خالص مالیات یک اصطلاح تجاری است که مالیات تخمینی یک معامله تجاری یا سرمایه گذاری را در نظر می گیرد. در ساده ترین حالت، خالص مالیات با در نظر گرفتن درآمد ناخالص از یک معامله و کسر مالیات پرداخت شده بر آن درآمد محاسبه می شود. خالص مالیات نیز گاهی اوقات به عنوان “پس از مالیات” و گاهی اوقات به عنوان “قدرت خرید” نامیده می شود، زیرا مالیات مقداری را که می توانید برای هزینه استفاده کنید کاهش می دهد.

Net of Tax چگونه کار می کند؟ 

هر معامله تجاری یا سرمایه گذاری که شامل درآمد باشد باید به عنوان خالص مالیات در نظر گرفته شود. خالص محاسبه مالیات بسته به نوع درآمد متفاوت است:

• درآمد معمولی یا کسب شده برای یک کسب و کار درآمد حاصل از فعالیت های تجاری شما مانند فروش محصولات و خدمات است.
• درآمد عایدی سرمایه سود حاصل از فروش دارایی های تجاری (همه چیز از وسایل نقلیه و تجهیزات گرفته تا کل تجارت) یا سرمایه گذاری است، به این معنی که دارایی به قیمتی بیش از قیمت پرداخت شده برای آن فروخته می شود.

در ساده ترین حالت، برای مثال، اگر شما به عنوان یک صاحب کسب و کار آزاد سالانه 50000 دلار درآمد دارید، باید مالیات بر درآمد آن درآمد را بپردازید. از آنجایی که شما صاحب کسب و کار هستید، کسر مالیات حقوق ندارید. شما باید مالیات های تخمینی را در طول سال بپردازید. شامل هزینه مالیات بر درآمد و مالیات بر درآمد خود اشتغالی می تواند درآمد واقعی سال را به شما نشان دهد.

خالص مالیات چگونه محاسبه می شود؟ 

خالص مالیات بسته به اینکه درآمد شما درآمد معمولی باشد یا درآمد حاصل از عایدی سرمایه متفاوت محاسبه می شود. ابتدا به درآمد معمولی نگاه می کنیم:

برای یک تجارت، درآمد عادی که مشمول مالیات است، درآمد خالص (سود) است. با کم کردن هزینه ها از درآمد، درآمد خالص به دست می آورید. درآمد خالص شما از کسب و کارتان در مثال بالا 50000 دلار است. برای به دست آوردن خالص محاسبه مالیات، باید مالیات های مربوط به آن درآمد را کم کنید.

نرخ مالیات بر درآمد شما با کل درآمد شما برای سال منهای کسورات و معافیت ها تعیین می شود. برای سادگی، فرض کنید این درآمد کسب و کار تنها درآمد شماست. نرخ مالیات شما بر این درآمد بر اساس نرخ مالیات آن سطح درآمد 25 درصد خواهد بود. و وضعیت پرونده شما بنابراین خالص درآمد مالیاتی شما 37500 دلار است. ( مالیات خوداشتغالی (مالیات تامین اجتماعی/مدیکر برای افراد خوداشتغال) از محاسبه خارج شده است).

چگونه خالص مالیات برای عایدی سرمایه کار می کند؟ 

رایج ترین استفاده از استراتژی خالص مالیات در فروش دارایی های تجاری است که منجر به سود سرمایه می شود . نرخ مالیات بر عایدی سرمایه به عوامل مختلفی بستگی دارد:

• مبنای (هزینه) دارایی هنگام خرید و مقدار ارزش آن هنگام فروش
• چه مدت دارایی قبل از فروش نگهداری شده است. سود/زیان سرمایه در صورتی که آن را بیش از یک سال نگه داشته باشید به عنوان بلندمدت و اگر یک سال یا کمتر آن را نگه داشته باشید کوتاه مدت است.
• درآمد مشمول مالیات شما، 15٪ برای مالیات دهندگان با درآمد مشمول مالیات 78750 دلار یا بیشتر، و 20٪ بالاتر از حد درآمد معین، بسته به وضعیت پرونده (مجرد، متاهل، تشکیل پرونده مشترک، و غیره).

همچنین نرخ‌های مالیات بر عایدی سرمایه متفاوتی برای املاک، سهام و اوراق قرضه، کلکسیون‌ها و انواع دیگر دارایی‌ها وجود دارد.

Net of Tax چگونه برای فروش یک تجارت کار می کند؟ 

اگر در نظر دارید کسب و کار خود را بفروشید ، گنجاندن خالص محاسبه مالیات در بحث های خود می تواند در صورتحساب مالیاتی شما صرفه جویی زیادی کند.

هنگامی که یک کسب و کار را می فروشید، احتمالا دارایی های متفاوتی خواهید داشت (مانند دارایی های واقعی، سهام سهام و غیره)، و هر کدام ممکن است سود سرمایه متفاوت یا کمتری داشته باشند. برای تعیین سود یا زیان سرمایه، هر دارایی باید به عنوان فروش جداگانه تلقی شود.

نحوه طبقه بندی بخش های خاصی از قیمت فروش می تواند به معنای کاهش مالیات باشد. توزیع پرداخت‌های مربوط به فروش نیز می‌تواند مالیات‌ها را در چندین سال تقسیم کند.

ممکن است استراتژی های دیگری وجود داشته باشد که می توانید برای به حداقل رساندن اثر مالیاتی فروش کسب و کار خود استفاده کنید. قبل از شروع مذاکرات، از یک متخصص مالیاتی استفاده کنید که می تواند به شما در این محاسبه پیچیده کمک کند.

خالص مالیات در مقابل درآمد خالص

اصطلاح “خالص مالیات” در درجه اول برای معاملات خاص مانند خرید یک ساختمان یا گروهی از وسایل نقلیه استفاده می شود. خالص مالیات هم برای افراد و هم برای مشاغل اعمال می شود. درآمد خالص برای یک کسب و کار درآمد منهای تمام هزینه ها، از جمله مالیات برای یک دوره زمانی خاص است.

چرا انجام محاسبه خالص مالیات مهم است؟ 

فرض کنید در حال تلاش برای تصمیم گیری در مورد فروش برخی از دارایی های تجاری هستید. شما مطمئن نیستید که امسال یا سال آینده بفروشید. انجام یک محاسبه خالص مالیات برای هر دو سال می تواند به شما نشان دهد که کدام سال ممکن است بهترین باشد و اثر مالیاتی کمتری به شما بدهد.

محاسبه خالص مالیات نیز مفید است زیرا به شما امکان می دهد راه های مختلفی را برای کاهش مالیات خود مشاهده کنید. به عنوان مثال، ممکن است بخواهید برخی از سرمایه گذاری ها را بفروشید، اما می خواهید کمترین مالیات ممکن را بپردازید. برخی از سرمایه گذاری ها ممکن است در سهام و اوراق قرضه باشد، در حالی که برخی ممکن است در IRA باشد. در نظر گرفتن خالص مبلغ مالیات بر روی یک معامله می تواند به شما کمک کند که بهترین سرمایه گذاری برای فروش و بهترین زمان را انتخاب کنید.

چه صاحب کسب و کار کوچک و چه سرمایه گذار باشید، محاسبات خالص مالیات ابزار برنامه ریزی مالیاتی مفیدی است. با متخصص مالیاتی خود در مورد استفاده از این محاسبات برای کاهش صورت حساب مالیاتی خود صحبت کنید.