مالیات پیگوویان چیست؟
مالیات پیگوویان Pigouvian Tax
مالیات پیگویان مالیاتی است بر فعالیت های اقتصادی که اثرات خارجی منفی ایجاد می کند و هزینه هایی را ایجاد می کند که توسط اشخاص ثالث غیر مرتبط متحمل می شود. هزینه های ناشی از اثرات خارجی منفی در هزینه نهایی یک محصول یا خدمات منعکس نمی شود. بنابراین، بازار ناکارآمد می شود.
هدف اصلی مالیاتهای پیگوین، مقابله با ناکارآمدیهای بازار از طریق افزایش هزینههای خصوصی نهایی به میزان تولید شده توسط اثرات خارجی منفی است. در چنین حالتی، هزینه نهایی (هزینه اصلی به اضافه مالیات) منعکس کننده هزینه اجتماعی کامل فعالیت اقتصادی خواهد بود. متعاقباً، عوامل خارجی منفی درونی خواهند شد.
مالیات پیگوویان می تواند برای به چالش کشیدن فعالیت های زیر اعمال شود:
- آلودگی محیطی
- مواد مضر ( تنباکو و الکل )
- تراکم، شلوغی
نام مالیات پیگوویان از نام اقتصاددان بریتانیایی آرتور سی پیگو گرفته شده است که یکی از برجسته ترین مشارکت کنندگان در نظریه خارجی در اوایل دهه 1900 بود.
به طور خلاصه:
- مالیات پیگویان برای مالیات بر تولید کننده کالاها یا خدماتی است که عوارض جانبی نامطلوبی برای جامعه ایجاد می کند.
- اقتصاددانان استدلال می کنند که هزینه های این اثرات منفی خارجی، مانند آلودگی محیط زیست، به جای تولیدکننده، بر عهده جامعه است.
- هدف از مالیات پیگویان توزیع مجدد هزینه به تولید کننده یا استفاده کننده اثرات خارجی منفی است.
- مالیات بر انتشار کربن یا مالیات بر کیسه های پلاستیکی نمونه هایی از مالیات های پیگویان هستند.
- مالیات های پیگویان به منظور برابری با هزینه اثرات خارجی منفی است، اما تعیین آن دشوار است و اگر بیش از حد برآورد شود، می تواند به جامعه آسیب برساند
مالیات پیگوویان چگونه کار می کند؟
در شرایط بازار آزاد، یک اثر خارجی منفی تعادلی در بازار ایجاد می کند که سود حاشیه ای اجتماعی (SMB) برابر با هزینه نهایی شخصی (PMC1) باشد، که به دلیل هزینه های اضافی ایجاد شده توسط فعالیت اقتصادی. چنین تعادلی در بازار کارآمد نیست.
در دنیای ایده آل، مالیات پیگوویان به میزانی معادل هزینه های مرتبط با اثرات خارجی منفی اعمال می شود. زمانی که مالیات های پیگوین اعمال می شود، عرضه فعالیت های اقتصادی تولید کننده اثرات خارجی منفی کاهش می یابد.
بنابراین، مقدار تقاضا کاهش می یابد، در حالی که قیمت افزایش می یابد. بنابراین، تعادل بازار از نظر اجتماعی کارآمد خواهد شد زیرا هزینه نهایی اجتماعی برابر با هزینه نهایی خصوصی خواهد بود.
مزایای مالیات پیگوویان
در برخی موارد، مالیاتهای پیگوین میتوانند به طور مؤثری با مشکل اثرات خارجی منفی مقابله کنند. برخی از مزایا عبارتند از:
- کارایی بازار را تقویت می کند: مالیاتهای پیگووی کارایی بازار را با ترکیب هزینههای اضافی ناشی از اثرات خارجی منفی افزایش میدهند.
