مالیات بر درآمد دولتی چیست؟
مالیات بر درآمد دولتی State Income Tax
مالیات بر درآمد دولتی مالیاتی است که ممکن است بر درآمد به دست آمده وضع شود. این مبلغ توسط دولت ایالتی به جای دولت فدرال اخذ و جمع آوری می شود.
به طور خلاصه:
- رویکرد ایالت ها به مالیات بر درآمد متفاوت است.
- هشت ایالت مالیات بر درآمد ندارند.
- کارفرمایان مسئول کسر مالیات بر درآمد ایالتی برای کارمندان هستند، در حالی که افراد مسئول ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد ایالتی و پرداخت مالیات بدهی هستند.
- مالیات بر درآمد ایالتی منبع درآمد مهمی برای بسیاری از ایالت ها است.
مالیات بر درآمد ایالتی چگونه کار می کند؟
مالیات بر درآمد ایالتی مالیاتی است که بر درآمد در 42 ایالت از 50 ایالت اخذ می شود. در حالی که کارفرمایان تا حد زیادی مسئول جمع آوری مالیات بر درآمد هستند، افراد مسئول ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد و پرداخت مالیات بدهی هستند.
مالیات بر درآمد ایالتی مالیاتی است بر میزان درآمد کسب شده در ایالتی که در آن زندگی یا کار می کنید. ایالت ها از مالیات بر درآمد برای پرداخت خدمات دولتی از جمله آموزش، مراقبت های بهداشتی، حمل و نقل، اصلاحات و کمک های کم درآمد استفاده می کنند. این توسط نهادهای قانونگذاری ایالتی تنظیم می شود که از ایالتی به ایالت دیگر اختلاف ایجاد می کند.
ایالت ها در رویکردهای خود به مالیات بر درآمد بسیار متفاوت هستند. اکثر ایالت ها دارای براکت های مالیاتی درجه یک هستند، برخی مالیات ثابت وضع می کنند، برخی مالیات بر درآمد ندارند، و یکی از ایالت ها – نیوهمپشایر – فقط بر سود و سود سهام مالیات می دهد. مالیات بر درآمد ایالتی توسط کارفرما از چک حقوق کارمندان کسر می شود و سپس به اداره درآمد ایالت ارسال می شود. هشت ایالت مالیات بر درآمد ندارند.
نوادا مالیات بر درآمد نمی گیرد. در عوض، ایالت از سایر مالیاتها، مانند مالیات بر فروش و استفاده و مالیات بر حق بازی که دو منبع بزرگ درآمد برای ایالت هستند، درآمد ایجاد میکند. مالیات بر فروش و استفاده ایالتی نزدیک به 30 درصد از صندوق عمومی را تشکیل می دهد و مالیات بازی بیش از 17 درصد را تشکیل می دهد.
کارفرمایان مسئول کسر مقدار صحیح کسر از چک حقوق کارمندان، از جمله مالیات بر درآمد ایالتی هستند. در 41 ایالت که مالیات بر درآمد وضع می کنند، این مبلغ توسط کارفرما از دستمزد خارج می شود. افراد خوداشتغال باید مالیات بر درآمد ایالتی خود را بپردازند.
اگرچه کارفرمایان مسئول نگه داشتن این مبلغ هستند، اما دانستن اینکه هر ایالت چگونه مالیات بر درآمد خود را مدیریت می کند مفید است.
آیا باید مالیات بر درآمد ایالتی بپردازم؟
هشت ایالت وجود دارد که مالیات بر درآمد وضع نمی کنند. 9 ایالت اگر نیوهمپشایر را شامل شود، که بر درآمد سود سهام و بهره مالیات می پردازد، اما درآمد دستمزد را محاسبه نمی کند (ما آن را در بین ایالت های دارای مالیات ثابت لحاظ می کنیم). اگر در یکی از این ایالت ها زندگی می کنید، مالیات بر درآمد ایالتی کسر نمی شود و نیازی به ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد ایالتی نخواهید داشت.
