کسر مالیات هزینه های معلم چیست؟
کسر مالیات هزینه های معلم The Educator Expenses Tax Deduction
کسر هزینه معلم تعدیل درآمد است، یک کسر بالاتر از خط که قبل از تصمیم گیری در مورد کسر استاندارد یا جزئی کردن کسورات اعمال می شود.
- IRS به معلمان مدارس ابتدایی و متوسطه اجازه می دهد تا حداکثر 300 دلار از هزینه های واجد شرایط را به عنوان تعدیل بالاتر از خط درآمد برای سال مالیاتی 2022 مطالبه کنند.
- برای استفاده از این کسر نیازی نیست کسرها را جزئی کنید.
- دستیاران، مشاوران و مدیران نیز می توانند واجد شرایط این کسر شوند.
ادعای کسر
IRS به شما این امکان را می دهد که در صورتی که معلم هستید و در طول سال مالیاتی از جیب خود برای لوازم کلاس یا سایر مواد پرداخت کرده اید، کسر هزینه های معلم را درخواست کنید. برای ادعای آن نیازی نیست همه هیاهوها و مشکلات مربوط به اقلام را متحمل شوید زیرا این تعدیل درآمد است.
همچنین درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) شما را کاهش می دهد، که مهم است زیرا اگر AGI شما خیلی زیاد باشد، می توانید از مزایای مالیاتی خاصی برخوردار نباشید.
توجه داشته باشید همچنان می توانید کسر استاندارد یا کل کسورات تفصیلی خود را از AGI خود کم کنید تا به درآمد مشمول مالیات خود برسید. تعدیل درآمد، از جمله کسر هزینه های معلمان، علاوه بر این معافیت های مالیاتی دیگر است.
واجد شرایط بودن برای کسر
شما باید معلم، دستیار، مربی، مشاور یا مدیر باشید تا واجد شرایط کسر هزینه مربی باشید و باید حداقل 900 ساعت در طول سال تحصیلی در مدرسه ای کار کرده باشید که توسط ایالت شما تایید شده است. مدرسه می تواند یک موسسه دولتی، خصوصی یا مذهبی باشد.
فقط مربیان مقطع متوسطه و دبیرستان واجد شرایط هستند. افرادی که هزینه های آموزش خانه، پیش دبستانی، یا کالج دارند، واجد شرایط این کسر نیستند.
توجه داشته باشید اگر کار تدریس خود را در سپتامبر آغاز کنید، به احتمال زیاد نمی توانید در آن سال درخواست کسر کنید زیرا تا 31 دسامبر به 900 ساعت نخواهید رسید.
چه هزینه هایی را می توان کسر کرد؟
اکثر چیزهایی که به عنوان یک مربی برای آنها هزینه می کنید، واجد شرایط کسر هستند، مشروط بر اینکه آنها را برای استفاده در کلاس خود خریداری کرده باشید و مدرسه یا اتحادیه معلمان شما هزینه آنها را به شما بازپرداخت نکرده باشد. لوازم باید «عادی و ضروری» باشند. آنها مواردی هستند که معمولاً پذیرفته شده و در کلاس استفاده می شوند و دانش آموزان شما از آنها بهره مند شدند.
برخی از هزینه های رایج قابل کسر عبارتند از:
- کتاب ها
- تدارکات
- تجهیزات کامپیوتری، نرم افزار و خدمات
- مواد تکمیلی مورد استفاده در کلاس
- دوره های بهداشت یا تربیت بدنی مرتبط با دو و میدانی
قانون معافیت مالیاتی سال 2020 علاوه بر این به شما امکان می دهد تا هزینه های لازم برای جلوگیری از انتشار COVID-19 در کلاس های درس را کسر کنید، از جمله:
- ماسک های صورت
- دستکش یکبار مصرف
- ضد عفونی کننده ها
- صابون دست و ضدعفونی کننده
- دستگاه های تصفیه هوا
- نوار، گچ یا رنگ برای مشخص کردن مناطق فاصله گذاری اجتماعی
- موانع فیزیکی مانند پلکسی گلاس
موارد دیگر نیز می توانند واجد شرایط باشند اگر توسط مراکز کنترل و پیشگیری از بیماری (CDC) توصیه شده باشند. این هزینه ها باید بعد از 12 مارس 2020 انجام شده باشد.
