هر کسب و کاری باید به دنبال استفاده از کسر مالیات ویژه ای باشد که برای هزینه هایی که متحمل می شود، ارائه می شود. چه خوداشتغال باشید و چه نهاد تجاری خود را اداره کنید، خدمات درآمد داخلی ممکن است به شما اجازه دهد که بیشتر هزینه های کسب و کار خود را کسر کنید – از جمله کسرهای دلار به دلار.

اگر در تجارت یا تجارت شما “معمولی و ضروری” باشد، هزینه ها به عنوان کسر واجد شرایط هستند. درباره اینکه کدام هزینه ها واجد شرایط هستند و نحوه کسر آنها بیشتر بدانید.

چه هزینه های تجاری را می توانم کسر کنم؟

طبق گزارش IRS، “معمولی” به این معنی است که اکثر افراد دیگری که در همان تجارت یا تجارت کار می کنند نیز معمولاً برای این چیزها پرداخت می کنند.1«ضروري» به اين معناست كه هر چه پول خرج كرده ايد به شما در انجام تجارت كمك مي كند. در واقع، اگر این هزینه ها را انجام نمی دهید، ممکن است نتوانید تجارت کنید و درآمد کسب کنید.

به عنوان مثال، اگر به عنوان معلم خصوصی کار می کنید، کتاب های درسی و لوازم آموزشی هم معمولی و هم ضروری هستند. با این حال، خرید یک خوکچه هندی خانگی برای فضای کاری شما ممکن است مناسب نباشد، حداقل اگر نتوانید IRS را متقاعد کنید که حیوان خانگی یک ابزار آموزشی است. حتی در این صورت، حداقل بدون کمک یک متخصص مالیاتی خوب، ممکن است با بخش «معمولی» معادله به مشکل بر بخورید.

مخارج معمول کسر شده

متداول ترین  هزینه های تجاری کاملاً قابل کسر عبارتند از:

• هزینه های حسابداری
• تبلیغات
• هزینه های بانکی
• کمیسیون و هزینه های فروش
• هزینه های مشاوره
• هزینه های ادامه تحصیل حرفه ای
• هزینه های کار قرارداد
• هزینه های اعتباری و وصول
• هزینه های تحویل
• حقوق و اشتراک
• برنامه های مزایای کارکنان
• اجاره تجهیزات
• هزینه های کارخانه
• بیمه
• سود پرداخت شد
• اشتراک اینترنت، نام دامنه و میزبانی
• خشکشویی
• هزینه های حقوقی
• مجوزها
• نگهداری و تعمیرات
• هزینه ها و لوازم اداری
• طرح های بازنشستگی و تقسیم سود
• هزینه پست
• هزینه چاپ و کپی
• هزینه های توسعه حرفه ای و آموزش
• هزینه های حرفه ای
• ترویج
• اجاره
• حقوق، دستمزد و سایر غرامت ها
• امنیت
• ابزار و تجهیزات کوچک
• نرم افزار
• تدارکات
• تلفن
• تخفیف های تجاری
• مسافرت رفتن
• خدمات رفاهی

هدایایی به مشتریان یا مشتریان

همه هزینه ها به طور کامل کسر نمی شوند، حتی اگر معمولی و ضروری باشند، و هدایایی که به مشتریان یا مشتریان شما داده می شود در این دسته قرار می گیرند. شما فقط می توانید درصدی از این هزینه ها را مطالبه کنید. آنها تا 25 دلار برای هر نفر کسر می شوند.

به عنوان مثال، تنها در صورتی می توانید کسر 25 دلار را درخواست کنید که قدردانی خود را با یک بطری 100 دلاری بوربن به بهترین مشتری خود نشان دهید. 75 دلار دیگر بر عهده شما و قلب مهربانتان است. با این حال، اگر به جای آن یک بطری شراب 20 دلاری به آنها بدهید، می توانید کل هزینه را کم کنید زیرا این مقدار کمتر از 25 دلار است. هشدار: با قدردانی خود عاقل باشید.

هدایای تبلیغاتی

همه هدایا برای مقاصد مالیاتی هدایایی در نظر گرفته نمی شوند. برخی از این هزینه ها را می توان تبلیغاتی در نظر گرفت.