- از فعالیت های مضر جلوگیری می کند: در موارد خاص، مالیاتهای پیگووی ممکن است به طور مؤثری فعالیتهایی را که منجر به اثرات خارجی منفی میشوند، منصرف کند. برای مثال، معرفی مالیات کربن ممکن است بار قابل توجهی را بر دوش شرکتی که گازهای انتشاری قابل توجهی تولید می کند، وارد کند. بنابراین، یک شرکت ممکن است تصمیم بگیرد که به عملیاتی منتقل شود که گازهای انتشار کمتری تولید می کند.
- درآمد اضافی دولت ایجاد می کند: مالیات پیگوویان درآمد اضافی برای دولت ایجاد می کند. وجوه اضافی ممکن است برای یارانه دادن به طرحها و برنامههایی که اثرات خارجی منفی را بیشتر به چالش میکشند، استفاده شود.
معایب
علیرغم مزایای آنها، مالیات های پیگوویان به دلایل زیر اغلب مورد انتقاد قرار می گیرند:
- اندازه گیری سخت است: در تئوری، مالیات های پیگووی باید برابر با هزینه های ناشی از اثرات خارجی منفی باشد. با این حال، در دنیای واقعی، اندازه گیری دقیق چنین هزینه هایی همیشه امکان پذیر نیست. بنابراین، در عمل، مالیات ها کمتر از تئوری موثر هستند.
- مسائل سیاسی: تحمیل مالیات پیگویان اغلب با مشکلات سیاسی همراه است. تلاشهای دولت برای وضع چنین مالیاتهایی عموماً با مقاومت لابیگرانی مواجه میشود که از احزاب حمایت میکنند که میتوانند تحت تأثیر مالیات قرار گیرند (مثلاً تولیدکنندگان تنباکو). بنابراین، چنین مالیات هایی از منظر سیاسی همیشه راه حل بهینه ای نیستند.
نمونه هایی از مالیات پیگوویان
بیایید تصور کنیم که یک تولیدکننده آب های زیرزمینی را در پنج سال اول فعالیت خود مسموم کرده است. سازنده در آن دوره 100000 گالن زباله منتشر کرد و برای پاکسازی آن یک میلیون دلار هزینه برای شهر مجاور هزینه داشت. این شهر یک میلیون دلار جریمه برای رفتار گذشته اعمال می کند.
این شهر همچنین مالیات پیگوویی 10 دلاری در هر گالن را در آینده اعمال خواهد کرد. این هزینه آلودگی آینده را پوشش می دهد. اگر برای شرکت ارزش داشت که به تولید محصول سمی خود ادامه دهد، جریمه را پرداخت می کرد. اگر نه، آن وقت از بین می رفت. در هر صورت، شهر آب تمیز خواهد داشت.
مالیات گاز
مالیات بر بنزین نمونه ای از مالیات پیگویان است. هزینه های راننده را برای پوشش اثرات منفی ناشی از رانندگی خودروها افزایش می دهد. در ایالات متحده، مالیات فدرال گاز 0.183 دلار به ازای هر گالن در سال 2019 بود. متوسط مالیات گاز ایالتی 0.2868 دلار در هر گالن بود. این درآمد به صندوق فدرال بزرگراه برای پرداخت هزینه تعمیر و نگهداری جاده می رود.
مالیات بر سر و صدا
فرانسه در 9 فرودگاه شلوغ خود، مالیات صدای پیگووی را از هواپیماها وضع می کند. بسته به فرودگاه و وزن هواپیما از 2 یورو تا 35 یورو متغیر است. دولت از این درآمد برای خانههای عایق صدا استفاده میکند که در معرض صدای بیش از ۷۰ دسیبل هستند.
مالیات کربن
حدود 40 کشور بر شرکت هایی که زغال سنگ، نفت یا گاز می سوزانند و تولید گازهای گلخانه ای می کنند، مالیات کربن وضع می کنند. این گازهای گلخانه ای باعث تغییرات آب و هوایی می شود که می تواند بلایای طبیعی بیشتری را به همراه داشته باشد، سطح دریاها را بالا ببرد و خشکسالی را افزایش دهد.
