از بین تمام مالیات هایی که از حقوق شما خارج می شود، هیچ کدام به اندازه مالیات هایی که به تامین اجتماعی می رسد غیرقابل اجتناب نیست . چه حقوق بگیر باشید و چه خوداشتغال، به طور کلی باید در تمام طول زندگی کاری خود مشارکت داشته باشید. با این حال، چند استثنا وجود دارد که در اینجا به آنها خواهیم پرداخت.

مبانی تکلیف تامین اجتماعی

اگر برای یک کارفرما کار می کنید، چک حقوق شما احتمالاً مبلغی را نشان می دهد که برای قانون مشارکت های بیمه فدرال (FICA) نگه داشته شده است . FICA شامل تامین اجتماعی و مدیکر، برنامه بیمه درمانی فدرال برای آمریکایی های 65 سال و بالاتر است.

از سال 2022، دستمزد شما تا 147,000 دلار (160,200 دلار برای سال 2023) مشمول مالیات 6.2٪ برای تامین اجتماعی است، و دستمزد شما بدون محدودیت 1.45٪ برای Medicare مشمول مالیات است. کارفرمای شما این مبالغ را مطابقت می دهد و کل آن را به دولت ارسال می کند.

اگر برای خودتان کار می کنید، باید هر دو نیم را بپردازید زیرا در واقع هم کارمند و هم کارفرما هستید. این به عنوان مالیات بر اساس قانون مشارکت های خوداشتغالی (SECA) شناخته می شود .

چه کسانی مجبور به پرداخت بیمه تامین اجتماعی نیستند؟

پردرآمدها

همانطور که در بالا ذکر شد، کارگرانی که دلارهای کلان دارند، تنها بخشی از درآمد خود را پرداخت می کنند. پس از اینکه درآمد آنها به سطح مشخصی رسید، حق بیمه تامین اجتماعی آنها برای سال متوقف می شود. این آستانه که به طور رسمی به عنوان حد پایه دستمزد شناخته می شود، هر سال تغییر می کند.

محدودیت دستمزد سال 2022 برای پرداخت مالیات فیکا 147000 دلار است، در مقابل محدودیت 160200 دلار در سال 2023.5این حد سالانه برای تورم تعدیل می شود.

اعضای برخی از گروه های مذهبی

برخی از کارگران در صورتی که خود، کارفرما و فرقه، نظم یا سازمانی که به آن تعلق دارند رسماً از پذیرش مزایای تامین اجتماعی برای بازنشستگی، ازکارافتادگی، فوت یا مراقبت های پزشکی خودداری کنند، از پرداخت مالیات تامین اجتماعی معاف هستند. برای دریافت معافیت، اعضای چنین گروه هایی باید با استفاده از فرم 4029 IRS درخواست دهند. تعدادی محدودیت اعمال می شود، از جمله:

• این گروه باید از سال 1950 وجود داشته باشد.
• این گروه باید از آن زمان استانداردهای زندگی واقعی را برای اعضای خود فراهم کرده باشد .

برخی از بازدیدکنندگان خارجی

اگرچه بیگانگان غیر مقیم شاغل در ایالات متحده معمولاً مالیات تأمین اجتماعی را بابت هر درآمدی که در اینجا به دست می آورند پرداخت می کنند، استثناهایی وجود دارد. این موارد عمدتاً برای کارمندان دولت خارجی، دانشجویان و مربیان ساکن و کار در کشور به صورت موقت و دارای نوع صحیح ویزا اعمال می شود. در برخی موارد خانواده و کارگران خانگی آنها نیز می توانند معاف شوند.

برخی از دانشجویان کالج آمریکایی مالیات تامین اجتماعی

دانشجویان کالج و دانشگاه آمریکایی که به صورت پاره وقت در مدارس خود کار می کنند نیز ممکن است واجد شرایط معافیت از مالیات تامین اجتماعی باشند. این شغل باید مشروط به ثبت نام تمام وقت دانشجو در کالج یا دانشگاه یا وضعیت نیمه وقت در آخرین ترم، سه ماهه یا سه ماهه باشد.

دانش‌آموزانی که در مدرسه، کالج یا دانشگاهی استخدام می‌شوند که دانشجو در آن دوره تحصیلی را دنبال می‌کند، تا زمانی که رابطه آنها با مدرسه، کالج یا دانشگاه دانشجو باشد، از پرداخت مالیات فیکا معاف هستند. آلینا پاریزیانو، CFP®، MBA، RICP® ، که متخصص برنامه ریزی مالی برای خدمات مالی MMBB در نیویورک است، می گوید، نه استخدام.

کارمندان فدرال قبل از 1984

کارمندان غیرنظامی دولت فدرال که مشاغل خود را قبل از سال 1984 شروع کرده اند تحت پوشش سیستم بازنشستگی خدمات عمومی (CSRS) قرار دارند ، در حالی که آنهایی که در سال 1984 یا بعد از آن استخدام شده اند بخشی از سیستم بازنشستگی کارمندان فدرال (FERS) هستند . کارگران تحت پوشش CSRS ملزم به پرداخت مالیات تامین اجتماعی نیستند و مزایای تامین اجتماعی را نیز دریافت نخواهند کرد. با این حال، افراد تحت پوشش FERS بخشی از سیستم تامین اجتماعی هستند و با نرخ مالیات فعلی به آن کمک می کنند.

برخی از کارگران ایالتی و محلی مالیات تامین اجتماعی

کارمندان ایالتی یا دولتی محلی، از جمله آنهایی که برای سیستم مدارس دولتی، کالج یا دانشگاه کار می کنند، ممکن است مالیات تامین اجتماعی را پرداخت کنند یا نپردازند. اگر آنها تحت پوشش طرح بازنشستگی و تامین اجتماعی باشند، باید سهم تامین اجتماعی را بپردازند. اما اگر آنها صرفاً تحت پوشش یک طرح بازنشستگی قرار می گیرند، نیازی به مشارکت در سیستم تامین اجتماعی ندارند.

نتیجه مالیات تامین اجتماع

بنابراین، چه زمانی پرداخت مالیات تامین اجتماعی را متوقف می کنید؟ تا زمانی که شاغل هستید، پاسخ تقریباً همیشه «هرگز» است. اما برای هر قانون استثناهایی وجود دارد، و اگر یکی از مواردی که در بالا مورد بحث قرار گرفت به نظر می رسد برای شما صدق می کند، حتما آن را بررسی کنید.