این معمولاً در مورد مواردی است که قیمت آنها 4 دلار یا کمتر است.2تا زمانی که نام تجاری شما را داشته باشد و شما تعداد زیادی از آنها را توزیع کنید، مانند خودکارهایی که ممکن است به هر کسی که با شما قرارداد امضا می کند، پیشنهاد دهید، از هر کدام تا 4 دلار به طور کامل کسر می شود.

هزینه های غذا و سرگرمی 

قبلاً می‌توانستید تا 50 درصد از هزینه‌های سرگرمی را که مستقیماً با انجام تجارت مرتبط بود کسر کنید – مانند برگزاری یک مهمانی مجلل تعطیلات و دعوت از مشتریان خود. قانون کاهش مالیات و مشاغل (TCJA) این ماده کد مالیاتی را در سال 2018 حذف کرد، اما هنوز مقداری کسر برای وعده های غذایی وجود دارد.

اگر آن مشتریان را به صورت جداگانه برای شام بیرون ببرید، می توانید 50 درصد از وعده های غذایی را کم کنید. شما – یا حداقل یکی از کارمندانتان – باید حضور داشته باشید و باید به نحوی با یک مشاور، مشتری، مشتری یا سایر مخاطبین تجاری، تجارت کنید. وعده غذایی نمی تواند بیش از حد ولخرجی باشد.

بنابراین اگر همان مشتری را به شام ​​ببرید و به جای اینکه بطری را به عنوان هدیه به او بدهید، یک بطری بوربن 100 دلاری سفارش دهید تا با غذا از آن لذت ببرید، کسر شما از 25 دلار به 50 دلار دو برابر می شود – نصف قیمت خرید. و می توانید نصف هزینه غذا و انعام را نیز کسر کنید.

هزینه های خودرو و حمل و نقل 

شما می توانید بخشی از هزینه های خودرو و حمل و نقل خود را معادل مایل هایی که در طول سال مالیاتی برای اهداف تجاری رانندگی کرده اید، کسر کنید.

مایل های تجاری شما باید از مایل های شخصی شما جدا شود. مسلماً این ممکن است پیچیده شود، بنابراین مفید است که یک گزارش، چه در گوشی هوشمند خود یا روی یک دفترچه یادداشت که در محفظه دستکش شما ذخیره شده است، داشته باشید.

در اینجا یک مثال است. شما کسب و کار خود را از خانه اداره می کنید و 20 مایل در هر طرف رانندگی می کنید تا به سیستم کامپیوتری مشتری خدمات رسانی کنید. سپس یک سفر فرعی به طول پنج مایل انجام می‌دهید تا در سفر بازگشت به خانه شام ​​بخورید. از نظر فنی، شما باید 10 مایل را کم کنید – با فرض اینکه تحویل غذا در هر طرف پنج مایل باشد – از مجموع 50 مایلی که در آن سفر رانندگی کرده اید. بنابراین، 40 مایل شما مشمول کسر مالیات است. شما نمی توانید به آن 10 تای دیگر اضافه کنید.

نرخ استاندارد مسافت پیموده شده در مقابل هزینه های واقعی

حالا شما باید انتخاب کنید. IRS به شما این امکان را می دهد که هزینه های واقعی خود را که در رانندگی آن مایل ها متحمل شده است کسر کنید یا می توانید نرخ مسافت پیموده شده استاندارد 58.5 سنت در سال 2022 را کسر کنید (نرخ سالانه تنظیم می شود).

آن 40 مایلی که برای سرویس کردن سیستم کامپیوتری رانندگی کردید، با استفاده از نرخ مسافت پیموده شده استاندارد، 23.40 دلار از درآمد کسب و کارتان را کاهش می‌داد – 40 مایل ضربدر 58.5 سنت برای هر یک از آنها. اما برای تعیین اینکه آیا ادعای هزینه های واقعی شما منجر به کسر بیشتر می شود، باید کمی بیشتر ریاضیات انجام دهید.

اگر به طور کلی 30000 مایل در طول سال رانندگی کرده باشید، کسر شما معادل 50٪ از هزینه های واقعی خودرو شما خواهد بود و اگر 15000 مایل از این مایل مربوط به تجارت باشد – 15000 نصف 30000 است. این هزینه ها شامل مواردی مانند استهلاک، سود وام خودرو، سوخت، نگهداری، بیمه و ثبت است. یا می توانید به سادگی 8775 دلار یا 15000 مایل ضربدر 58.5 سنت را کم کنید. شما می خواهید از هر روشی برای صرفه جویی در مالیات بیشتر استفاده کنید.

