هزینه های اجرایی

رستوران‌ها ممکن است بیشتر هزینه‌های کسب‌وکار را کسر کنند، تا زمانی که برای وضعیت تجاری شما «معمولی و ضروری» باشند. هزینه های معمولی مانند هزینه های لوازم آشپزخانه در صنعت رستوران رایج و پذیرفته شده است. هزینه های ضروری برای رستوران شما مفید و مناسب هستند، مانند هزینه هایی که برای تبلیغ کسب و کار شما برای جذب مشتریان جدید انجام می شود. در اینجا برخی از کسرهای معمولی برای هزینه های عملیاتی رستوران آورده شده است.

هزینه های تبلیغات کسر مالیات 

ممکن است برای پیشبرد کسب و کار تبلیغات بسیار بیشتری انجام داده باشید و می‌توانید هزینه‌های تبلیغاتی را که شامل علائم، تبلیغات رسانه‌های اجتماعی و تبلیغات می‌شود، کسر کنید.

هزینه های سرگرمی به طور کلی قابل کسر نیست، اما شما می توانید هزینه سرگرمی فروخته شده به مشتریان را کسر کنید. به عنوان مثال، اگر گروهی دارید که در حالی که مردم در حال صرف غذا هستند، می نوازند، می توانید این هزینه را کسر کنید. همچنین می توانید هزینه غذا و سرگرمی را در یک رویداد تبلیغاتی محلی برای رستوران خود کسر کنید.

هزینه های رانندگی

می‌توانید از هزینه‌های رانندگی برای کسب‌وکار رستوران‌تان، خودتان و کارمندانتان، از جمله سفر برای خرید غذا و لوازم و رانندگی برای تحویل غذا، کسر کنید.

شما می توانید با استفاده از کسر مسافت پیموده شده استاندارد IRS یا هزینه های واقعی خودرو، هرکدام که IRS اجازه دهد، کسر را دریافت کنید. اما، شما فقط می توانید استفاده تجاری و نه استفاده شخصی از وسیله نقلیه را کسر کنید.

اجاره یا خرید خودرو برای استفاده تجاری

آیا برای رستوران خود وسیله نقلیه خریدید؟ اگر ماشینی را اجاره می‌کنید یا می‌خرید تا برای کسب‌وکارتان استفاده کنید، می‌توانید سود وام یا پرداخت‌های اجاره را کسر کنید. شما فقط می توانید این هزینه ها را برای درصدی از هزینه کسر کنید که نشان دهنده استفاده تجاری شما از ماشین است.

اگر خودرویی را برای تجارت خریداری می کنید، می توانید هزینه آن را کاهش دهید (کسورات را در طول زمان پخش کنید). برای استهلاک خودرو باید بیش از 50 درصد مواقع از خودرو استفاده کنید.

حقوق و مزایای کارکنان

حقوق و مزایای کارمندان بخش بزرگی از هزینه های شما به عنوان صاحب رستوران است. خوشبختانه، شما می توانید کسر کنید:

• حقوق کارمندان شامل پاداش، پورسانت، دستمزد بیماری و حقوق مرخصی
• مزایای کارکنان ، مانند طرح های سلامت و پوشش بیمه عمر

هزینه کالاهای فروخته شده

بهای تمام شده کالای فروخته شده (COGS) یک کسر بسیار مهم برای رستوران شما است زیرا به طور مستقیم بر سود ناخالص هر سال شما تأثیر می گذارد. همچنین این یک محاسبه مشکل برای اظهارنامه مالیاتی شما است زیرا مواد غذایی و مواد موجود در موجودی شما روزانه تغییر می کند.

برای محاسبه COGS برای اهداف مالیاتی، باید موجودی اولیه خود را در ابتدای سال به اضافه تمام خریدهای خود برای همه محصولاتی که می فروشید، و سپس منهای موجودی نهایی خود را بدانید.

بهبود و تجهیزات

ارتقاء و بهبود در رستوران شما (مانند افزودن پنجره عبوری یا ارتقاء سیستم های تهویه و تهویه مطبوع شما) پیشرفت سرمایه ای محسوب می شوند و باید مستهلک شوند (کسرها در طی چندین سال انجام می شود). تجهیزاتی که برای رستوران خود خریداری می کنید نیز باید مستهلک شود.

تعمیرات و نگهداری

هزینه های تعمیرات و نگهداری که ارزش ملک شما را بهبود نمی بخشد را می توان در سال انجام کار کسر کرد. از طرف دیگر، اصلاحات ملک باید مستهلک شود. به عبارت دیگر، شما می توانید هزینه تعویض پنجره شکسته را در سال اول کسر کنید، اما باید هزینه پنجره های جدید کم مصرف را کاهش دهید.1

کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط

صاحبان رستوران ها (نه شرکت ها) ممکن است واجد شرایط 20٪ کسر اضافی از درآمد خالص کسب و کار خود در سال باشند. ممکن است بتوانید علاوه بر درآمد عادی کسب و کار خود، کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط (QBI) را نیز کسر کنید و در اظهارنامه مالیاتی شخصی شما لحاظ می شود.

کسر تلفات عملیاتی

اگر در یک سال خاص از فعالیت‌های تجاری خود ضرری داشته‌اید ، می‌توانید آن را به جلو منتقل کنید و می‌توانید ضرر را برای جبران سایر درآمدهایی که ممکن است در آن سال داشته باشید، جبران کنید. شرکت ها همچنین می توانند از زیان های عملیاتی کسر کنند، اما با مقررات متفاوت.

کمک های خیریه کسر مالیات 

می‌توانید غذا، کارت‌های هدیه و سایر اقلام را به موسسات خیریه اهدا کنید، اما اینکه کسب‌وکار شما برای کمک مالی شما کسر مالیات می‌گیرد یا خیر، بستگی به نوع کسب‌وکار شما دارد. صاحبان رستوران هایی که مالیات کسب و کار را از طریق اظهارنامه مالیاتی شخصی خود می پردازند، معمولاً نمی توانند این کمک های خیریه را کسر کنند، مگر اینکه کسورات را جزئی تعیین کنند. همچنین، موسسه خیریه باید الزامات IRS را برآورده کند. اگر رستوران شما یک شرکت است، کسب و کار می تواند کمک های خیریه به موسسات خیریه واجد شرایط، با محدودیت های خاص انجام دهد

اعتبار مالیاتی فرصت کار

این اقدام صرفه جویی در مالیات یک کسر نیست، اما ممکن است حتی سودمندتر باشد. اعتبار مالیات فرصت کار (WOTC) یک اعتبار مالیاتی است ، به این معنی که می تواند پس انداز دلاری در قبض مالیات کسب و کار شما ایجاد کند.

شما می توانید برای استخدام افراد از گروه های واجد شرایط خاصی از افراد که با موانع قابل توجهی برای اشتغال مواجه هستند، مانند جانبازان یا مجرمان سابق، اعتبار دریافت کنید.

برای اثبات کسرها، سوابق خوبی را نگه دارید

بار اثبات بر عهده کسب و کار شما برای اثبات کسورات است. شما مجبور نیستید سوابق تجاری خود را با پرداخت های مالیاتی خود وارد کنید، اما باید بتوانید اسناد را به عنوان اثبات کسورات به حسابرس یا بازرس نشان دهید. سوابق مخصوصاً خوبی برای هزینه های رانندگی کسب و کار، هدایا و استهلاک اموال داشته باشید.

سوالات متداول  کسر مالیات