کسر مالیات برای کمک های خیریه
کسر مالیات برای کمک های خیریه Tax Deductions for Charitable Donations
به طور خلاصه:
- وقتی کسورات خود را بهصورت مختصر در نظر میگیرید تا بتوانید کمکهای خیریه را لحاظ کنید، باید از برنامه A برای درخواست کسر کمکهای خیریه استفاده کنید.
- قوانینی برای درخواست کسر کمک های خیریه وجود دارد.
- سوابق کمک های مالی خود را نگه دارید.
نحوه مطالبه کسر برای کمک های خیریه
میتوانید در برنامه A برای اهدای خیریه درخواست کسر کنید. مشارکتهای خود را به اضافه سایر کسرهای جزئی اضافه میکنید، سپس کل آن را در فرم 1040 وارد میکنید.
این برنامه فقط برای ادعای کمک های خیریه نیست. این شامل و محاسبه همه کسرهای جزئی شما واجد شرایط است. سایر کسورات احتمالی شامل مواردی مانند هزینه های پزشکی و دندانپزشکی است که برای خود یا افراد تحت تکفل خود در طول سال پرداخت کرده اید، از جمله حق بیمه. آنها همچنین شامل مالیات های ایالتی و محلی می شوند که ممکن است پرداخت کرده باشید و سود وام مسکن خانه.
قوانین برای مطالبه کسر مالیات مشارکت خیریه
IRS قوانین متعددی را برای درخواست کسر مالیات برای کمک های خیریه وضع می کند.
شما در واقع باید پول نقد یا دارایی اهدا کنید
تعهد یا قول برای اهدا کسر نمی شود مگر اینکه و تا زمانی که واقعاً این کار را انجام ندهید.
شما باید به یک سازمان واجد شرایط معاف از مالیات کمک کنید
موسسات خیریه به شما اطلاع خواهند داد که آیا وضعیت معافیت مالیاتی 501(c)(3) دارند، اما برخی از سازمان ها، از جمله کلیساها و سایر سازمان های مذهبی، ملزم به دریافت وضعیت 501(c)(3) از IRS نیستند. آنها بدون در نظر گرفتن مؤسسات خیریه واجد شرایط به حساب می آیند، همانطور که تراست های خاص و شرکت های غیرانتفاعی آتش نشانی داوطلبانه به حساب می آیند.
توجه داشته باشید IRS یک ابزار جستجو دارد که می توانید از آن برای بررسی وضعیت سازمانی که می خواهید به آن کمک مالی کنید استفاده کنید.
شما باید چندین مورد از الزامات نگهداری سوابق را برآورده کنید
به مدارکی که مشارکت شما را ثابت می کند، پایبند باشید. چکهای باطل، نامههای تاییدیه خیریهها را ذخیره کنید و در صورت امکان،ارزیابی هاکه ارزش ملک اهدایی را تایید می کند.
نگهداری سوابق کمک مالی شما
در سوابق کتبی شما باید نام موسسه خیریه، تاریخ مشارکت و مبلغی که داده اید ذکر شود. چک های ابطال شده به خوبی جواب می دهند، زیرا نام موسسه خیریه، تاریخ و مبلغ هدیه در آنجا ظاهر می شود. صورتحسابهای بانکی نیز وقتی هدیهای را نشان میدهند که با کارت نقدی پرداخت شده است، خوب هستند – صورتحسابهای کارت اعتباری زمانی کار میکنند که همین اطلاعات را نشان دهند.
موسسات خیریه اغلب به شما نامه های کتبی تایید یا رسید ارائه می کنند. IRS ممکن است به شما اجازه ندهد که کمک های خیریه 250 دلاری یا بیشتر را درخواست کنید، اگر علاوه بر سایر سوابق خود، تأییدیه کتبی از موسسه خیریه برای مستند کردن کمک های خود نداشته باشید.
توجه داشته باشید اگر بیش از یک کمک 250 دلاری یا بیشتر انجام دهید، ممکن است برای هر کمک به یک تأییدیه جداگانه نیاز داشته باشید. در غیر این صورت، در تأییدیه واحد باید هر کمک مالی قابل کسر مالیات را به تفصیل با تاریخ انجام آن ذکر کنید.
نکاتی برای اهدای کمک های غیر نقدی شما باید بتوانید آن را اثبات کنیدارزش منصفانه بازاراز کالاها یا اموالی که اهدا می کنید، از جمله وسایل نقلیه، قایق یا حتی هواپیما. همچنین، برای این نوع کمک به یک تأییدیه کتبی از سوی خیریه نیاز دارید. باید فرم 8283 پر کنیدو اگر ارزش ملک بیش از 500 دلار است، آن را با اظهارنامه مالیاتی خود وارد کنید.
