وقتی نوبت به ثبت مالیات می رسد، دریافت کمترین بدهی مالیاتی مربوط به مهارت نیست. این در مورد چیزی است که شما می دانید. متأسفانه، بسیاری از مالیات دهندگان کسورات و اعتبارات را صرفاً به دلیل عدم آگاهی از آنها از دست می دهند. بسیاری از کسورات نادیده گرفته شده مربوط به هزینه های بهداشتی و درمانی و حق بیمه است. توجه داشته باشید که قانون کاهش مالیات و مشاغل (TCJA) در سال 2017 بسیاری از کسرها را حذف کرد اما بسیاری از مواردی که در زیر مورد بحث قرار می‌گیرند بدون تغییر باقی ماند.

1. بیمه از کارافتادگی

بیمه از کارافتادگی احتمالاً رایج ترین کسر مالیات حق بیمه است که نادیده گرفته می شود. اگر از کار افتاده و نمی توانید کار کنید، این نوع بیمه می تواند درآمد تکمیلی را برای شما فراهم کند.با این حال، کسر این حق بیمه ها پیچیده و محدود است.

خدمات درآمد داخلی (IRS) به مالیات دهندگان خوداشتغال اجازه می دهد تا « بیمه سرباری را که هزینه های سربار کسب و کار شما را در طول دوره های طولانی از کارافتادگی ناشی از آسیب یا بیماری شما پرداخت می کند، کسر کنند.» اما “شما نمی توانید برای بیمه نامه ای که درآمدهای از دست رفته ناشی از بیماری یا ناتوانی را پرداخت می کند، حق بیمه کسر کنید.”

اساساً، تنها بیمه از کارافتادگی که واجد شرایط کسر است، نوعی است که هزینه های سربار کسب و کار را در زمانی که شما در مرخصی هستید پوشش می دهد. این نوع بیمه مواردی مانند اجاره و خدمات آب و برق را پوشش می دهد که در طول مدت مرخصی از کارافتادگی اجتناب ناپذیر است.

اگر حق بیمه را کسر کنید، درآمد حاصل از بیمه نامه درآمد مشمول مالیات محسوب می شود . در مقابل، اگر خودتان برای حق بیمه پرداخت کنید و حق بیمه را کسر نکنید، مزایای بیمه مشمول مالیات نخواهد بود – ترتیبی که برخی از مالیات دهندگان استفاده می کنند تا در صورت از کار افتادن، بتوانند از مزایای معاف از مالیات برای پوشش هزینه های سربار کسب و کار بهره مند شوند. اگر کارفرمای شما بیمه از کارافتادگی شما را پرداخت کرده باشد به جای اینکه خودتان آن را با دلارهای پس از کسر مالیات خود خریداری کرده باشید، عواید نیز مشمول مالیات هستند.

2. حساب های پس انداز بهداشتی

یک امتیاز مالیاتی مرتبط با بیمه که افراد بدون دسترسی به پوشش درمانی سنتی گروهی باید از آن آگاه باشند، حساب پس‌انداز سلامت (HSA) است که یک عنصر پس‌انداز با مزیت مالیاتی را با یک بیمه‌نامه درمانی با کسر کسر بالا ترکیب می‌کند.

تمام کمک‌های HSA، تا حداکثر مجاز توسط قانون، از مالیات کسر می‌شوند، حتی برای کسانی که برنامه C را ذکر نکرده‌اند. برای سال مالیاتی 2022، اگر برنامه خود پوششی داشته باشید، می‌توانید تا 3650 دلار کمک کنید، یا 7300 دلار برای فردی با پوشش خانواده – با کمک 1000 دلار اضافی برای مالیات دهندگان بالای 55 سال مجاز است. برای سال مالیاتی 2023، این مبالغ 3850 دلار و 7750 دلار است. سهم Catchup 1000 دلار باقی می ماند.

کارفرمایان همچنین می توانند از طرف کارمندان به یک HSA کمک کنند، مشابه 401(k). با این حال، ترکیب سهم کارفرما و کارمند نمی تواند از حد سهم سالانه برای هر نوع پوشش تجاوز کند.

3. هزینه های پزشکی

هزینه های پزشکی قابل کسر هستند اما فقط به مقداری که از درصد معینی از درآمد ناخالص تعدیل شده مالیات دهندگان (AGI) فراتر رود. این درصد به دلیل قوانین مختلف (که اخیراً بین 7.5٪ تا 10٪ است) تغییر می کند، اما همیشه آنقدر بالا می ماند که اکثر افراد واجد شرایط نیستند. این درصد 7.5٪ از AGI شما برای سال های مالیاتی 2022 و 2023 است.

اگر زیر آستانه کسر هزینه های پزشکی هستید و اقدامات پزشکی دارید که منتظر برنامه ریزی آنها در سال آینده هستید، می توانید آنها را در سال جاری برنامه ریزی کنید. این امر هزینه های پزشکی شما را در سال جاری افزایش می دهد، اما ممکن است بتوانید به آستانه کسر برسید (حتماً قبل از انجام مراحل برای اطمینان از رسیدن به آستانه، این را محاسبه کنید). در نظر داشته باشید که اگر شرکت بیمه شما در سال بعد مبلغی را به شما بازپرداخت کند، باید مبلغ کسوراتی را که در آن سال به عنوان درآمد بازپرداخت شده است، اعلام کنید.

به عنوان مثال، تصور کنید در یک سال 17000 دلار برای جراحی کسر کرده اید و شرکت بیمه شما یک چک 10000 دلاری برای جراحی در سال بعد برای شما ارسال کرده است. 10000 دلار باید در سالی که چک می رسد به عنوان درآمد اعلام شود.

