مالیات بر عایدی سرمایه چقدر است؟
مالیات بر عایدی سرمایه چقدر است؟
زمانی که دارایی سرمایه ای را به قیمتی بیشتر از آنچه آن را خریده اید بفروشید، سود سرمایه ای را متحمل می شوید. مانند سایر انواع سود مالی، خدمات درآمد داخلی (IRS) از شما انتظار دارد که بر این سود مالیات بپردازید. نرخ مالیات بر عایدی سرمایه ای که پرداخت می کنید به چند عامل بستگی دارد، از جمله درآمد مشمول مالیات شما و اینکه آیا این یک سود مالی کوتاه مدت یا بلند مدت است.
اگر سرمایه گذاری را کمتر از یک سال نگه داشته اید، سود کوتاه مدت شما با نرخ مالیات بر درآمد معمولی مشمول مالیات می شود. اگر دارایی را پس از نگهداری بیش از یک سال آن را بفروشید، بر اساس درآمدتان از مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت مشمول مالیات خواهید شد. برای سال 2022، نرخ مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت بین 0 درصد برای افرادی که تا 41675 دلار (44625 دلار برای سال 2023) درآمد دارند و 20 درصد برای افراد مجرد با درآمد بیش از 459750 دلار (492300 دلار برای سال 2023) متغیر است. برخی از دارایی های کلکسیونی ممکن است 28٪ مالیات بر عایدی سرمایه را جذب کنند.
به طور خلاصه:
- سود سرمایه زمانی اتفاق می افتد که شما دارایی را برای سود می فروشید.
- سودهای کوتاه مدت دارایی‌هایی هستند که یک سال یا کمتر نگهداری کرده‌اید، در حالی که سودهای بلندمدت برای دارایی‌هایی اعمال می‌شود که بیش از یک سال نگهداری می‌شوند.
- سود سرمایه کوتاه مدت به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می شود.
- سود سرمایه بلندمدت با نرخ های متغیری بین 0 تا 20 درصد بسته به درآمد و وضعیت پرونده شما مشمول مالیات می شود. مالیات بر عایدی سرمایه در برخی از کالاهای جمع آوری شده 28٪ است.
- شما می توانید مالیات بر عایدی سرمایه خود را از طریق سرمایه گذاری استراتژیک به حداقل برسانید.
دارایی سرمایه ای چیست؟
دارایی های سرمایه ای سرمایه گذاری هایی مانند سهام، صندوق های سرمایه گذاری مشترک، اوراق قرضه، املاک و مستغلات، فلزات گرانبها، سکه ها، هنرهای زیبا و سایر مجموعه ها هستند. اگر ارزش سرمایه گذاری شما در هنگام فروش دارایی سرمایه ای افزایش یابد، بر تغییر ارزش مشمول مالیات می شوید.
سرمایه‌گذاری‌ها همچنین می‌توانند درآمدی در قالب بهره ، سود سهام، اجاره و حق امتیاز ایجاد کنند. این به عنوان درآمدی که ایجاد می شود مشمول مالیات می شود و به عنوان سود سرمایه در نظر گرفته نمی شود.
مبنای هزینه و مبنای تعدیل شده
مبنای بهای تمام شده، قیمت اصلی است که برای یک دارایی سرمایه ای پرداخت می کنید، به اضافه هر گونه هزینه مرتبط، مانند کمیسیون های پرداخت شده به کارگزاران. مبنای بهای تمام شده دارایی باید بالا یا پایین تنظیم شود تا در برخی موارد بهای واقعی آن را برای اهداف مالیاتی منعکس کند. این به عنوان یک “مبنای تعدیل شده” نامیده می شود و با شروع با هزینه اصلی محاسبه می شود، سپس با انجام تنظیماتی که آن مبنای را افزایش یا کاهش می دهد.
فرض کنید آن سهم 50 دلاری را خریده اید و 1.25 دلار کارمزد پرداخت کرده اید. مبنای تعدیل شده شما 51.25 دلار خواهد بود. حال فرض کنید یک سال بعد، همان سهم را به قیمت 70 دلار فروختید. سود سرمایه شما تفاوت بین 51.25 دلار و 70 دلار یا 18.75 دلار است. شما مالیات بر عایدی سرمایه 18.75 دلار را پرداخت کرده اید.
