سادگی یکی از بزرگترین مزایای صندوق های سرمایه گذاری مشترک است، به استثنای مالیات. اما اگر برخی از قوانین مالیاتی و ترفندهای تاکتیکی سرمایه گذاری در صندوق های سرمایه گذاری را بدانید، می توانید کاملاً از مزایا لذت ببرید و کمتر نگران پیچیدگی ها باشید.

نحوه مالیات بر وجوه متقابل

صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک با سایر اوراق بهادار سرمایه‌گذاری مانند سهام یکسان نیستند، زیرا آنها پرتفوی واحد هستند. آنها سرمایه گذاری های تلفیقی نامیده می شوند و ده ها یا صدها اوراق بهادار دیگر را در اختیار دارند.

فعالیت مشمول مالیاتی که به عنوان بخشی از مدیریت صندوق متقابل انجام می شود، در امتداد بدهی مالیاتی به شما، سرمایه گذار صندوق سرمایه گذاری مشترک، منتقل می شود. اگر سهامی در صندوق سرمایه گذاری مشترک شما سود سهام پرداخت کند، در دو سطح مدیون مالیات خواهید بود، سپس مدیر صندوق بعداً سهام را به ارزشی بالاتر از آنچه برای آن پرداخت کرده است، می فروشد:

• مالیات بر سود سهام که معمولاً بر اساس نرخ مالیات بر درآمد شما اعمال می شود
• مالیات بر عایدی سرمایه که بر اساس نرخ سود سرمایه مشمول مالیات خواهد بود

این امکان وجود دارد که بتوانید یک توزیع سود سرمایه بلندمدت دریافت کنید (با فرض اینکه صندوق سرمایه گذاری سهام را بیش از یک سال نگه داشته است) حتی اگر صندوق سرمایه گذاری مشترک را فقط چند ماه نگه داشته باشید و هیچ سهمی نفروخته باشید.

چگونه سرمایه گذاران به اشتباه مالیات صندوق های سرمایه گذاری مشترک را دو برابر می کنند

فرض کنید پنج سال گذشته است و شما صندوق سرمایه گذاری مشترک خود را می فروشید. سرمایه اولیه شما 10000 دلار سهام در صندوق بود و 400 دلار در سال به مدت پنج سال سود سهام پرداخت کرده بود.

شما یک سرمایه گذار محتاط و بلندمدت هستید، بنابراین تصمیم گرفتید همه سود سهام در سهام بیشتری از صندوق مشترک خود سرمایه گذاری مجدد کنید. شما کار بسیار خوبی در انتخاب صندوق سرمایه گذاری مشترک خود انجام دادید، و افزایش قیمت سهام آن، از جمله سرمایه گذاری مجدد سود سهام، ارزش نهایی 15000 دلار را هنگام فروش به شما می دهد.

شما صندوق را به قیمت 10000 دلار خریدید و آن را به قیمت 15000 دلار فروختید، بنابراین بر روی 5000 دلار سود سرمایه مالیات خواهید پرداخت، درست است؟ بله، اگر شما مانند میلیون ها سرمایه گذار دیگر هستید که همین اشتباه را انجام می دهند. شما باید بر روی 5000 دلار “سود” مالیات بپردازید، اما این خیلی زیاد است.

به یاد داشته باشید، سرمایه‌گذاری اولیه شما 10000 دلار بوده است، اما شما همچنین 2000 دلار در سود سهام سرمایه‌گذاری کرده‌اید (یا بهتر بگوییم دوباره سرمایه‌گذاری کرده‌اید). بنابراین مبنای شما 12000 دلار و سود مشمول مالیات شما 3000 دلار است نه 5000 دلار.

چگونه از پرداخت دوبار اجتناب کنیم؟

مثال در اینجا ساده شده است و سود مرکب را در نظر نمی گیرد، اما درس یکسان است: بیشتر سرمایه گذاران فکر می کنند مبلغی که در صندوق سرمایه گذاری مشترک از جیب خود سرمایه گذاری کرده اند، مبلغ سرمایه گذاری اصلی آنها یا “مبنای” گزارش مالیاتی آنهاست. اما سرویس درآمد داخلی (IRS) می‌گوید که تمام تقسیم‌های سود سرمایه‌گذاری مجدد و توزیع سود سرمایه نیز به عنوان «سرمایه‌گذاری» محسوب می‌شوند. 2

شما می توانید با حفظ تمام صورت های صندوق سرمایه گذاری مشترک و توجه به تمام مبالغ سرمایه گذاری شده، از انجام اشتباه مشابه جلوگیری کنید. مهمتر از آن، به مبالغ “سرمایه گذاری مجدد” توجه کنید.

همچنین می توانید به انتشارات IRS 550 مراجعه کنید . حتی بهتر از آن، اظهارات خود را نگه دارید و در حالی که به زندگی خود ادامه می دهید، آنها را به متخصص مالیاتی خود منتقل کنید.

سوالات متداول

اطلاعات این سایت فقط برای مقاصد بحث و گفتگو ارائه شده است و نباید به عنوان مشاوره مالیاتی یا مشاوره سرمایه گذاری به اشتباه تعبیر شود . این اطلاعات تحت هیچ شرایطی توصیه ای برای خرید یا فروش اوراق بهادار نیست.