کسر مالیات مشاغل Business Tax Deduction

کسر مالیات تجاری یا شرکتی به اقلامی اطلاق می شود که به منظور تعیین درآمد مشمول مالیات شرکت از درآمد کسر می شود. کسر مالیات نوعی تخفیف مالیاتی برای شرکت در نظر گرفته می شود.

شرکت ها اظهارنامه مالیاتی مناسب خود را حداقل سالیانه تسلیم خواهند کرد. این اظهارنامه ها درآمد ناخالص شرکت و همچنین کسورات ادعایی آن را نشان می دهد که درآمد مشمول مالیات شرکت را تعیین می کند. سپس درآمد مشمول مالیات در نرخ مالیات مناسب ضرب می‌شود تا مشخص شود که یک شرکت چقدر در مالیات شرکت بدهکار است.

توجه به این نکته ضروری است که شرکت ها باید اظهارنامه مالیاتی خود را به منظور واجد شرایط بودن برای کسورات و همچنین اجتناب از پرداخت جریمه احتمالی ارائه کنند. علاوه بر این، ممکن است محدودیت‌های خاصی نیز برای کسرهای مختلف وجود داشته باشد. به عنوان مثال، در برخی موارد، خدمات درآمد داخلی ایالات متحده (IRS) به یک شرکت اجازه نمی دهد که 100٪ از هزینه بهره خود را در یک سال مالیاتی معین کسر کند.

شرکت‌ها در صورتی که توسط مقامات مالیاتی حسابرسی شوند، باید مدرکی مبنی بر کسورات ارائه کنند.

کسر مالیات تجاری رایج

شرکت ها می توانند برای هزینه های خاصی که برای فعالیت و حفظ تجارت شرکت متحمل می شوند، کسر مالیات را مطالبه کنند. بار دیگر، بسته به جایی که شرکت در آن واقع شده است، ممکن است کسر مالیات متفاوتی وجود داشته باشد. در زیر لیستی از هزینه های تجاری که معمولاً می توان برای کاهش مالیات سازمان کسر می شود آورده شده است:

لوازم و هزینه های محصول

کسب‌وکارها می‌توانند برای کالاها و محصولاتی که به‌طور مستقیم یا غیرمستقیم برای ارائه کالا و خدمات به مشتریان استفاده می‌شوند، کسر کسر مطالبه کنند. به عنوان مثال، لوازم می تواند ابزار و ماشین آلات مورد استفاده توسط یک کارگر ساختمانی باشد یا می تواند دستمزد یک مشاور باشد که در یک پروژه مشاوره می دهد.

استهلاک و استهلاک

مشاغل همچنین می توانند با کسر استهلاک تجهیزات و/یا فضای اداری متعلق به خود، بدهی مالیاتی خود را کاهش دهند. در صورت اجاره تجهیزات یا فضای اداری، شرکت می تواند هزینه اجاره را کسر کند. علاوه بر این، در موارد خاص، شرکت ها می توانند استهلاک دارایی های نامشهود را نیز کسر کنند.

دستمزد، حقوق و سایر مزایا

شرکت ها می توانند دستمزد ناخالص، حقوق و مزایایی را که یک شرکت به کارکنان خود می پردازد کسر کنند.

هزینه بهره

هزینه بهره هزینه استفاده از تأمین مالی بدهی است و معمولاً در بسیاری از حوزه های قضایی در سراسر جهان از مالیات کسر می شود.

هزینه های بانکی و اداری کسر مالیات تجاری

شرکت ها ممکن است هزینه های مدیریتی را که برای اداره تجارت متحمل شده اند کسر کنند . اینها می تواند شامل هزینه های بانکی، هزینه های بازاریابی، هزینه های دادرسی و سفر باشد.

کسر مالیات در مقابل اعتبارات مالیاتی

در نظر گرفتن تفاوت بین کسر مالیات و اعتبار مالیاتی نیز مهم است. اگرچه هر دو مشوق مالیاتی مشابه هستند، اما در نحوه اجرای آنها متفاوت هستند.

کسر مالیات مبلغی است که برای تعیین درآمد مشمول مالیات از درآمد کسر می شود . به این ترتیب، کسر مالیات می تواند برای کاهش بدهی مالیاتی شما استفاده شود.

از سوی دیگر، اعتبارات مالیاتی کسرهایی هستند که به طور مستقیم مالیات های قابل پرداخت را کاهش می دهند. به عبارت دیگر، این اعتبارات به طور مستقیم به مالیات های قابل پرداخت اعمال می شود و مالیات های قابل پرداخت را به صورت یک به یک کاهش می دهد.

به عنوان مثال، فرض کنید یک شرکت پس از در نظر گرفتن تمام کسر مالیات، 1 میلیون دلار مالیات بدهکار است. این شرکت همچنین دارای 200000 دلار اعتبار مالیاتی است. این شرکت از این اعتبارات مالیاتی برای کاهش مالیات های قابل پرداخت به 800000 دلار (1000000 دلار منهای 200000 دلار) استفاده می کند.

از آنجایی که اعتبارات مالیات ها را به صورت یک به یک کاهش می دهد، حتی از یک کسر نیز ارزشمندتر است، که فقط مالیات را به میزان کسر برابر نرخ مالیات قابل اعمال کاهش می دهد (سپر مالیاتی ) .

اعتبارات مالیاتی یا قابل استرداد هستند یا غیرقابل استرداد. اعتبارات مالیاتی قابل استرداد با کاهش مالیات قابل پرداخت یا از طریق بازپرداخت به مالیات دهندگان بازپرداخت می شود. اعتبارات مالیاتی غیر قابل استرداد فقط تحت شرایط خاصی در دسترس است و فقط می تواند مالیات قابل پرداخت را کاهش دهد.