سود سرمایه کوتاه مدت در مقابل بلندمدت
سود سرمایه بلندمدت زمانی اتفاق می‌افتد که پس از نگهداری دارایی برای بیش از یک سال، برای کسب سود بفروشید. اگر همان سهام شرکت مورد علاقه خود را خریداری کرده باشید، اما سهام خود را به جای چند ماه، چند سال حفظ کرده باشید، فروش برای سود منجر به افزایش سرمایه بلندمدت می شود.
بر اساس براکت مالیاتی شما، سودهای کوتاه مدت با نرخ مالیات بر درآمد معمولی مشمول مالیات می شوند. بر عایدی سرمایه بلندمدت با نرخ سود سرمایه بلندمدت خودشان که کمتر از اکثر نرخ‌های مالیاتی معمولی هستند، مشمول مالیات می‌شوند. نرخ مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت بسته به درآمد مشمول مالیات شما 0٪ ، 15٪ یا 20٪ است. برخی از انواع دیگر دارایی ها ممکن است با نرخ بالاتری مالیات شوند.
سرمایه‌گذاری خرید و نگهداری نمونه‌ای رایج از زمانی است که ممکن است بسته به درآمدتان، مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت بپردازید یا آن را نپردازید. افرادی که از این استراتژی استفاده می کنند، اغلب پول خود را در سرمایه گذاری هایی مانند صندوق های شاخص یا صندوق های قابل معامله در مبادله (ETF) قرار می دهند ، سپس آنها را برای دوره های طولانی، اغلب چندین سال نگه می دارند. هر گونه سودی که به دست آورده اید می تواند مشمول سود سرمایه بلندمدت باشد که در نهایت سرمایه گذاری خود را بفروشید.
نرخ های مالیات بر عایدی سرمایه 2022-2023
نرخ مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت برای سال مالیاتی 2022
مالیات دهندگان مجرد و کسانی که متاهل هستند و اظهارنامه جداگانه ارائه می کنند، اگر درآمدشان در سال 2022 کمتر از 41675 دلار باشد، مالیات بر عایدی سرمایه نمی پردازند. این آستانه برای سرپرستان خانوار کمی بالاتر و برای زوج های متاهلی که به طور مشترک ارائه می کنند، دو برابر بیشتر است.
تنها افراد مجردی که بیش از 459750 دلار درآمد داشتند و زوج های متاهلی که در سال 2022 بیش از 517200 دلار درآمد داشتند بالاترین نرخ مالیات بر عایدی سرمایه را پرداخت خواهند کرد.
| نرخ مالیات بر عایدی سرمایه | درآمد مشمول مالیات، مجرد | درآمد مشمول مالیات، تشکیل پرونده متاهل به طور جداگانه | درآمد مشمول مالیات، سرپرست خانوار | درآمد مشمول مالیات، تشکیل پرونده مشترک متاهل |
| 0% | تا 41675 دلار | تا 41675 دلار | تا 55800 دلار | تا 83350 دلار |
| 15% | 41676 تا 441450 دلار | 41675 تا 248300 دلار | 55801 دلار تا 496050 دلار | 83351 دلار تا 517200 دلار |
| 20% | 459750 دلار یا بیشتر | 258600 دلار یا بیشتر | 488500 دلار یا بیشتر | 517200 دلار یا بیشتر |
نرخ مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت برای سال مالیاتی 2023
آستانه های درآمدی برای مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت برای سال 2023 کمی متفاوت است. متقاضیان تکی با درآمد کمتر از 44625 دلار نیازی به پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه ندارند، اما افرادی که درآمدشان بیشتر از 492300 دلار است مشمول نرخ 20 درصدی خواهند بود. زوج های متاهل که به طور مشترک تشکیل پرونده می دهند، به درآمد کمتر از 89250 دلار برای نرخ 0 درصد و بیش از 553،850 دلار برای نرخ 20 درصد نیاز دارند.
توجه داشته باشید اگر در طول سال مالیاتی متوجه افزایش سرمایه شدید، با یک متخصص مالیات صحبت کنید. ممکن است برای جلوگیری از جریمه مالیاتی، از شما خواسته شود که بر روی آن مبلغ مالیات تخمینی را پرداخت کنید.