| ایالات بدون مالیات بر درآمد | ایالات با مالیات بر درآمد ثابت | ایالات دارای مالیات بر درآمد فارغ التحصیلی |
|---|---|---|
| آلاسکا | کلرادو | آلاباما |
| فلوریدا | ایلینوی | آریزونا |
| نوادا | ایندیانا | آرکانزاس |
| داکوتای جنوبی | کنتاکی | کالیفرنیا |
| تنسی | ماساچوست | کنتیکت |
| تگزاس | میشیگان | دلاور |
| واشنگتن | نیوهمپشایر | گرجستان |
| وایومینگ | کارولینای شمالی | هاوایی |
| پنسیلوانیا | آیداهو | |
| یوتا | آیووا | |
| کانزاس | ||
| لوئیزیانا | ||
| مین | ||
| مریلند | ||
| مینه سوتا | ||
| می سی سی پی | ||
| میسوری | ||
| مونتانا | ||
| نبراسکا | ||
| نیوجرسی | ||
| نیومکزیکو | ||
| نیویورک | ||
| داکوتای شمالی | ||
| اوهایو | ||
| اوکلاهما | ||
| اورگان | ||
| رود آیلند | ||
| کارولینای جنوبی | ||
| ورمونت | ||
| ویرجینیا | ||
| ویرجینیای غربی | ||
| ویسکانسین | ||
| منطقه کلمبیا |
ده ایالت مالیات ثابتی بر درآمد وضع می کنند. با این حال، در نیوهمپشایر، افراد فقط از سود سهام و درآمد بهره خود مالیات می گیرند. افراد در این ایالت ها معمولاً به همان میزان مالیات مشمول مالیات می شوند. برای مثال، اگر در کلرادو زندگی می کنید، چه 50،000 دلار یا 500،000 دلار درآمد داشته باشید، با همان نرخ 4.55٪ مشمول مالیات می شوید.
ایالتهای دارای مالیات بر درآمد با نرخ مدرج ، که مالیاتهایی هستند که بر اساس میزان درآمد شما دریافت میشوند، رایجتر هستند و نرخها میتوانند بسیار متفاوت باشند. به عنوان مثال، اگر در کالیفرنیا زندگی می کنید و بیش از 1,000,000 دلار درآمد دارید و به عنوان یک مالیات دهنده پرونده تشکیل می دهید، نرخ شما 13.3٪ است. در همین حال، کسانی که کمتر از 9325 دلار درآمد دارند، یک درصد مالیات بر درآمد ایالتی می پردازند.
توجه داشته باشید
ایالت واشنگتن 7 درصد مالیات بر عایدی سرمایه وضع می کند، اگرچه دادگاه حکم داده است که این مالیات خلاف قانون اساسی است. در حال حاضر در دادگاه عالی ایالتی در حال تجدیدنظرخواهی است.
مالیات بر درآمد دولتی چقدر است؟
نمودار زیر کمترین و بالاترین نرخ مالیات بر درآمد ایالتی را برای متقاضیان مجرد برای سال مالیاتی 2022 نشان می دهد.
| حالت | پایین ترین نرخ مالیات | بالاترین نرخ مالیات |
|---|---|---|
| آلاباما | 2% | 5% |
| آلاسکا | بدون مالیات بر درآمد | بدون مالیات بر درآمد |
| آریزونا | 2.59٪ | 4.5٪ |
| آرکانزاس | 2% | 5.5٪ |
| کالیفرنیا | 1% | 13.3٪ |
| کلرادو | 4.55٪ | نرخ ثابت برای همه درآمدها اعمال می شود |
| کنتیکت | 3% | 6.99٪ |
| دلاور | 2.2٪ | 6.6٪ |
| فلوریدا | بدون مالیات بر درآمد | بدون مالیات بر درآمد |
| گرجستان | 1% | 5.75٪ |
| هاوایی | 1.4٪ | 11% |
| آیداهو | 1% | 6% |
| ایلینوی | 4.95٪ | نرخ ثابت برای همه درآمدها اعمال می شود |
| ایندیانا | 3.23٪ | نرخ ثابت برای همه درآمدها اعمال می شود |
| آیووا | 0.33٪ | 8.53٪ |
| کانزاس | 3.1٪ | 5.7٪ |
| کنتاکی | 5% | نرخ ثابت برای همه درآمدها اعمال می شود |
| لوئیزیانا | 1.85٪ | 4.25٪ |
| مین | 5.8٪ | 7.15٪ |
| مریلند | 2% | 5.75٪ |
| ماساچوست | 5% | نرخ ثابت برای همه درآمدها اعمال می شود |
| میشیگان | 4.25٪ | نرخ ثابت برای همه درآمدها اعمال می شود |
| مینه سوتا | 5.35٪ | 9.85٪ |
| می سی سی پی | 4% | 5% |
| میسوری | 1.5٪ | 5.4٪ |
| مونتانا | 1% | 6.75٪ |
| نبراسکا | 2.46٪ | 6.84٪ |
| نوادا | بدون مالیات بر درآمد | بدون مالیات بر درآمد |
| نیوهمپشایر | 5% | نرخ ثابت سود و سود سهام |
| نیوجرسی | 1.4٪ | 10.75٪ |
