مالیات پیگوویان Pigouvian Tax

مالیات پیگویان مالیاتی است بر فعالیت های اقتصادی که اثرات خارجی منفی ایجاد می کند و هزینه هایی را ایجاد می کند که توسط اشخاص ثالث غیر مرتبط متحمل می شود. هزینه های ناشی از اثرات خارجی منفی در هزینه نهایی یک محصول یا خدمات منعکس نمی شود. بنابراین، بازار ناکارآمد می شود.

هدف اصلی مالیات‌های پیگوین، مقابله با ناکارآمدی‌های بازار از طریق افزایش هزینه‌های خصوصی نهایی به میزان تولید شده توسط اثرات خارجی منفی است. در چنین حالتی، هزینه نهایی (هزینه اصلی به اضافه مالیات) منعکس کننده هزینه اجتماعی کامل فعالیت اقتصادی خواهد بود. متعاقباً، عوامل خارجی منفی درونی خواهند شد.

مالیات پیگوویان می تواند برای به چالش کشیدن فعالیت های زیر اعمال شود:

• آلودگی محیطی
• مواد مضر ( تنباکو و الکل )
• تراکم، شلوغی

نام مالیات پیگوویان از نام اقتصاددان بریتانیایی آرتور سی پیگو گرفته شده است که یکی از برجسته ترین مشارکت کنندگان در نظریه خارجی در اوایل دهه 1900 بود.

به طور خلاصه:

مالیات پیگوویان چگونه کار می کند؟

در شرایط بازار آزاد، یک اثر خارجی منفی تعادلی در بازار ایجاد می کند که سود حاشیه ای اجتماعی (SMB) برابر با هزینه نهایی شخصی (PMC1) باشد، که به دلیل هزینه های اضافی ایجاد شده توسط فعالیت اقتصادی. چنین تعادلی در بازار کارآمد نیست.

در دنیای ایده آل، مالیات پیگوویان به میزانی معادل هزینه های مرتبط با اثرات خارجی منفی اعمال می شود. زمانی که مالیات های پیگوین اعمال می شود، عرضه فعالیت های اقتصادی تولید کننده اثرات خارجی منفی کاهش می یابد.

بنابراین، مقدار تقاضا کاهش می یابد، در حالی که قیمت افزایش می یابد. بنابراین، تعادل بازار از نظر اجتماعی کارآمد خواهد شد زیرا هزینه نهایی اجتماعی برابر با هزینه نهایی خصوصی خواهد بود.

مزایای مالیات پیگوویان

در برخی موارد، مالیات‌های پیگوین می‌توانند به طور مؤثری با مشکل اثرات خارجی منفی مقابله کنند. برخی از مزایا عبارتند از:

1. کارایی بازار را تقویت می کند: مالیات‌های پیگووی کارایی بازار را با ترکیب هزینه‌های اضافی ناشی از اثرات خارجی منفی افزایش می‌دهند.
2. از فعالیت های مضر جلوگیری می کند: در موارد خاص، مالیات‌های پیگووی ممکن است به طور مؤثری فعالیت‌هایی را که منجر به اثرات خارجی منفی می‌شوند، منصرف کند. برای مثال، معرفی مالیات کربن ممکن است بار قابل توجهی را بر دوش شرکتی که گازهای انتشاری قابل توجهی تولید می کند، وارد کند. بنابراین، یک شرکت ممکن است تصمیم بگیرد که به عملیاتی منتقل شود که گازهای انتشار کمتری تولید می کند.
3. درآمد اضافی دولت ایجاد می کند: مالیات پیگوویان درآمد اضافی برای دولت ایجاد می کند. وجوه اضافی ممکن است برای یارانه دادن به طرح‌ها و برنامه‌هایی که اثرات خارجی منفی را بیشتر به چالش می‌کشند، استفاده شود.

معایب

علیرغم مزایای آنها، مالیات های پیگوویان به دلایل زیر اغلب مورد انتقاد قرار می گیرند:

1. اندازه گیری سخت است: در تئوری، مالیات های پیگووی باید برابر با هزینه های ناشی از اثرات خارجی منفی باشد. با این حال، در دنیای واقعی، اندازه گیری دقیق چنین هزینه هایی همیشه امکان پذیر نیست. بنابراین، در عمل، مالیات ها کمتر از تئوری موثر هستند.
2. مسائل سیاسی: تحمیل مالیات پیگویان اغلب با مشکلات سیاسی همراه است. تلاش‌های دولت برای وضع چنین مالیات‌هایی عموماً با مقاومت لابی‌گرانی مواجه می‌شود که از احزاب حمایت می‌کنند که می‌توانند تحت تأثیر مالیات قرار گیرند (مثلاً تولیدکنندگان تنباکو). بنابراین، چنین مالیات هایی از منظر سیاسی همیشه راه حل بهینه ای نیستند.

نمونه هایی از مالیات پیگوویان

بیایید تصور کنیم که یک تولیدکننده آب های زیرزمینی را در پنج سال اول فعالیت خود مسموم کرده است. سازنده در آن دوره 100000 گالن زباله منتشر کرد و برای پاکسازی آن یک میلیون دلار هزینه برای شهر مجاور هزینه داشت. این شهر یک میلیون دلار جریمه برای رفتار گذشته اعمال می کند.

این شهر همچنین مالیات پیگوویی 10 دلاری در هر گالن را در آینده اعمال خواهد کرد. این هزینه آلودگی آینده را پوشش می دهد. اگر برای شرکت ارزش داشت که به تولید محصول سمی خود ادامه دهد، جریمه را پرداخت می کرد. اگر نه، آن وقت از بین می رفت. در هر صورت، شهر آب تمیز خواهد داشت.

مالیات گاز

مالیات بر بنزین نمونه ای از مالیات پیگویان است. هزینه های راننده را برای پوشش اثرات منفی ناشی از رانندگی خودروها افزایش می دهد. در ایالات متحده، مالیات فدرال گاز 0.183 دلار به ازای هر گالن در سال 2019 بود. متوسط ​​مالیات گاز ایالتی 0.2868 دلار در هر گالن بود. این درآمد به صندوق فدرال بزرگراه برای پرداخت هزینه تعمیر و نگهداری جاده می رود.

مالیات بر سر و صدا

فرانسه در 9 فرودگاه شلوغ خود، مالیات صدای پیگووی را از هواپیماها وضع می کند. بسته به فرودگاه و وزن هواپیما از 2 یورو تا 35 یورو متغیر است. دولت از این درآمد برای خانه‌های عایق صدا استفاده می‌کند که در معرض صدای بیش از ۷۰ دسی‌بل هستند.

مالیات کربن

حدود 40 کشور بر شرکت هایی که زغال سنگ، نفت یا گاز می سوزانند و تولید گازهای گلخانه ای می کنند، مالیات کربن وضع می کنند. این گازهای گلخانه ای باعث تغییرات آب و هوایی می شود که می تواند بلایای طبیعی بیشتری را به همراه داشته باشد، سطح دریاها را بالا ببرد و خشکسالی را افزایش دهد.

سوالات متداول