نرخ های مالیات بر عایدی سرمایه کوتاه مدت برای سال 2022
بر خلاف سود سرمایه بلندمدت، سود کوتاه مدت به عنوان درآمد عادی یا عادی مشمول مالیات می شود. می‌توانید انتظار داشته باشید که بر روی این سودها با همان نرخی که در نتیجه مالیات بر درآمد می‌پردازید، مالیات بپردازید. بسته به میزان درآمدی که کسب می کنید، می توانید از 10٪ تا 37٪ در این سودها بپردازید.
| نرخ مالیات 2022 | برای فایل های تک | برای افراد متاهل که بازده مشترک را تشکیل می دهند | برای سرپرستان خانوار |
|---|---|---|---|
| 10% | 0 تا 10275 دلار | 0 تا 20550 دلار | 0 تا 14650 دلار |
| 12% | 10275 تا 41775 دلار | 20550 تا 83550 دلار | 14650 تا 55900 دلار |
| 22% | 41,775 تا 89,075 دلار | 83550 تا 178150 دلار | 55900 تا 89050 دلار |
| 24% | 89075 تا 170050 دلار | 178150 تا 340100 دلار | 89050 تا 170050 دلار |
| 32% | 170,050 تا 215,950 دلار | 340100 تا 431900 دلار | 170,050 تا 215,950 دلار |
| 35% | 215,950 تا 539,900 دلار | 431,900 تا 647,850 دلار | 215,950 تا 539,900 دلار |
| 37% | 539900 دلار یا بیشتر | 647850 دلار یا بیشتر | 539900 دلار یا بیشتر |
توجه داشته باشید سرمایه گذارانی که ممکن است متوجه شوند مالیات بر عایدی سرمایه کوتاه مدت می پردازند، معامله گران روزانه هستند که در تلاش برای تعیین زمان بازار سهام را در طول روز خرید و فروش می کنند.
فرض کنید تصمیم گرفتید دست خود را در معاملات روزانه امتحان کنید و در طول سال 1000 دلار سود کسب کرده اید. زمانی که زمان مالیات به پایان رسید، مالیات بر این سودها را با همان نرخ درآمد معمولی خود پرداخت خواهید کرد. اگر سال را با 60000 دلار درآمد مشمول مالیات به پایان برسانید، می‌توانید انتظار داشته باشید که 22 درصد مالیات بر آن بخش از درآمد خود بپردازید.
نحوه به حداقل رساندن مالیات بر عایدی سرمایه
با استفاده از چند استراتژی می توانید مالیات بر عایدی سرمایه را به حداقل برسانید.
سرمایه گذاری های خود را طولانی تر نگه دارید
نرخ مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت معمولا کمتر از نرخ سود سرمایه کوتاه مدت است. فردی که تا سقف 41000 دلار درآمد مشمول مالیات داشته باشد، یا یک زوج متاهل که تا سقف 83000 دلار درآمد دارند، در سال 2022 هیچ مالیاتی برای افزایش سرمایه بلندمدت نخواهند پرداخت. همین افراد تا 12 درصد برای سود سرمایه کوتاه مدت پرداخت می کنند و این تفاوت می تواند 20٪ برای سود سرمایه بلندمدت در مقابل 37٪ برای سود سرمایه کوتاه مدت به دست آمده در سال مالیاتی 2022 برای افراد بسیار بالا باشد.
نکته: یکی از ساده ترین راه ها برای کاهش مالیات بر عایدی سرمایه این است که دارایی خود را حتی برای یک روز بیش از یک سال نگه دارید.
در حساب های بازنشستگی دارای مزیت مالیاتی سرمایه گذاری کنید
حساب‌های بازنشستگی دارای مزیت مالیاتی مانند 401(k) و حساب‌های بازنشستگی انفرادی (IRA) مشمول مالیات بر عایدی سرمایه مشابه سایر سرمایه‌گذاری‌ها نیستند. شما می توانید بدون نگرانی در مورد پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه، دارایی ها را در این حساب ها خرید و فروش کنید. این قوانین دارای مزیت مالیاتی برای 529 طرح پس انداز کالج نیز اعمال می شود.