هزینه های دفتر خانه

همچنین می‌توانید برای هزینه‌های انجام شده برای نگهداری دفتر خانه درخواست کسر کنید، و قوانین مشابه قوانینی است که در مورد هزینه‌های خودرو و حمل‌ونقل اعمال می‌شود. شما باید کاربری تجاری و شخصی را از هم جدا کنید.

شما فقط می توانید بخشی از هزینه های مربوط به مساحت خانه خود را که منحصراً برای تجارت استفاده می کنید، کسر کنید. به عنوان مثال، اگر اتاق به عنوان اتاق بازی کودک شما وظیفه ای مضاعف داشته باشد، می توانید برای متراژ مربع فضایی که واقعاً در آن کار می کنید، نه کل اتاق، کسر درخواست کنید. اما اگر یک اتاق خواب اضافی را به کار خود اختصاص دهید و هیچ کار دیگری در آن اتاق انجام ندهید، درصد کل اتاق از خانه شما کسر مالیات است.

فضا همچنین باید محل اصلی کسب و کار شما باشد. این بدان معنا نیست که نمی‌توانید برای برقراری تماس خانگی با مشتریان یا مشتریان خود را ترک کنید، اما در واقع باید کسب و کار خود را از این مکان خانه اداره کنید.

روش ساده شده کسر کسر وزارت خانه

کسر هزینه دفتر خانه نیز یک تصمیم یا/یا است. IRS همچنین به شما امکان انتخاب بین دو گزینه را می دهد. یکی این است که از روش ساده استفاده کنید و به سادگی برای هر فوت مربع خانه خود که به تجارت شما اختصاص داده شده است، 5 دلار درخواست کنید. با این حال، این روش 300 فوت مربع است، بنابراین اگر منطقه کار شما بزرگتر از این باشد، ممکن است مفید نباشد.

هزینه های دفتر خانه – هزینه های کلی واقعی

انتخاب دیگر شما این است که درصدی از کل هزینه های واقعی نگهداری از خانه خود را کسر کنید. این درصد برابر با درصد خانه شما است که برای اهداف تجاری استفاده می کنید.

به عنوان مثال، کل خانه شما ممکن است 2500 فوت مربع باشد. شما گاراژ را به یک فضای اداری تبدیل کرده اید و 375 فوت مربع است. این به 15 درصد از فضای خانه شما جواب می دهد. اگر مجموع هزینه های نگهداری از خانه شما در کل سال 42000 دلار یا 15٪ از 42000 دلار باشد، می توانید 6300 دلار کسر دفتر خانه را درخواست کنید.

اگر از روش ساده شده استفاده می کردید، فقط 1500 دلار کسر می کنید یا 5 دلار برای 300 فوت مربع، با توجه به اینکه باید 75 فوت مربع را روی میز بگذارید به دلیل 300 فوت مربع کلاهک و نسبتاً دارید. هزینه های بالای خانوار

باز هم، کسر را از هر دو طریق محاسبه کنید تا مشخص کنید کدامیک بر اساس شرایط شخصی شما بهترین کار را دارد. اکثر مالیات دهندگان معتقدند که روش درصدی سودمندتر است.

هزینه های تجاری غیر قابل کسر کسر مالیات

برخی از هزینه های کسب و کار هرگز قابل کسر نیستند، حتی اگر مستقیماً با تجارت یا حرفه شما مرتبط باشند. اینها شامل رشوه و رشوه – که معمولاً در ابتدا غیرقانونی است – و کمک به احزاب سیاسی یا نامزدها است. حق الزحمه و حق عضویتی که ممکن است برای باشگاه های اجتماعی بپردازید کسر نمی شود، همچنین هزینه های لابی، جریمه ها و جریمه ها نیز قابل کسر نیست.

نحوه کسر هزینه های تجاری کسر مالیات

شما باید برنامه C را با اظهارنامه مالیاتی خود تکمیل و ثبت کنید تا هزینه های کسب و کار خود را جزئی کنید و محاسبه کنید که پس از کسر آنها چقدر درآمد کسب و کار باقی می ماند.

سپس عدد حاصل از جدول C در خط 3 جدول 1 فرم 1040 وارد می شود. این درآمد مشمول مالیات شما از کسب و کار شما است. مجموع جدول 1 که در خط 9 یافت می شود، سپس به خط 8 فرم 1040 منتقل می شود.