مالیات بر خوداشتغالی چیست؟

مالیات خوداشتغالی در فرم 1040 Schedule SE محاسبه می شود و 15.3 درصد از سود خالص کسب و کار شما را تشکیل می دهد. این نشان دهنده مالیات های تامین اجتماعی و مدیکر (FICA) است که در غیر این صورت با کارفرمای خود به اشتراک می گذارید و هر یک از شما نیمی از آن را می پردازد.

به عنوان یک کارمند، شما فقط 7.65٪ به عنوان یک کارمند، به دلیل سهم کارفرمایتان برابر است. با این حال، اگر شما خوداشتغال هستید، هم کارفرما و هم کارمند هستید و باید هر دو بخش را بپردازید.

اگر قصد خوداشتغالی را دارید، قبل از شروع باید تعهدات مالیاتی را در نظر بگیرید. با دنبال کردن این مراحل آسان، مالیات خوداشتغالی خود را بپردازید.

موجودیت خود را تعیین کنید

آیا شما یک مالک انحصاری، S-corporation، C-corporation، LLC، یا پیمانکار مستقل هستید؟

قبل از پرداخت مالیات خوداشتغالی، باید مشخص کنید که کسب و کار شما در کدام طبقه قرار می گیرد، زیرا قوانین مالیاتی بر اساس طبقه بندی متفاوت است.

پرداخت خود را محاسبه کنید

در مرحله بعد، باید تعیین کنید که چقدر باید پرداخت کنید. می‌توانید این کار را با صحبت با یک حسابدار مالیاتی انجام دهید، که می‌تواند به شما کمک کند تا بر اساس درآمدهای گذشته یا سود پیش‌بینی‌شده‌تان تعیین کنید چقدر بدهکار هستید.

نرخ مالیات بر خوداشتغالی 15.3 درصد است و از دو بخش تشکیل شده است: 12.4 درصد برای تأمین اجتماعی و 2.9 درصد برای مدیکر. افراد خوداشتغال نیز ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد هستند.

اگر کارمند هستید، این مالیات ها از هر چک حقوقی کسر می شود و IRS آنها را در طول سال دریافت می کند. از آنجایی که نداریددریغ کردناگر شما خوداشتغال هستید، باید پرداخت های مالیاتی تخمینی را به صورت سه ماهه انجام دهید تا IRS پرداخت های مالیاتی منظم را در طول سال دریافت کند.

اگر کسورات قابل توجهی ندارید، احتمالاً باید پرداخت های سه ماهه تخمینی را انجام دهید. مالکان انحصاری، شرکا و سهامداران شرکت S در صورتی که حداقل 1000 دلار مالیات در طول سال مالیاتی بدهکار باشند، باید پرداخت های سه ماهه را انجام دهند.

مالیات را در اولویت قرار دهید

به عنوان یک فرد خوداشتغال، عاقلانه است که هر ماه پولی را برای مالیات کنار بگذارید. به این ترتیب، شما با یک قبض مالیاتی هنگفت – بدون اینکه پولی برای پرداخت آن کنار گذاشته شده باشید – ضربه نخواهید خورد.

یک قانون کلی خوب این است که 30 درصد از درآمد خود را برای مالیات های سال کنار بگذارید. اگر مالیات ایالتی دارید، ممکن است لازم باشد مبلغی را که پس انداز می کنید تنظیم کنید تا شامل مالیات های ایالتی شود.

روش پرداخت را انتخاب کنید

خدمات درآمد داخلی (IRS) به شما امکان می دهد از طریق وب سایت خود پرداخت های خود را به صورت آنلاین انجام دهید. شما باید برای یک پین ثبت نام کنید، و پردازش آن ممکن است چند هفته طول بکشد، بنابراین باید قبل از موعد پرداخت ثبت نام کنید تا به موقع پرداخت کنید.

همچنین می‌توانید پرداخت‌ها را از طریق پست استاندارد پست کنید، اما باید چک، حواله یا چک صندوق‌دار ارسال کنید. پول نقد پست نکنید.

مطمئن شوید که به موقع پرداخت می کنید

همچنین مهم است که مالیات خود را به موقع پرداخت کنید، در غیر این صورت متوجه می شوید که هزینه ها و جریمه ها را نیز پرداخت می کنید.

تعیین فرکانس پرداخت

شما چند گزینه برای زمان ارسال پرداخت های مالیاتی تخمینی خود دارید.