از مزیت برداشت از دست دادن مالیات استفاده کنید
فرض کنید 1000 دلار در صندوق A و 1000 دلار در صندوق B سرمایه گذاری کرده اید. یک سال بعد، صندوق A را به قیمت 1300 دلار و صندوق B را به قیمت 500 دلار می فروشید. شما به سود 300 دلاری با صندوق A و ضرر 500 دلاری با صندوق B پی بردید. هیچ مالیاتی بر این سود بدهکار نخواهید بود، زیرا بیشتر از چیزی که به دست آورده اید ضرر کرده اید. این مبلغ همچنین می تواند به شما در کاهش درآمد مشمول مالیات کمک کند.
زیان سرمایه خود را مطالبه کنید
IRS به شما این امکان را می دهد که زیان سرمایه خود را تا مقدار مشخصی مطالبه کنید و از آنها برای جبران سود سرمایه خود استفاده کنید. زیان سرمایه زمانی رخ می دهد که دارایی را به قیمتی کمتر از مبلغی که برای آن پرداخت کرده اید بفروشید. هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی، مطمئن شوید که برای کمک به کاهش بار مالیات بر عایدی سرمایه خود، هر گونه ضرری را مطالبه کنید.
همچنین می‌توانید تا سقف 3000 دلار یا 1500 دلار (در صورت ثبت نام ازدواج جداگانه) به عنوان کسر مالیات برای سال مالیاتی 2022 – اظهارنامه‌ای که در سال 2023 ارائه می‌کنید – مطالبه کنید . زیان بیش از این مقدار است. با این حال، این تابع قوانین زیادی است.
به عنوان مثال، اگر در سال جاری 10000 دلار ضرر کرده اید اما در پرتفوی سهام خود نیز به سود سرمایه 2000 دلاری رسیده اید، می توانید این سود را در مقابل ضرر خود جبران کنید و همچنین 3000 دلار (در صورت ثبت نام ازدواج جداگانه 1500 دلار) به عنوان کسر ضرر سرمایه مطالبه کنید. شما می توانید 5000 دلار باقیمانده را به عنوان کسر از دست دادن سرمایه در سال های آینده به پیش ببرید و مطالبه کنید.7برنامه‌ریزی مالیاتی برای سرمایه‌گذاران بر به تعویق انداختن فروش سرمایه‌گذاری‌های سودآور تا زمانی که واجد شرایط دریافت نرخ مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت با تخفیف شوید، تمرکز دارد.
مهم: خسارات ناشی از خرید و فروش اموال شخصی، مانند خانه یا ماشین شما، قابل کسر نیست.
به درآمد خود توجه کنید
نرخ مالیات بر سود سرمایه بلندمدت به درآمد شما در سال بستگی دارد. در نظر بگیرید که دارایی را تا سالی نگه دارید که اگر درآمد شما درست از حد یک گروه مالیاتی بر عایدی سرمایه باشد، ممکن است درآمد شما کمتر شود.
فقط یک تغییر کوچک در درآمد شما می تواند تفاوت قابل توجهی ایجاد کند. کسی که درآمد مشمول مالیات 41000 دلار دارد ممکن است اصلاً مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت نپردازد، در حالی که شخصی با درآمد مشمول مالیات 42000 دلاری 15٪ مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت را پرداخت می کند.5
اگر پیش‌بینی نمی‌کنید درآمدتان در آینده کاهش پیدا کند، راه‌های دیگری برای کاهش درآمد مشمول مالیات خود پیدا کنید، مانند جستجوی کسرهایی که ممکن است واجد شرایط آن باشید. افزایش جزئی سهم قابل کسر به حساب بازنشستگی ممکن است درآمد مشمول مالیات شما را به اندازه ای کاهش دهد که شما را به نرخ مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت پایین تری کاهش دهد.
موقعیت های غیرمعمول کسب سرمایه
در حالی که قوانین سود سرمایه کوتاه مدت و بلندمدت برای بسیاری از سرمایه گذاری ها اعمال می شود، استثنائات انگشت شماری وجود دارد.
سود سرمایه در صندوق های سرمایه گذاری مشترک
سود سرمایه در مورد صندوق های مشترک اندکی متفاوت اعمال می شود. برخلاف سایر انواع دارایی‌ها، حتی اگر سهام خود را نفروشید، ممکن است مشمول مالیات بر عایدی سرمایه برای دارایی‌های صندوق مشترک خود باشید.
