نرخ استاندارد مسافت پیموده شده همچنین به عنوان مسافت پیموده شده روزانه یا مسافت پیموده شده کسر شناخته می شود، هزینه پیش فرض در هر مایل است که توسط سرویس درآمد داخلی (IRS) برای مالیات دهندگانی که هزینه استفاده از وسایل نقلیه شخصی خود را برای اهداف تجاری، خیریه یا پزشکی کسر می کنند، تعیین شده است.

نرخ ها معمولاً سالانه توسط IRS تعیین می شود و بسته به اینکه آیا وسیله نقلیه برای اهداف تجاری، خیریه یا پزشکی استفاده می شود، متفاوت است. در سال 2022، افزایش قیمت بنزین باعث تعدیل در اواسط سال شد.

• برای سال مالیاتی 2022، دو نرخ مسافت پیموده شده استاندارد برای استفاده تجاری وجود دارد: این نرخ از 1 ژانویه تا 30 ژوئن 58.5 سنت در هر مایل تعیین شد، سپس برای بقیه سال به 62.5 سنت افزایش یافت.
• برای سال مالیاتی 2023، نرخ استاندارد مسافت پیموده شده برای استفاده تجاری 65.5 سنت در هر مایل است.

به هر حال، سازمان امور مالیاتی اهمیتی نمی دهد که خودروی شما گازسوز باشد یا برقی. کسر مسافت پیموده شده استاندارد برای همه خودروها یکسان است.

درک میزان مسافت پیموده شده استاندارد

مالیات دهنده می تواند مبلغ کسر را با استفاده از نرخ مسافت پیموده شده استاندارد یا بر اساس هزینه های واقعی محاسبه کند. نیازی به گفتن نیست، این کار بسیار بیشتری برای مالیات دهندگان است که هر مایل طی شده را ردیابی و ثبت کند و هدف آن را به عنوان تجاری یا شخصی طبقه بندی کند.

نرخ مسافت پیموده شده استاندارد بر اساس هر استفاده مجاز متفاوت است. نرخ سه کاربری مجاز در حال حاضر به شرح زیر است:

• برای سال مالیاتی 2022، از 1 ژانویه تا 30 ژوئن: کسر استفاده تجاری 58.5 سنت در هر مایل است. برای مقاصد پزشکی 18 سنت در هر مایل و برای اهداف خیریه 14 سنت در هر مایل است.
• برای سال مالیاتی 2022، 1 ژوئیه تا 31 دسامبر: کسر استفاده تجاری 62.5 سنت در هر مایل است. برای مقاصد پزشکی 22 سنت در هر مایل است و برای اهداف خیریه 14 سنت در هر مایل باقی می ماند.
• برای سال مالیاتی 2023: کسر استفاده تجاری 65.5 سنت در هر مایل است. برای مقاصد پزشکی 22 سنت در هر مایل و برای اهداف خیریه اقامت در هر مایل 14 سنت است.

کسر استفاده از وسیله نقلیه به عنوان هزینه جابجایی دیگر مجاز نیست مگر برای سربازان فعال . نرخ مسافت پیموده شده استاندارد مانند موارد برای اهداف پزشکی است.

نحوه تعیین نرخ ها

IRS نرخ مسافت پیموده شده را بر اساس داده های هزینه و تجزیه و تحلیل گردآوری شده توسط Motus (رانزایمر سابق) است. موتوس از داده‌های سراسر کشور استفاده می‌کند و حق بیمه خودرو، قیمت بنزین، هزینه‌های تعمیر و نگهداری، استهلاک و سایر هزینه‌هایی را که برای راه اندازی یک وسیله نقلیه انجام می‌شود، اندازه‌گیری می‌کند.

کسر مسافت پیموده شده استاندارد برای استفاده از وسیله نقلیه برای مقاصد تجاری بر اساس هزینه های ثابت و متغیر رانندگی یک خودرو است، در حالی که کسر مسافت پیموده شده استاندارد برای استفاده از وسیله نقلیه برای اهداف پزشکی یا حرکتی تنها بر اساس هزینه های متغیر رانندگی یک خودرو است.