در اینجا چند نکته و نکته وجود دارد که هنگام اهدای اقلام غیر نقدی باید در نظر داشته باشید:
فهرستی تهیه کنید که اقلامی را که قرار است ببخشید توصیف کنید
برای فرم 8283 به این جزئیات نیاز دارید. این لیست را تا زمانی که مالیات خود را ثبت کنید نگه دارید.
به شرایط هر مورد توجه کنید و به یک مقدار برسید
IRS برای هر موردی که در “وضعیت کاری خوب یا بهتر” باشد، کسر کسر می دهد. به عبارت دیگر، برای آن تلویزیون قدیمی در زیرزمین خود که سالها کار نمیکند، حتی اگر فقط به یک قطعه جدید نیاز داشته باشد، خود را خسته نکنید. حداقل باید آن را در شرایط فعلی بدون قطعه جدید ارزش گذاری کنید. برچسب قیمت و رسید فروشگاه را ذخیره کنید تا در صورت نو بودن کالا، ارزش آن را ثابت کنید.
توجه داشته باشید میتوانید از دستورالعملهای ارزشگذاری که بهصورت آنلاین توسط ارتش رستگاری یا Goodwill برای اقلام معمولی مانند لباس، لوازم کوچک و سایر کالاهای خانگی ارائه شده است استفاده کنید.
عکس گرفتن از کمک های مالی خود را در نظر بگیرید
داشتن تصویری از آنچه اهدا کرده اید می تواند مفید باشد، به خصوص اگر اقلام زیادی اهدا می کنید. از نظر فنی یک الزام نیست، اما در صورتی که بازگشت شما حسابرسی شود، ضرری ندارد. فقط کافی است آن را روی تلفن خود جدا کنید، سپس آنها را در مکانی با دسترسی آسان ذخیره کنید.
رسید خود را برای اثبات کمک مالی قابل کسر مالیات تهیه کنید
اگر خودتان آن را زودتر از موعد بنویسید، به سادگی می توانید رسید را هنگام تحویل گرفتن کالا امضا کنید. به این ترتیب، می توانید مطمئن باشید که رسید صحیح است و تمام اطلاعات مورد نیاز شما را شامل می شود.
اگر ملکی به ارزش بیش از 5000 دلار اهدا می کنید، یک ارزیابی کتبی دریافت کنید
شما باید بخش B از فرم 8283 را تکمیل کنید و یک ارزیابی واجد شرایط از کمک مالی به ارزش بیش از 5000 دلار دریافت کنید.
محدودیت در کسر مالیات مشارکت خیریه
به طور کلی، بسته به ماهیت و وضعیت معافیت مالیاتی موسسه خیریه ای که به آن کمک می کنید، می توانید تا 60٪ از درآمد ناخالص تعدیل شده خود (AGI) را کسر کنید. شما می توانید سهم دارایی های قدردانی شده را تا 20٪ از AGI خود کسر کنید. به عنوان مثال، اگر AGI شما 50000 دلار است، حداکثر کسر شما معمولاً برای کمک های خیریه 30000 دلار است.
به طور کلی، اگر هدایای شما از این آستانه ها فراتر رفت، می توانید مازاد بر آن را به سال های مالیاتی بعدی منتقل کنید. سهم مازاد می تواند حداکثر برای پنج سال منتقل شود.
چه کمک های خیریه قابل کسر نیست؟
برخی از مشارکت ها کسر مالیات نیستند، از جمله:
- هدایایی که به احزاب سیاسی، کمپین های سیاسی، یا کمیته های اقدام سیاسی داده می شود
- پولی که برای بازی های یکنوع بازی شبیه لوتو یا نقاشی های قرعه کشی خرج می شود
- کمک به مدارس انتفاعی
- کمک به دولت های خارجی
اگر بخواهید جزییات را مشخص کنید، این امر همچنان به شما اجازه می دهد تا کمک های خیریه زیادی را برای کاهش بدهی مالیاتی خود انجام دهید.
سوالات متداول
کمک های خیریه واجد شرایط چیست؟
کمکهای خیریه واجد شرایط به نهادهای واجد شرایط، از جمله هر سازمان مذهبی، سازمان غیرانتفاعی یا کهنه سربازان جنگ انجام میشود. سازمان های بیشتری هستند که واجد شرایط هستند، بنابراین برای لیست کامل سازمان های واجد شرایط، وب سایت IRS را بررسی کنید.
چه مدت می توان کمک های خیریه را به جلو برد؟
کمک های خیریه ای که فراتر از حد کسر سالانه شما است، می تواند تا پنج سال به جلو منتقل شود. برخی استثناها وجود دارد، مانند محدودیت 15 ساله برای کمک های حفاظتی واجد شرایط.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.