بیرونی منفی چیست؟
در اقتصاد، یک محصول جانبی منفی محصول جانبی تولید شده توسط یک فرد، کسب و کار یا صنعت است که تأثیر منفی بر جامعه دارد، اما نهادی که این محصول جانبی را ایجاد کرده است، هزینه آن را پرداخت نمی کند. در عوض، جامعه بهای آن را می پردازد. به عنوان مثال می توان به آلودگی هوا و صوتی، رواناب های سمی، و کشتن ناخواسته گرده افشان ها از طریق آفت کش ها و چندین مورد دیگر اشاره کرد.
تفاوت بین مالیات پیگووی و مالیات بر گناه چیست؟
مالیاتهای پیگووی و مالیاتهای گناه کاملاً مشابه هستند و یک مالیات خاص ممکن است هر دو دسته را برآورده کند. تفاوت اصلی این است که مالیات پیگووی در درجه اول به دنبال به حداقل رساندن اثرات خارجی منفی (یعنی آسیب به دیگران یا جامعه به عنوان یک کل) است، در حالی که مالیات بر گناه به دنبال کاهش درونیات منفی (یعنی آسیب به خود) است. به عنوان مثال، در مورد سیگار و الکل، هم درونیات منفی بالقوه و هم جنبه های بیرونی وجود دارد.
چگونه مالیات پیگویان را محاسبه می کنید؟
محاسبه مالیات Pigouvian بسیار دشوار است. در تئوری، مقدار مالیات باید دقیقاً برابر با هزینه خالص اثرات خارجی باشد که به دنبال رفع آن است. بنابراین، مالیات برابر است با تفاوت بین هزینه اجتماعی و هزینه خصوصی نهایی در سطح معینی از تولید.
سوالات متداول
چگونه مالیات پیگویان را محاسبه می کنید؟
مقدار مالیات پیگووی باید با هزینه اثرات مضر خارجی برابری کند.1البته، محاسبه هزینه های خارجی می تواند پیچیده باشد، و محاسبه در دو موقعیت یکسان عمل نمی کند. محاسبه هزینه تعمیر و نگهداری جاده به منظور تعیین مالیات گاز ممکن است ساده تر از محاسبه هزینه های تجمعی آلودگی کربن برای مالیات کربن باشد.
اثر پیگو چیست؟
اثر پیگو به مطالعه آرتور پیگو در مورد رابطه بین ثروت و مصرف اشاره دارد. در زمانی که جان کینز، اقتصاددان بر ارتباط بین درآمد و هزینه تأکید میکرد، پیگو به دنبال این بود که بین پسانداز افراد و میزان هزینهای که آنها انتخاب میکنند، پیوند ایجاد کند.7پیگو فکر میکرد که میتواند تأثیرات گستردهای بر اقتصاد داشته باشد، اما این نظریه هنوز محل بحث در میان اقتصاددانان است1. آیا مالیات پیگوویان
باعث کاهش وزن می شود؟
باید به یاد داشته باشید که این مالیات منجر به کاهش وزن نمی شود.
منظور از مالیات پیگویان چیست؟
هدف از اخذ چنین مالیاتی، اخذ مالیات از واحد تولیدکننده خدمات یا محصولی است که اثرات جانبی منفی یا عوارض جانبی مضر مانند آلودگی محیط زیست، تراکم ترافیک و غیره بر جامعه ایجاد می کند. به گفته اقتصاددانان، جامعه و نه تولیدکننده هزینه های این عوامل خارجی را متحمل می شود.
مالیات های پیگووی چگونه اثرات خارجی را درونی می کنند؟
با وضع مالیات بر خرید هر واحد از محصولی که تولیدکننده ارائه می دهد، می توان اثرات خارجی منفی را درونی کرد. همچنین، افراد باید توجه داشته باشند که آن نرخ مالیات باید برابر با MEC یا هزینه خارجی نهایی در سطح بهینه اجتماعی تعیین شود.
مالیات Pigouvian بر سیگار قرار است چه کاری انجام دهد؟
مبلغ مالیاتی که دولت بر سیگار وضع می کند برابر با هزینه ای است که جامعه برای درمان سرطان ریه متحمل می شود.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.