| نیومکزیکو | 1.7٪ | 5.9٪ |
| نیویورک | 4% | 10.9٪ |
| کارولینای شمالی | 4.99٪ | نرخ ثابت برای همه درآمدها اعمال می شود |
| داکوتای شمالی | 1.1٪ | 2.9٪ |
| اوهایو | 2.765٪ | 3.99٪ |
| اوکلاهما | 0.25٪ | 4.75٪ |
| اورگان | 4.75٪ | 9.9٪ |
| پنسیلوانیا | 3.07٪ | نرخ ثابت برای همه درآمدها اعمال می شود |
| رود آیلند | 3.75٪ | 5.99٪ |
| کارولینای جنوبی | 0% | 7% |
| داکوتای جنوبی | بدون مالیات بر درآمد | بدون مالیات بر درآمد |
| تنسی | بدون مالیات بر درآمد | بدون مالیات بر درآمد |
| تگزاس | بدون مالیات بر درآمد | بدون مالیات بر درآمد |
| یوتا | 4.85٪ | نرخ ثابت برای همه درآمدها اعمال می شود |
| ورمونت | 3.35٪ | 8.75٪ |
| ویرجینیا | 2% | 5.75٪ |
| واشنگتن | بدون مالیات بر درآمد | بدون مالیات بر درآمد |
| ویرجینیای غربی | 3% | 6.5٪ |
| ویسکانسین | 3.54٪ | 7.65٪ |
| وایومینگ | بدون مالیات بر درآمد | بدون مالیات بر درآمد |
| منطقه کلمبیا | 4% | 10.75٪ |
افراد با درآمد بالا بیشترین پرداخت را در ایالت های دارای مالیات فارغ التحصیلی مانند کالیفرنیا، نیویورک، نیوجرسی، اورگان، مینه سوتا و هاوایی خواهند داشت.
نحوه تشکیل پرونده مالیات بر درآمد دولتی
بسیاری از اظهارنامه های مالیات بر درآمد ایالتی با شماره درآمد ناخالص تعدیل شده فدرال شما شروع می شود، بنابراین اولین قدم برای ثبت مالیات بر درآمد ایالتی، ثبت مالیات بر درآمد فدرال است.
مالیات بر درآمد ایالتی جدا از مالیات بر درآمد فدرال ثبت می شود. هر ایالت با مالیات بر درآمد روش خاص خود را برای ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد ایالتی دارد که می توانید آن را در وب سایت وزارت درآمد ایالت خود بیابید. فهرست جامعی را می توان در وب سایت IRS یافت.
انتقاد از مالیات بر درآمد دولتی
چگونه برخی از ایالت ها بدون جمع آوری مالیات بر درآمد رشد می کنند؟ برخی از ایالتهای غنی از مواد معدنی مانند تگزاس، وایومینگ و آلاسکا مالیات بر معافیت از استخراج منابع طبیعی دریافت میکنند. سایر ایالت ها مانند فلوریدا، داکوتای جنوبی و واشنگتن دو برابر میانگین ملی مالیات بر فروش دریافت می کنند.
یکی از دیدگاههای مالیات بر درآمد ایالتی این است که مالیات بر درآمد کمتر باعث رشد میشود و در نتیجه وضعیت درآمدی خنثی یا درآمد مثبت برای ایالتها ایجاد میکند. بنیاد مالیات گزارش می دهد که 10 ایالتی که مالیات بر درآمد را کاهش داده اند در سال 2021 با وجود مالیات بر درآمد کمتر، رشد درآمد عمومی صندوق را تجربه کردند.5 الگوهای جابجایی افراد از ایالت های با نرخ مالیات بالا به ایالت های با نرخ مالیات پایین نیز نشان می دهد که ایالت های با مالیات کم درآمد ممکن است رشد را تشویق کنند.
طرفداران کاهش یا حذف مالیات بر درآمد ایالتی اغلب مالیات بر مصرف را به عنوان جایگزین پیشنهاد می کنند، که مالیات بر آنچه مردم خرج می کنند در مقابل آنچه که به دست می آورند است.
استدلال برای مالیات بر درآمد دولتی
سایر اندیشکده ها هیچ سودی برای کاهش مالیات بر درآمد ایالتی ندارند. بسیاری از تحلیلگران معتقدند کاهش مالیات بر درآمد توانایی دولت برای ارائه خدمات را تضعیف می کند. کشورهایی که می خواهند مالیات بر درآمد را حذف کنند، ممکن است منابع طبیعی یا اقتصاد مورد نیاز برای جایگزینی از دست دادن درآمد حاصل از مالیات بر درآمد را نداشته باشند.
منتقدان همچنین به دشواری جایگزینی درآمد حاصل از مالیات بر درآمد ایالتی اشاره می کنند که ممکن است به طور اجتناب ناپذیر منجر به کاهش خدمات دولتی، آموزش و زیرساخت ها شود.
