاری، پزشکی/تحرکی و خیریه 2020
- 57.5 سنت در هر مایل برای مایل های تجاری رانده شده
- 17 سنت در هر مایل رانندگی برای مقاصد پزشکی یا جابجایی
- 14 سنت در هر مایل رانده شده در خدمت سازمان های خیریه (تعیین شده توسط کنگره، هرگز برای تورم تنظیم نشده است)
نرخهای رانندگی تجاری، پزشکی/تحرکی و خیریه 2019 کسر مالیات
- 58 سنت در هر مایل برای مایل های تجاری رانده شده
- 20 سنت در هر مایل رانندگی برای مقاصد پزشکی یا جابجایی
- 14 سنت در هر مایل رانده شده در خدمت سازمان های خیریه (تعیین شده توسط کنگره، هرگز برای تورم تنظیم نشده است)
نرخ های رانندگی تجاری، پزشکی/حرکت و خیریه در سال 2018
- 54.5 سنت در هر مایل برای مایل های تجاری رانده شده
- 18 سنت در هر مایل رانندگی برای مقاصد پزشکی یا جابجایی
- 14 سنت در هر مایل رانده شده در خدمت سازمان های خیریه (تعیین شده توسط کنگره، هرگز برای تورم تنظیم نشده است)
نرخ های رانندگی تجاری، پزشکی/حرکت و خیریه در سال 2017 کسر مالیات
- 53.5 سنت در هر مایل برای مایل های تجاری رانده شده
- 17 سنت در هر مایل رانندگی برای مقاصد پزشکی یا جابجایی
- 14 سنت در هر مایل رانندگی در خدمات سازمان های خیریه
سوالات متداول کسر مالیات
آیا می توانم مسافت پیموده شده به محل کار و بازگشت از محل کار را با مالیات خود مطالبه کنم؟
خیر، صاحبان کسب و کار نمی توانند مسافت پیموده شده را به محل کار و بازگشت از محل کار کسر کنند. فقط پس از رسیدن به محل کار یا اولین مقصد کاری خود می توانید مسافت پیموده شده را برای سفرهای کاری که انجام می دهید، شروع کنید.
بهتر است بنزین را بنویسیم یا مسافت پیموده شده را؟ کسر مالیات
میتوانید از نرخهای مسافت پیموده شده استاندارد هنگام درخواست کسر برای رانندگی تجاری خود استفاده کنید، یا میتوانید هزینههای واقعی رانندگی خود را محاسبه کنید. این نه تنها شامل گاز، بلکه درصدی از نگهداری، تعمیرات، لاستیک ها و سایر هزینه ها می شود. اگر زیاد رانندگی میکنید یا فقط با یک گازسوز رانندگی میکنید، ممکن است ارزش محاسبه این را داشته باشد که کدام روش به شما امکان میدهد بیشتر کسر کنید.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.