تفاوت بین CPA و Tax Preparer

هم حسابداران رسمی (CPA) و هم تهیه کنندگان مالیات متخصصانی هستند که مجاز به تهیه و ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند. با این حال، در زمینه CPA در مقابل تهیه کننده مالیات، تفاوت اصلی در حوزه کاری، سطح تخصص و مجوز آنها نهفته است. در حالی که CPA ها متخصصان دارای مجوز هستند که طیف گسترده ای از خدمات حسابداری خبره را ارائه می دهند، تهیه کنندگان مالیاتی فاقد مجوز هستند و فقط در تهیه مالیات تخصص دارند.

انتخاب نوع مشاور مالیاتی مناسب به نیازها و شرایط خاص شما بستگی دارد. CPAها با دانش و آموزش گسترده خود در رسیدگی به شرایط پیچیده مالیاتی ماهرتر هستند. علاوه بر ارائه اظهارنامه، CPA ها خدمات حسابداری دیگری نیز ارائه می دهند. از سوی دیگر، تهیه کننده مالیات برای مالیات دهندگانی که به دنبال کمک در امور مالیاتی ساده هستند، مناسب تر است.

CPA چیست؟

CPA یک مجوز حسابداری صادر شده توسط هیئت ایالتی ایالات متحده است که پس از واجد شرایط بودن آزمون CPA یکنواخت و رعایت الزامات آموزشی و تجربی آن به دست آمده است.

موسسه حسابداران رسمی آمریکا (AICPA) با همکاری 55 هیئت حسابداری ایالتی ایالات متحده (BOA) و انجمن ملی هیئت های حسابداری دولتی (NASBA) برای نظارت بر آزمون مجوز کار می کند.

مرجع صدور مجوز

55 هیئت ایالتی ایالات متحده یا (BOA) دارای اختیار قانونی برای صدور مجوز CPA هستند. هر هیئت ایالتی الزامات آموزشی و تجربی خاص خود را برای صدور مجوز موفقیت آمیز دارد. از این رو، شما باید یک درخواست رسمی برای صدور مجوز به BOA مربوطه ارسال کنید.

پیش نیازهای مجوز CPA

الزامات مجوز CPA بر اساس هیئت مدیره ایالتی شما متفاوت است. با این حال، پیش نیازهای اساسی برای اکثر هیئت های دولتی به شرح زیر است:

• تحصیلات – مدرک لیسانس با 120-150 ساعت اعتبار
• امتحان – در مدت 18 ماه حداقل 75 در مقیاس 0-99 کسب کنید
• تجربه – 1-3 سال
• آزمون اخلاق (در صورت نیاز توسط BOA)

آموزش حرفه ای مداوم (CPE)

CPE شرط لازم برای CPAها برای حفظ مجوز حسابداری است. این آنها را قادر می سازد تا هوش حرفه ای خود را حفظ کرده و خدمات با کیفیت ارائه دهند.

CPE از CPA ها می خواهد که برنامه های یادگیری در موضوعات مرتبط را بگذرانند و اعتبار کسب کنند. اعتبار مورد نیاز بر اساس هیئت های دولتی متفاوت است. با این حال، نیاز معمولی 40 ساعت اعتبار سالانه، هر 1-3 سال است

تخصص

تفاوت قابل توجه بین CPA و تهیه کننده مالیات در حوزه تخصصی مربوطه آنها است. برخلاف دومی، CPA ها در زمینه های مختلف حسابداری به غیر از مالیات تخصص دارند.

آنها دارای مجوز مجاز برای فعالیت بیشتر در زمینه های مختلف هستند. از این رو، دامنه کار آنها بسیار گسترده تر است. در زیر برخی از حوزه های تخصصی CPA آمده است:

• حسابداری دولتی
• مدیریت اطلاعات و تضمین فناوری
• حسابرسی
• برنامه ریزی مالی
• خدمات تضمینی
• مالیات
• حسابداری بین المللی
• حسابداری زیست محیطی
• ارزش گذاری
• حسابداری غیر انتفاعی
• پزشکی قانونی
• حسابداری مدیریت
• حسابداری عمومی

چشم انداز شغلی

آنها با دانش و تخصص گسترده خود در امور مالی و حسابداری، برای تصاحب هر موقعیت مالی در هر صنعتی مناسب هستند. تعیین در محل کار برای CPAها می تواند از یک مشاور عینی تا یک برنامه ریز مالی قابل اعتماد متغیر باشد.

علاوه بر این، بیش از 46000 شرکت حسابداری عمومی (از شرکت های کوچک گرفته تا سازمان های بزرگ) در ایالات متحده وجود دارد. از این رو، فرصت های شغلی در حوزه حسابداری عمومی خود بسیار زیاد است.

مزایای استخدام CPA

در حالی که CPA را با تهیه کننده مالیات مقایسه می کنیم، شایستگی یک CPA بی بدیل است. جدا از پرداخت جریمه، CPA ها می توانند در برنامه ریزی مالیاتی نیز به شما کمک کنند. آنها تضمین می کنند که شما حداقل مسئولیت مالیاتی را در عین رعایت قانون دارید.