مالیات بر درآمد نیز مالیات با ثبات تری نسبت به مالیات بر فروش است. طرفداران مالیات بر درآمد همچنین استدلال می کنند که کشورهایی که از مالیات بر درآمد برای توسعه سیستم های آموزشی و زیرساخت های با کیفیت استفاده می کنند، خانواده ها را به این منطقه جذب می کند.
برخی دیگر از مدافعان مالیات بر درآمد ایالتی استدلال می کنند که کاهش مالیات بر درآمد ایالتی در گذشته اقتصاد را تقویت نکرده است، مشاغل کوچک یا مشاغل را ارتقا نمی دهد و ممکن است نابرابری نژادی را بدتر کند.
مالیات بر درآمد دولتی بر مشاغل
برخی از ایالت ها مالیات بر درآمد را بر شرکت ها، شراکت ها و برخی تراست ها و املاک اعمال می کنند. این ایالتها اغلب نرخهای شرکتی پایینتری و معافیتهای ویژه برای جذب کسبوکارها برای استقرار در آنجا ارائه میکنند. ایالتها نمیتوانند مالیات بر درآمدی را بر یک شرکت آمریکایی یا خارجی اعمال کنند، مگر اینکه یک ارتباط اساسی داشته باشد، به نام پیوند.
الزامات یک رابطه در بین ایالت ها متفاوت است، اما عموماً شامل کسب درآمد در ایالت، مالکیت یا اجاره ملک در آنجا، به کارگیری افراد در آنجا، یا داشتن دارایی های سرمایه ای یا دارایی در آنجا می شود. حتی در این صورت، مالیاتهای بر درآمد تحمیلشده تقسیط و بدون تبعیض است و مستلزم رعایت سایر استانداردهای قانون اساسی است.
کدام ایالت ها مالیات بر درآمد ندارند؟
هشت ایالت – آلاسکا، فلوریدا، نوادا، داکوتای جنوبی، تنسی، تگزاس، واشنگتن و وایومینگ – هیچ گونه مالیات بر درآمد ایالتی دریافت نمی کنند. نیوهمپشایر که در حال حاضر از درآمد سرمایه گذاری و بهره مالیات می گیرد، اما از دستمزدهای به دست آمده مالیات نمی پردازد، قرار است در سال 2027 پس از حذف تدریجی مالیات بر درآمد غیرقابل کسب به این فهرست بپیوندد.
کدام ایالت بالاترین مالیات بر درآمد را دارد؟
این بستگی به میزان درآمد دارد. برخی از ایالت ها مالیات ثابتی را اعمال می کنند در حالی که برخی دیگر بسته به میزان درآمد ایجاد شده، نرخ های مالیاتی متفاوتی را ارائه می دهند. در سال مالیاتی 2021، بالاترین نرخ مالیات بر درآمد نهایی 13.30٪ در کالیفرنیا است. با این حال، این نرخ تنها با درآمد بیش از 1 میلیون دلار پرداخت می شود.
آیا درآمد من مشمول مالیات مضاعف می شود؟
به لطف رای دادگاه عالی ایالات متحده در پرونده Controller of the Treasury of Maryland v. Wynne در سال 2015، ایالت ها دیگر مجاز به مالیات بر درآمدهای مشابه نیستند. با این حال، همچنان باید همه چیز را اعلام کنید و در هر ایالتی که درآمد کسب کرده اید، اظهارنامه مالیاتی ارسال کنید.
نتیجه
علاوه بر مالیات فدرال، مالیات دهندگان می توانند به ایالت(های) محل زندگی یا تجارت خود مالیات بدهند. شما دیگر مجاز به دریافت مالیات توسط بیش از یک ایالت برای همان درآمد نیستید، اما باید در هر ایالت مربوطه پرونده را ثبت کنید. اگر احتمال دارد در معرض برخی از این عوارض قرار بگیرید، مشاوره مالیاتی حرفه ای دریافت کنید تا مطمئن شوید که هم به تعهدات خود عمل می کنید و هم مالیات بیشتری از بدهی خود پرداخت نمی کنید.
سوالات متداول
تفاوت بین مالیات ایالتی و مالیات فدرال چیست؟
مالیات های ایالتی توسط ایالتی که در آن زندگی می کنید، کار می کنید یا دارایی هستید، جمع آوری و اخذ می شود، در حالی که مالیات های فدرال توسط دولت فدرال جمع آوری و اخذ می شود.
ایالت هایی که مالیات بر درآمد ندارند کدامند؟
هفت ایالت بدون مالیات بر درآمد افراد عبارتند از آلاسکا، فلوریدا، داکوتای جنوبی، تنسی، تگزاس، واشنگتن و وایومینگ. نوادا بر درآمدهای به دست نیاورده مالیات نمی پردازد و نیوهمپشایر بر حقوق و دستمزد مالیات نمی پردازد.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.