چگونه از مالیات املاک اجتناب کنیم؟

همانطور که ممکن است انتظار داشته باشید، اکثر مردم دقیقاً از پیشنهاد پرداخت مالیات بر املاک پس از مرگ خود هیجان زده نیستند. به نوبه خود، چندین استراتژی وجود دارد که می توانید برای به حداقل رساندن بدهی های خود یا اجتناب از مالیات بر املاک استفاده کنید. در زیر، چندین روش مختلف را بررسی می‌کنیم که اگر انتظار دارید ملک شما بدهکار باشد، می‌توانید از مالیات بر دارایی اجتناب کنید.

1- به خانواده هدیه بدهید

یکی از راه های دور زدن مالیات بر املاک این است که بخشی از دارایی خود را از طریق هدایایی به اعضای خانواده خود بسپارید. برای سال 2023، می توانید به هر فرد تا 17000 دلار معاف از مالیات (یا تا 34000 دلار در صورت متاهل بودن و ارائه اظهارنامه مالیاتی مشترک) بدهید. در طول زندگی خود، می توانید تا 12.92 میلیون دلار (برای سال 2023) از دارایی خود را قبل از دریافت مالیات بر هدیه به عنوان هدیه اهدا کنید .

هیچ محدودیتی برای تعداد افرادی که می توانید ظرف یک سال به آنها هدیه بدهید وجود ندارد. بنابراین اگر دارایی 18 میلیون دلاری دارید، می توانید به تدریج دارایی های خود را به عزیزان خود منتقل کنید تا زمانی که ارزش خالص دارایی شما کمتر از (یا برابر) 12.92 میلیون دلار شود. فقط به خاطر داشته باشید که این آستانه برای مالیات هدیه و مالیات بر املاک به طور همزمان اعمال می شود.

2- یک تراست بیمه عمر غیر قابل برگشت راه اندازی کنید.

اگر نمی خواهید اعضای خانواده خود را پس از مرگ در شرایط سخت مالی قرار دهید، خرید بیمه عمر ایده خوبی است . درآمدهای بیمه عمر عموما مشمول مالیات نیستند. اما پس از فوت شما، آنها می توانند بخشی از دارایی شما شوند که مشمول مالیات است.

برای جلوگیری از مالیات بر درآمدهای بیمه عمر خود، می توانید یک اعتماد بیمه عمر غیر قابل برگشت ایجاد کنید . شما اساساً یک تراست ایجاد می کنید و مالکیت آن را به شخص دیگری منتقل می کنید. اعتماد غیرقابل برگشت است زیرا در آینده نمی‌توانید بدون رضایت ذینفع اعتماد، آن را اصلاح کنید.

با انتقال بیمه نامه عمر خود، مزایای فوت شما بخشی از دارایی شما نخواهد بود. با این حال، بهتر است این کار را زودتر انجام دهید. اگر ظرف سه سال پس از انجام انتقال فوت کنید، درآمد بیمه عمر شما همچنان بخشی از دارایی مشمول مالیات شما محسوب می شود.

3- کمک های خیریه کنید ارث

راه دیگر برای دور زدن مالیات بر املاک این است که بخشی از ثروت خود را از طریق یک تراست به یک موسسه خیریه منتقل کنید. دو نوع تراست خیریه وجود دارد: تراست های اصلی خیریه (CLT) و تراست های باقیمانده خیریه (CRT) .

اگر CLT دارید، برخی از دارایی های مورد اعتماد شما به یک موسسه خیریه معاف از مالیات می رود. با کمک مالی به امور خیریه، ارزش دارایی خود را کاهش می دهید و در نهایت با معافیت مالیاتی اضافی مواجه می شوید. پس از مرگ (یا پس از یک دوره از پیش تعیین شده)، هر آنچه در امانت باقی مانده است به ذینفعان شما منتقل می شود.

از سوی دیگر، اگر CRT دارید، می توانید سهام یا دارایی ارزشمند دیگری را به یک تراست غیرقابل برگشت منتقل کنید. در طول عمر خود، می توانید از آن دارایی درآمد کسب کنید. و پس از مرگ، درآمد سرمایه گذاری شما صرف امور خیریه خواهد شد. در این فرآیند، از مالیات بر عایدی سرمایه اجتناب کرده و بار مالیات بر املاک خود را کاهش خواهید داد. بعلاوه، کسر مالیات نیز دریافت خواهید کرد.