اگر این احتمال وجود دارد که در آینده هزینه های پزشکی تحت پوشش شرکت بیمه خود را دریافت کنید، نباید این کسر را اعلام کنید. اگر ادعای بیمه شما رد شود ، همیشه می توانید یک اظهارنامه اصلاح شده برای سالی که کسر دریافت می کردید ارائه دهید.

4. غرامت بیکاری/کارگران

مهم است که غرامت بیکاری پرداخت شده از طریق آژانس بیکاری دولتی را از غرامت کارگران که به کارگرانی تعلق می گیرد که نمی توانند وظایف خود را در نتیجه آسیب انجام دهند، متمایز کنیم.

مزایای بیکاری همیشه مشمول مالیات است، زیرا جایگزینی برای درآمد کسب شده معمولی در نظر گرفته می شود . شما یک فرم 1099-G دریافت خواهید کرد که کل غرامت بیکاری را که در طول سال دریافت کرده اید فهرست می کند، و این مبلغ باید در فرم 1040 IRS گزارش شود. مزایای غرامت کارگران که دریافت می کنید نباید به عنوان درآمد اعلام شود. این شامل مزایای بازمانده نیز می شود.

5. کسورات برای مشاغل آزاد

مالیات دهندگان خوداشتغال و سایر نهادهای تجاری می توانند حق بیمه مربوط به کسب و کار را کسر کنند ، از جمله حق بیمه سلامت و دندانپزشکی و حق بیمه های مراقبت طولانی مدت.در صورتی که مالیات‌دهنده هزینه‌های واقعی را گزارش دهد و نرخ استاندارد مسافت پیموده شده را نگیرد، بیمه خودرو نیز قابل کسر است.

6. سایر برنامه های واجد شرایط

طرح های واجد شرایط تنها نوع وسیله نقلیه پس انداز بازنشستگی نیستند که می توانند با حق بیمه های کسر مالیات، مانند طرح های 412(e)(3) تامین شوند. این طرح‌های با مزایای تعریف‌شده می‌توانند کسرهای قابل توجهی را برای صاحبان مشاغل کوچک فراهم کنند که به دنبال پس‌اندازهای بازنشستگی خود هستند و در آینده جریان درآمد تضمینی دریافت می‌کنند.

این طرح ها صرفاً با محصولات بیمه ای مانند بیمه عمر با ارزش نقدی یا قراردادهای مستمری ثابت تأمین می شوند. دارنده طرح می تواند هر سال تا صدها هزار دلار کمک به این طرح کسر کند.

شرکت‌کنندگان در طرح‌های واجد شرایط استاندارد ، مانند طرح 401(k) از طریق یک کارفرما، می‌توانند مقدار محدودی از پوشش بیمه عمر دوره‌دار یا دائمی را با توجه به محدودیت‌های خاص خریداری کنند. اما پوشش باید طبق مقررات IRS “تصادفی” در نظر گرفته شود.

بر اساس IRS، یک بیمه نامه «تصادفی» در نظر گرفته می شود که «کمتر از 50 درصد از سهم کارفرما که به حساب هر یک از شرکت کنندگان واریز می شود برای خرید بیمه نامه های زندگی عادی در زندگی مشارکت کننده استفاده شود».

مزایای فوت بیمه عمر پرداخت شده از طرح های واجد شرایط از وضعیت معاف از مالیات برخوردار است و این بیمه می تواند برای پرداخت مالیات بر درآمد طرح که باید در هنگام فوت شرکت کننده توزیع شود، استفاده شود.

7. بیمه عمر

اگر اتفاقی برای شما بیفتد ، بیمه عمر می تواند به شما کمک کند تا حدی از امنیت خانواده را برای عزیزانتان فراهم کنید. ممکن است از خود بپرسید که آیا حق بیمه عمر در اظهارنامه مالیاتی شما کسر می شود یا خیر، و پاسخ به طور کلی منفی است. اما حق بیمه ها به عنوان هزینه های مربوط به تجارت قابل کسر است (اگر بیمه شده کارمند یا کارمند شرکت باشد و اگر شرکت ذینفع مستقیم یا غیرمستقیم بیمه نامه نباشد).

اگرچه مزایای فوت برای ذینفعان مرتبط با مشاغل اغلب معاف از مالیات است، شرایط خاصی وجود دارد که در آن مزایای فوت برای بیمه عمر متعلق به شرکت ها مشمول مالیات است. با این حال، کارفرمایانی که پوشش عمر گروهی را به کارمندان ارائه می‌دهند، می‌توانند حق بیمه‌ای را که در اولین 50000 دلار مزایا به ازای هر کارمند پرداخت می‌کنند، کسر کنند و مبالغ تا این حد به عنوان درآمد برای کارکنان محاسبه نمی‌شود.

نتیجه

اینها تنها تعدادی از کسورات و مزایای مالیاتی که معمولاً نادیده گرفته می شوند مربوط به بیمه است که مشاغل، مشاغل آزاد و مالیات دهندگان فردی واجد شرایط هستند. سایر کسورات مربوط به جبران خسارت، تولید و استهلاک ساختمان ها و تجهیزات در وب سایت IRS فهرست شده است.

با حسابدار خود یا دیگر متخصص مالیاتی صحبت کنید تا کسر مالیات مربوط به بیمه را تعیین کنید که می توانید ادعا کنید که به حداقل رساندن بدهی شما کمک می کند