کسر مسافت پیموده شده استاندارد برای استفاده از خودرو برای اهداف خیریه بر اساس حداقل هایی است که توسط قانون فدرال تعیین شده است و به منظور بازپرداخت هزینه های غیرقابل بازپرداخت و از جیب کار داوطلبانه به مالیات دهندگان است.

از کدام روش استفاده کنید؟

در حالی که یک مالیات دهنده می تواند هزینه های واقعی را کسر کند یا کسر مسافت پیموده شده استاندارد را انتخاب کند، مالیات دهنده ای که کسر استاندارد را دریافت می کند، کار بسیار ساده تر و کم خطاتری برای انجام دارد. بررسی کیلومتر شمار در هر دو مورد برای وارد کردن تعداد کل مایل های استفاده شده برای تجارت ضروری است. با این حال، در صورت استفاده از مقدار مسافت پیموده شده استاندارد، نیازی به ذخیره هیچ رسیدی نیست.

مودیان مالیاتی باید وسیله نقلیه را در اختیار داشته باشد یا آن را اجاره کند تا بتواند نرخ استاندارد مسافت پیموده شده در آن را مطالبه کند. مالیات دهندگان می توانند نرخ استاندارد مسافت پیموده شده را برای حداکثر چهار وسیله نقلیه مطالبه کنند.

رفت و آمد به یک مکان معمولی کسب و کار کسر نمی شود، اما ممکن است رانندگی به جلسات یا رویدادهای مشتری کسر شود.

نمونه کسر مالیات بر نرخ استاندارد مسافت پیموده شده

یک مالیات دهنده صاحب یک فورد اسکیپ 2018 است و آن را برای مقاصد تجاری رانندگی می کند. مالیات دهندگان می توانند نرخ مسافت پیموده شده استاندارد را برای هر مایل طی شده برای اهداف تجاری در طول سال مطالبه کنند.

برای مطالبه این نرخ، مالیات دهندگان تمام مایل های طی شده برای مقاصد تجاری را در دفترچه ای در جعبه دستکش خودرو ثبت می کنند. (طبیعاً برنامه هایی برای این کار نیز وجود دارد.)

در پایان سال، مالیات‌دهنده تعداد مایل‌های طی شده برای اهداف تجاری را در نرخ مسافت پیموده شده استاندارد سال 2022 برابر با 58.5 سنت در هر مایل ضرب می‌کند.

مالیات دهنده ای که در سال 2022 4500 مایل را برای مقاصد تجاری رانندگی کرده است، می تواند 4500 مایل ضربدر 0.585 یا در مجموع 2632.50 دلار را به عنوان هزینه مجاز تجاری کسر کند.

نتیجه کسر مالیات بر نرخ استاندارد مسافت پیموده شده 

مثل همیشه، تفکیک هزینه‌های شما کار بسیار بیشتری نسبت به کسر استاندارد است. در مورد نرخ مسافت پیموده شده استاندارد برای استفاده تجاری از یک وسیله نقلیه، ممکن است بسته به میزان استفاده از ماشین خود برای کار، و اهمیت آن وسیله نقلیه برای درآمد شما، در هزینه شما صرفه جویی کند.

به عنوان مثال، اگر شما یک راننده اشتراکی سواری هستید، ممکن است ارزش آن را داشته باشید که تمام رسیدهای خود را نگه دارید و هزینه های واقعی خود را جزئی کنید. در این صورت، یک برنامه خوب برای ردیابی هزینه برای خود تهیه کنید.

چه میزان مسافت پیموده شده استاندارد را مصرف کنید و چه مواردی را مشخص کنید، مطمئن شوید که یک دفترچه ثبت دقیق داشته باشید و هر سفری را که برای کاری با وسیله نقلیه شخصی خود انجام می دهید ثبت کنید.