4- یک شراکت با مسئولیت محدود خانوادگی ایجاد کنید

اگر کسب‌وکارها یا دارایی‌های متعلق به خانواده (مانند املاک) وجود دارد که می‌خواهید پس از رفتن شما مالک آن فرزندانتان شوند، می‌توانید یک شراکت با مسئولیت محدود خانوادگی ایجاد کنید. به طور معمول، این شامل ایجاد یک شرکت تضامنی و سپس تبدیل ورثه و اعضای خانواده به شرکای محدود است.

به‌عنوان شریک عمومی، همچنان می‌توانید عکس‌ها را فراخوانی کنید. اما شرکای شما (چه فرزندان شما باشند یا یکی دیگر از بستگان) در شرکت شما سهم خواهند داشت یا بخشی از دارایی شما را در اختیار خواهند داشت. در نتیجه، اندازه دارایی شما کوچکتر خواهد شد.

5- تامین مالی اعتبار برای اقامت شخصی واجد شرایط ارث

یک راه اضافی برای کاهش تعداد دارایی‌هایی که مشمول مالیات بر دارایی می‌شوند، تامین مالی یک تراست اقامت شخصی واجد شرایط (QPRT) است. با QPRT، مالکیت خانه خود را به یک تراست منتقل می کنید. در طول مدت تراست، می توانید بدون پرداخت اجاره به زندگی در خانه خود ادامه دهید. پس از پایان دوره، ذینفعان شما می توانند اموال شما را تصاحب کنند.

از طریق QPRT، می‌توانید ارزش بازار مسکن اصلی و/یا خانه تعطیلات خود را مسدود کنید و از پرداخت مالیات هدیه خودداری کنید (تا زمانی که از سقف مادام العمر هدایای مشمول مالیات تجاوز نکرده باشید). شما همچنین بلافاصله اندازه دارایی خود را کاهش خواهید داد.

متأسفانه، اگر قبل از پایان دوره اعتماد خود بمیرید، خانه شما همچنان بخشی از دارایی شما خواهد بود. و در حالی که می توانید با رهن برای خانه خود اعتماد ایجاد کنید، تنظیم QPRT برای ملک اجاره ای آسان تر است.

چگونه از مالیات بر ارث اجتناب کنیم ؟

اگر به‌جای انتقال دارایی‌ها به شخص دیگری هنگام قبولی، ملکی را به ارث می‌برید، مهم است که بدانید چه مالیات‌هایی را نیز ممکن است بپردازید. در حال حاضر تنها شش ایالت به مالیات بر ارث نیاز دارند، اما اگر در یکی از این ایالت ها هستید، مهم است که بدانید چگونه می توانید آنچه را که ممکن است ملزم به پرداخت باشید محدود کنید. دو راه عمده برای اجتناب از مالیات بر ارث وجود دارد:

1. به ایالتی بروید که نیازی به مالیات بر ارث ندارد.
2. برای جلوگیری از مالیات های احتمالی، قبل از گذراندن املاک با صاحب ملک کار کنید.

صاحب ملک می تواند وصیت نامه ای بنویسد یا دارایی ها را به عنوان ذینفعی که ممکن است بتواند به مالیات کمک کند، در امانت قرار دهد. بهترین کاری که می توانید انجام دهید این است که در ابتدای کار با یک مشاور مالی مشورت کنید تا ببینید چه کاری می توان انجام داد تا از هرگونه مالیات احتمالی که برای شرایط شما ضروری نیست اجتناب کنید.

نتیجه

تعداد بسیار کمی از مردم باید نگران مالیات بر املاک باشند. اما اگر میلیون‌ها دلار به ارث می‌برید و نگران پرداختن به مالیات بر مرگ هستید، اگر از قبل برنامه‌ریزی کنید و از برخی خلاءهای مالیاتی که به نفع ثروتمندان است نهایت استفاده را ببرید، می‌توانید از آن دور شوید و بار مالیاتی خود را کاهش دهید