علاوه بر این، از آنجایی که حوزه یادگیری آنها فراتر از مالیات است، آنها به خوبی مجهز هستند تا سایر خدمات حسابداری را نیز به شما ارائه دهند. بینش ارزشمند آنها ممکن است به شما در بهبود چشم انداز کسب و کارتان کمک کند.

علاوه بر این، آنها همچنین دارای نمایندگی نامحدود در برابر خدمات درآمد داخلی (IRS) هستند. بنابراین، آنها می توانند شما را در مورد هر موضوعی که مربوط به حسابرسی، تجدید نظر، یا مسائل پرداخت یا وصول است، نمایندگی کنند.

علاوه بر این، با نادیده گرفتن یک نهاد نظارتی بر کار آنها، احتمال ارتکاب کلاهبرداری به میزان زیادی کاهش می یابد. آنها از اخلاق حرفه ای و منشور رفتاری که توسط هیئت های دولتی ایجاد شده است، پیروی می کنند. بنابراین، در صورت بروز هر گونه تخلف، هیئت دولتی این اختیار را دارد که مجوز آنها را لغو کند. از طرف دیگر، تهیه کنندگان مالیات با حداقل مقررات تمرین می کنند.

تهیه کننده مالیات چیست؟

تهیه کننده مالیات یک اصطلاح کلی است که برای هر حرفه ای که اظهارنامه مالیاتی را از طرف مشتریان خود برای جبران خسارت تهیه و ارسال می کند استفاده می شود. به طور عمده دو نوع تهیه کننده مالیات وجود دارد، یعنی دارای مجوز و غیر مجاز. به طور کلی، متخصصان مالیاتی غیرمجاز به عنوان تهیه کنندگان مالیات نامیده می شوند.

معیارهای واجد شرایط بودن

IRS هیچ گونه نیاز به تحصیل، تجربه یا مجوز را برای تمرین تهیه کنندگان مالیات اعمال نمی کند. این آزمون صلاحیت تهیه کننده اظهارنامه مالیاتی ثبت شده را برای تنظیم تهیه کنندگان مالیاتی در سال 2011 آغاز کرد. با این حال، در سال 2013 متوقف شد. بنابراین، برای تمرین به عنوان تهیه کننده مالیات نیازی به قبولی در هیچ آزمونی ندارید.

با این حال، برای داشتن مجوز برای تهیه اظهارنامه مالیاتی، باید یک شماره شناسایی مالیاتی آماده کننده IRS (PTIN) فعال داشته باشید. این الزام PTIN برای همه تهیه کنندگان مالیات (از جمله وکلای مالیاتی، CPAها و نمایندگان ثبت نام شده) اعمال می شود. PTIN صادر شده توسط IRS به مدت یک سال معتبر است و باید سالانه تمدید شود.

توجه داشته باشید که الزامات تهیه کنندگان اظهارنامه مالیاتی در ایالت متفاوت است. این می تواند از گذراندن یک دوره ابتدایی حسابداری یا مالیات تا قبولی در آزمون دولتی یا هیچ چیز متفاوت باشد. بنابراین، برای درک الزامات خاص آن، با ایالت مشورت کنید. سپس، شرایط را برآورده کنید و پس از پرداخت 35.95 دلار، PTIN را از IRS دریافت کنید.

ایستاده با IRS

تهیه کنندگان مالیاتی بدون مجوز معمولاً بسته به حق نمایندگی آنها در برابر IRS به دو دسته تقسیم می شوند.

ابتدا، تهیه کنندگان مالیات برای برنامه فصل ثبت نام سالانه IRS (AFSP) ثبت نام کردند. هدف این برنامه تشویق تهیه کنندگان مالیاتی برای افزایش دانش و آماده شدن برای یک سال مالیاتی خاص است.

دوم، تهیه کنندگان مالیات با PTIN فعال اما بدون گواهی AFSP. حتی بدون شرکت در AFSP، آنها می توانند برای مشتریان خود اظهارنامه کنند. اما توجه داشته باشید که چنین تهیه کنندگان مالیاتی در مقابل IRS نمایندگی ندارند.

برنامه فصلی پرونده سالانه (AFSP)

تهیه کنندگان مالیات باید برای شرکت در برنامه موارد زیر را انجام دهند:

• PTIN آنها را تمدید کنید.
• دریافت 18 ساعت آموزش مداوم (CE) از یک ارائه دهنده CE مورد تایید IRS (شامل دوره شش ساعته قانون مالیات با آزمون)
• به تعهدات مشخص بخشنامه 230 پایبند باشید.

مزایای استخدام تهیه کنندگان مالیات

موسسات دارای مسائل مالیاتی بدون پیچیدگی، مواد مالیاتی را ترجیح می دهند. این به این دلیل است که آنها احتمالاً توسط IRS ممیزی نمی شوند و معمولاً ممکن است قبل از آن نیازی به نمایندگی نداشته باشند. همچنین، تهیه کنندگان مالیات در مقایسه با CPA ها هزینه کمتری دریافت می کنند.

علاوه بر این، تهیه کنندگان مالیات معمولاً توسط افرادی ترجیح داده می شوند که به خدمات حسابداری دیگری نیاز ندارند.

تفاوت بین CPA و تهیه کننده مالیات مجاز چیست؟