توجه داشته باشید همچنین می‌توانید هزینه‌های دوره‌های توسعه حرفه‌ای را که می‌گذرانید کسر کنید – با این فرض که هیچ‌کس به شما بازپرداخت نمی‌کند.
محدودیت های کسر
طبق یک نظرسنجی از AdoptAClassroom.org، در طول سال تحصیلی 2020-2021، معلمان 750 دلار از پول خود را برای لوازم کلاس خرج کردند. با این حال، مبلغی که می‌توانید به‌عنوان هزینه معلم درخواست کنید، برای سال مالیاتی 2022 300 دلار است. اگر هم شما و هم همسرتان معلم هستید، هر کدام می‌توانید تا سقف 300 دلار برای مجموع 600 دلار در اظهارنامه مالیاتی مشترک مطالبه کنید.
توجه داشته باشید یکی از همسران نمی تواند 400 دلار مطالبه کند در حالی که همسر دیگر 200 دلار برای مجموع 600 دلار ادعا می کند. هزینه های واجد شرایط برای هر همسر 300 دلار است.
سایر محدودیت ها و محدودیت ها
کسر شما را می توان با عوامل خاصی کاهش داد. شما باید تمام وجوه دارای مزیت مالیاتی، مانند حساب پس‌انداز تحصیلی Coverdell را که برای دوره‌های تحصیلی یا توسعه حرفه‌ای خود پرداخت کرده‌اید، از کسر خود کم کنید.
در صورتی که این سود را از درآمد مشمول مالیات خود حذف کرده باشید زیرا از این پول برای پرداخت هزینه های آموزشی استفاده کرده اید، کسر شما به مقدار هزینه های آموزشی شما محدود می شود که بیش از هر سودی است که در اوراق پس انداز سری EE یا ایالات متحده کسب می کنید.
هزینه های کسب و کار کارکنان
قبلاً می‌توانستید مانده هزینه‌های خود را به عنوان هزینه‌های بازپرداخت‌نشده کارمندان در صورت تجاوز از حد مجاز کسر کنید. اما این امر مستلزم آن بود که معلمان کسرهای خود را جزئی بنویسند و این یک کسر متفرقه بود. قانون کاهش مالیات و مشاغل این کسر را از سال 2018 تا حداقل 2025 حذف کرد.
سوابق دقیق نگه دارید
بهتر است یک فایل مختص هزینه های مربی خود نگه دارید. رسیدها را ذخیره کنید و در مورد آنچه خریداری کرده اید، زمانی که خرید کرده اید و چرا آن را یادداشت کنید.
قانون حمایت از آمریکایی‌ها در برابر افزایش مالیات (PATH) در سال 2015، کسر هزینه‌های معلمان را دائمی کرد، و آن را برای تورم نیز نمایه کرد. اگرچه این محدودیت از سال 2015 تا 2021 روی 250 دلار باقی ماند، اما برای سال مالیاتی 2022 به 300 دلار افزایش یافت.
سوالات متداول
معلمان چقدر می توانند برای لوازم مدرسه کسر کنند؟
یک معلم می‌تواند تا 300 دلار از هزینه‌های بازپرداخت‌نشده برای سال مالیاتی 2022 کسر کند. لوازم مدرسه شامل کتاب‌ها و سایر لوازم، رایانه‌ها، نرم‌افزارهای رایانه‌ای و خدمات رایانه‌ای است که معلم واجد شرایط در کلاس درس از آنها استفاده می‌کند. شما باید حداقل 900 ساعت به عنوان معلم در سال مالیاتی که کسر می کنید کار کرده باشید.
آیا برای هزینه های مربیان به رسید نیاز دارم؟
اگر از هزینه های معلم کسر می کنید، به رسید نیاز دارید. خرید لوازم مدرسه را جدا از خریدهای شخصی نگه دارید و رسیدهای آن خریدها را در یک فایل جداگانه ذخیره کنید تا بتوانید در زمان فرا رسیدن زمان مالیات، ثابت کنید که لوازم را خریداری کرده اید.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.