بخش مالی فراساحلی پاناما

حوزه قضایی فراساحلی پاناما طیف گسترده ای از خدمات مالی عالی، از جمله بانکداری فراساحلی، ادغام شرکت های فراساحلی، ثبت کشتی ها، و تشکیل تراست ها و بنیادهای پاناما را ارائه می دهد. هیچ مالیاتی برای شرکت های خارج از کشور که فقط در خارج از حوزه قضایی فعالیت می کنند، اعمال نمی شود. شرکت‌های فراساحلی که در پاناما ثبت شده‌اند، و صاحبان شرکت‌ها، از هرگونه مالیات شرکتی ، مالیات تکلیفی، مالیات بر درآمد ، مالیات بر عایدی سرمایه، مالیات محلی و مالیات بر دارایی یا ارث معاف هستند.

پاناما یک مزیت اضافی ارائه می دهد که در بسیاری از بهشت ​​های مالیاتی فراساحلی موجود نیست: توانایی انجام تجارت در حوزه قضایی فراساحلی. با این حال، هر تجارتی که در حوزه قضایی انجام شود مشمول مالیات محلی است.

حریم خصوصی مالی

قوانین گسترده ای در پاناما برای محافظت از حریم خصوصی مالی شرکت ها و افراد وجود دارد. قوانین و مقررات محرمانگی سختگیرانه در مورد اسناد شرکت‌ها، تراست‌ها و بنیادهای خارج از کشور اعمال می‌شود و مجازات‌های شدید مدنی و کیفری برای نقض محرمانگی وجود دارد. نام سهامداران شرکتی الزامی به ثبت عمومی نیست. پاناما همچنین قوانین بسیار سختگیرانه ای در زمینه رازداری بانکی دارد. بانک های پاناما از به اشتراک گذاری هرگونه اطلاعات در مورد حساب های بانکی خارج از کشور یا دارندگان حساب منع شده اند. تنها استثنا یک حکم دادگاه پاناما در ارتباط با تحقیقات جنایی است.

اسناد پاناما

محبوبیت پاناما به عنوان یک بهشت ​​مالیاتی با انتشار ” اسناد پاناما ” در سال 2016 خبرهای جهانی را – و نه به شکل خوب – تبدیل کرد. ذخیره ای از پرونده های مالی از Mossack Fonseca، یکی از بزرگترین شرکت های حقوقی فراساحلی جهان، مقالاتی در روزنامه آلمانی  Süddeutsche Zeitung منتشر شد، که آنها را از منبعی ناشناس به دست آورده است.

این اسناد که به دهه 1970 بازمی‌گردد، حدود 214000 شرکت تجاری فراساحلی و شرکت‌های پوسته‌ای شامل افراد با ارزش خالص، مقامات دولتی و سازمان‌های 200 کشوری را که شرکت حقوقی تأسیس کرده بود، پوشش می‌داد. کنسرسیومی از روزنامه نگاران تحقیقی فاش کرد که در حالی که اکثر آنها مشروع بودند، برخی از آنها برای مقاصد غیرقانونی، از جمله کلاهبرداری، فرار مالیاتی، پولشویی، و اجتناب از تحریم های بین المللی، راه اندازی یا استفاده شده بودند.

این پرونده‌ها به‌عنوان اسناد پاناما نامیده می‌شدند زیرا Mossack Fonseca (و احتمالاً فردی که آنها را فاش کرد) در آنجا مستقر بود – تا حد زیادی باعث ناراحتی دولت پاناما شد که اعتراض کرد که این نام به وجهه کشور آسیب می‌زند. مطمئناً به Mossack Fonseca آسیب رساند: این شرکت حقوقی در سال 2018، نتیجه مستقیم افشاگری‌ها، بسته شد.