برخی از کسر مالیات مشاغل پیچیده تر از سایرین هستند، و برخی از کسرها باید با احتیاط انجام شوند، زیرا ممکن است مورد سوء استفاده قرار گیرند یا منجر به “پرچم قرمز” حسابرسی شوند.

در برخی موارد، اگر هزینه‌های راه‌اندازی یا مربوط به خرید تجهیزات تجاری باشد، ممکن است نیاز به استهلاک یا مستهلک شدن داشته باشند (در یک دوره چند ساله کسر شوند).

در اینجا فهرستی از هزینه‌های مالیاتی رایج کسب‌وکار است که می‌توانید کسر کنید، از جمله کسرهایی که توسط قانون کاهش مالیات و مشاغل (TCJA) ایجاد شده‌اند و از سال مالیات تجاری ۲۰۱۸ اعمال شده‌اند.

کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط

TCJA یک کسر مالیات جدید برای صاحبان مشاغل اضافه کرد که کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط نامیده می شود (گاهی اوقات کسر بخش 199A نامیده می شود). این امکان کسر اضافی تا 20٪ از درآمد کسب و کار واجد شرایط را در کنار کسرهای عادی کسب و کار فراهم می کند.

این کسر فقط برای صاحبان مشاغلی است که مالیات را از طریق اظهارنامه مالیاتی شخصی خود پرداخت می کنند، نه برای سهامداران شرکت.

هزینه های حسابداری و حقوقی

می‌توانید هزینه‌هایی را که به وکیل، CPA، معمار یا سایر متخصصان برای خدمات ارائه شده به عنوان بخشی از کسب‌وکارتان پرداخت می‌کنید، کسر کنید.

این شامل هزینه داشتن یک متخصص مالیاتی است که اظهارنامه مالیاتی کسب و کار شما را آماده می کند. برای مالکان انحصاری و صاحبان LLC تک نفره، می‌توانید هزینه تهیه جدول C خود را کسر کنید، اما نمی‌توانید برای هزینه تهیه بقیه اظهارنامه مالیاتی خود کسر کسب و کار بگیرید، زیرا این یک هزینه شخصی است.

شما نمی توانید مالیات، حقوق، حسابداری، یا سایر هزینه ها یا هزینه های حرفه ای را به عنوان بخشی از هزینه های راه اندازی کسب و کار یا به دست آوردن دارایی های تجاری کسر کنید. اینها ممکن است مستهلک یا مستهلک شوند.

هزینه های تبلیغات

می‌توانید هزینه‌های تبلیغات ، تبلیغات و سایر فعالیت‌های بازاریابی را که مستقیماً با کسب و کار شما مرتبط هستند، کسر کنید. این شامل هزینه‌های وعده‌های غذایی و سرگرمی در رویدادهای عمومی برای اهداف تبلیغاتی است، مانند تبلیغات سرقفلی برای حفظ نام تجاری شما در معرض دید عموم، و تبلیغات خدمات عمومی (مانند تبلیغ مشارکت در انبار مواد غذایی محلی).

کتاب ها، مجلات حرفه ای و نرم افزار

می‌توانید هزینه‌های کتاب‌های مرجع کسب‌وکار، مجلات حرفه‌ای و نرم‌افزارهای مورد نیاز تجارت را کسر کنید. این هزینه ها تحت دسته هزینه های متفرقه قابل کسر هستند.

هزینه های ماشین و کامیون

کسر هزینه ها برای استفاده تجاری از یک وسیله نقلیه پیچیده است. شما می توانید هزینه رانندگی را برای اهداف تجاری کسر کنید، اما باید سوابق خوبی داشته باشید. شما دو گزینه برای کاهش رانندگی تجاری دارید: نرخ استاندارد مسافت پیموده شده IRS که سالانه تغییر می کند یا هزینه های واقعی.