شرکت‌های صندوق سرمایه‌گذاری مشترک باید در طول سال سود را به صورت توزیع به سهامداران منتقل کنند. حتی اگر توزیع‌های خود را مجدداً در صندوق سرمایه‌گذاری کنید، همچنان باید مالیات بر عایدی سرمایه‌ای را گزارش دهید و بپردازید.
توجه داشته باشید اگر در یک صندوق مشترک سرمایه گذاری کنید و توزیع هایی مشمول مالیات بر عایدی سرمایه دریافت کنید، فرم 1099-DIV IRS دریافت خواهید کرد.
سود سرمایه در اقامتگاه اصلی شما
IRS برای صاحبان خانه هایی که خانه های اصلی خود را می فروشند، از عایدی سرمایه محروم می شود. در صورتی که خانه خود را به قیمتی بیشتر از مبلغی که برای آن پرداخت کرده اید، بفروشید، هنگام ثبت مالیات، حتماً از مبلغ محرومیت استفاده کنید. شما می توانید 250000 دلار اول (یا 500000 دلار برای زوج های متاهل) سود سرمایه خود را از مالیات حذف کنید اگر:
- شما حداقل دو سال از پنج سال گذشته صاحب خانه بوده اید.
- شما صاحب خانه بوده اید و حداقل در دو سال از پنج سال گذشته از آن به عنوان محل سکونت خود استفاده کرده اید.
- شما خانه دیگری را در طول دو سال قبل از تاریخ فروش نفروختید یا از فروش مستثنی نشدید.
سود سرمایه در کلکسیون
نرخ مالیات بر عایدی سرمایه حاصل از فروش اقلام کلکسیونی 28 درصد است. کلکسیونی ها عبارتند از:
- تمبر
- سکه
- فلزات گرانبها
- جواهرات گرانبها
- فرش های کمیاب
- عتیقه جات
- نوشیدنی های الکلی
- هنرهای زیبا
مهم: برخی از سکه ها و شمش های فلزی گرانبها جزو دارایی های سرمایه گذاری معمولی محسوب می شوند. آنها برای اهداف مالیاتی قابل جمع آوری نیستند.
سود سرمایه در اموال مستهلک شده
IRS مالیات بخش 1250 را با نرخ 25 درصد افزایش می دهد. این بخش از کد مالیاتی برای اموالی که در اختیار دارید و در طول زمان ارزش آن کاهش یافته و منجر به معافیت مالیاتی شده است، اعمال می شود.
سود سرمایه در سهام مشاغل کوچک
اگر سهام کسب و کار کوچک واجد شرایط را بفروشید و سود سرمایه دریافت کنید، با نرخ 28٪ مالیات مشمول مالیات خواهید شد.
سوالات متداول
چگونه از پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه در سهام اجتناب می کنید؟
تنها سه راه وجود دارد که سرمایه گذار می تواند از پرداخت سود سرمایه در سهام اجتناب کند. اول، آنها می توانند سهام را در یک حساب محافظت شده مالیاتی، مانند Roth IRA معامله کنند . دوم، آنها می‌توانند سهام جداگانه‌ای را با زیان بفروشند تا سود را از بین ببرند، این را برداشت مالیات از دست دادن می‌گویند. سوم، آنها می توانند با اجتناب از فروش سهام از پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه خودداری کنند. اگر سود خالص حاصل از عایدی سرمایه در حساب مشمول مالیات دارید، نمی توانید از مالیات بر عایدی سرمایه اجتناب کنید.
چه زمانی مالیات بر عایدی سرمایه را پرداخت می کنید؟
در صورتی که درآمد شما به آستانه مشخصی برسد و در طول سال مالیاتی متحمل سود خالص سرمایه شوید، موظف به پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه هستید. اگر شما یک سرمایه گذار نسبتا کوچک هستید که چند صد دلار سود کل در سال دارید، پس از ارائه اظهارنامه مالیاتی، بدهی مالیات بر عایدی سرمایه خود را تسویه خواهید کرد. با این حال، اگر انتظار دارید که حداقل 1000 دلار در هنگام ثبت اظهارنامه بدهکار باشید، باید مالیات تخمینی سه ماهه را محاسبه و پرداخت کنید.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.