کمیسیون های پرداختی به کارمندان و غیر کارمندان

می‌توانید کمیسیون‌های پرداختی به کارمندان و پیمانکاران خارجی یا دیگران، از جمله نمایندگان بیمه و مشاوران املاکی که به کسب‌وکار شما خدمات ارائه می‌دهند، کسر کنید. ممکن است شرایط خاصی وجود داشته باشد که در آن کمیسیون می تواند مستهلک شود

عوارض باشگاه ها و سازمان ها

کسب‌وکار شما می‌تواند عوارض باشگاه‌ها و سازمان‌ها را کسر کند ، اما نه برای باشگاه‌های اجتماعی (مانند باشگاه‌های گلف) یا باشگاه‌های غیرتجاری مانند باشگاه‌های هواپیمایی در فرودگاه‌ها. باشگاه یا سازمان باید هدف تجاری خاصی مانند انجمن صنفی، اتاق بازرگانی یا هیئت تجاری داشته باشد.

هزینه های آموزشی و آموزشی کارکنان

IRS به شما این امکان را می دهد که هزینه های آموزش و آموزش کارمندان را برای کارمندان و خودتان به عنوان صاحب کسب و کار کسر کنید. یک کسب و کار باید شرایط خاصی را برآورده کند تا این هزینه ها را کسر کند. در صورت داشتن شرایط خاص، مزایای کمک آموزشی ممکن است برای کارکنان معاف از مالیات باشد.

مزایای کارمندان

بیشتر هزینه‌های مزایای کارکنان، مانند ارائه مزایای سلامتی و طرح‌های پس‌انداز بازنشستگی، قابل کسر هستند، اما محدودیت‌هایی در این زمینه وجود دارد:

• زمانی که این مزایا مشمول مالیات کارکنان باشد.
• نحوه گزارش این مزایا به کارکنان
• چگونه آنها را در فرم مالیات کسب و کار خود لحاظ کنید.

کسر هزینه های دفتر خانه

اگر محل کسب و کار اصلی شما باشد و اگر از محل کسب و کار خانگی شما به طور منظم و منحصراً برای اهداف تجاری استفاده می شود، می توانید هزینه راه اندازی کسب و کار خود را از دفتر خانه خود کسر کنید. برخی از هزینه ها بر اساس درصد فضایی که برای کسب و کار خانگی خود استفاده می کنید، رتبه بندی می شوند.

هزینه‌های غذا (هزینه‌های سرگرمی بدون استثنا)

شما می توانید وعده های غذایی مربوط به کسب و کار را با نرخ 50 درصد کسر کنید. قوانین سازمان امور مالیاتی می گوید که مالیات دهندگان یا کارمند باید حضور داشته باشند و غذا نباید «تجملات یا اسراف» باشد.

لوازم اداری و سایر هزینه های اداری

به طور کلی، کسب و کار شما می تواند هزینه های خرید لوازم و مواد اداری و سایر هزینه های دفتر را کسر کند. برای درخواست کسر برای لوازم اداری، باید شرایط زیر را داشته باشید:

• شما زمان استفاده از منابع را ردیابی نمی کنید.
• شما لوازم اداری خود را برای شروع و پایان سال موجودی نمی کنید.
• استفاده از این روش درآمد شما را “تحریف” نمی کند.

مالیات (به غیر از مالیات بر درآمد)

هر گونه مالیاتی که به آژانس های محلی، ایالتی و فدرال می پردازید ممکن است کسر شود. به عنوان مثال، شما می توانید مالیات بر درآمد ایالتی را در شرایط خاص کسر کنید، و می توانید مالیات حقوق و دستمزد را کسر کنید. پرداخت های مالیات بر درآمد فدرال شما قابل کسر مالیات نیستند.

هزینه های سفر برای اهداف تجاری

هزینه های سفر را می توان به عنوان هزینه های تجاری کسر کرد، اما محدودیت ها و شرایط زیادی وجود دارد. هزینه های سفر کاری باید از هر قسمت شخصی سفر شما جدا شود. احتمالاً نمی توانید همسری را با خود ببرید و از هزینه های او کسر کنید.

سوالات متداول