پرداخت ماهانه IRS

در حالت ایده‌آل، شما پول IRS را هر ماه به عنوان مالیات بر خوداشتغالی خود در قالب پرداخت‌های مالیاتی تخمینی می‌فرستید. از لحاظ فنی، به این پرداخت‌های تخمینی «پرداخت‌های سه‌ماهه» گفته می‌شود، زیرا IRS شروع به پرداخت سود و جریمه‌ها به شما نمی‌کند، مگر اینکه در یک سه ماهه معین از پرداخت خودداری کنید، یا برای مالیات‌هایی که در نهایت به پایان می‌رسید خیلی کم بپردازید. مدیون اما این بدان معنا نیست که نمی توانید ماهانه پرداخت کنید. اگر این کار را انجام دهید، اساساً فقط یک یا دو ماه پیش پرداخت می کنید.

فرض کنید سود خالص 2000 دلاری از کنسرت فریلنسینگ خود در پایان ژانویه دارید. مالیات خوداشتغالی شما برای آن ماه 306 دلار خواهد بود (2000 دلار در 15.3 درصد). می‌توانید همان لحظه یک پرداخت مالیاتی تخمینی را به IRS بفرستید، بنابراین نگران پرداخت آن نخواهید بود، به علاوه دو ماه دیگر در پایان سه ماهه – یا 11 ماه دیگر سود در پایان سال، به اضافه بهره . و جریمه در صورت عدم پرداخت تا آن زمان.

IRS این جریمه ها را اعمال می کند زیرا از مالیات دهندگان می خواهد که در حین انجام کار پرداخت کنند.

فصلنامه IRS را پرداخت کنید

اگر درآمد کسب و کار شما تقریباً ثابت باشد، پرداخت ماهانه ممکن است چندان چالش برانگیز نباشد، اما این همیشه در مورد فریلنسرها صدق نمی کند.

اگر پول IRS را در پایان ژانویه بفرستید، و سپس در فوریه و مارس بسیار بدی سپری کنید، ممکن است واقعاً آرزو کنید که می توانستید آن 306 دلار را پس بگیرید تا به زندگی خود کمک کنید. کل پرداخت سه ماهه شما ممکن است فقط 500 دلار باشد و شما قبلاً بیش از نیمی از آن را فقط در ماه اول پرداخت کرده اید.

خبر خوب در اینجا این است که شما در واقع برای سه ماهه زمانی که مالیات تخمین زده شده را چهار بار در سال پرداخت می کنید، پرداخت می کنید. در اینجا این است که معمولاً در بیشتر سال‌ها چگونه خراب می‌شود (مگر اینکه مشمول یک تمدید خودکار اعطا شده توسط دولت باشید).

• مالیات از 1 ژانویه تا 31 مارس: سررسید 15 آوریل
• مالیات از 1 آوریل تا 31 مه: سررسید 15 ژوئن
• مالیات از 1 ژوئن تا 31 اوت: سررسید 15 سپتامبر
• مالیات از 1 سپتامبر تا 31 دسامبر: سررسید 15 ژانویه سال بعد

چه باید کرد؟ آن 306 دلار را هر ماه – یا هر چیزی که در پایان ماه بر اساس سود خالص خود بدهکار هستید – در یک حساب بانکی جداگانه کنار بگذارید. به پول دست نزنید این کار را در پایان ژانویه، فوریه و مارس انجام دهید، سپس دو هفته بعد در 15 آوریل یک پرداخت را به IRS ارسال کنید.

یک حسابدار استخدام کنید

اگر با یک حسابدار کار می کنید، از یک CPA معتبر استفاده کنید و توصیه های آنها را دنبال کنید.

شما همیشه باید خودتان به خوبی آگاه باشید، به خصوص به عنوان یک فرد خوداشتغال. با این حال، حسابدار شما می تواند با دانستن برخی کسرها و قوانینی که ممکن است خودتان از آنها بی اطلاع باشید، به شما در پس انداز پول کمک کند.

به عنوان مثال، بسته به شرایط خود، ممکن است بتوانید سهم بازنشستگی یا هزینه های تجاری خود را کسر کنید، مانند هزینه مواد اولیه. این کسرها بخش‌های مهمی برای استفاده حداکثری از پول شما هستند.

اگر دانشجوی کالج یا فارغ التحصیل اخیر هستید، ممکن است بتوانید سود وام دانشجویی خود را نیز کسر کنید.

مالیات ایالتی و شهری را در نظر بگیرید

مالیات های ایالتی و محلی را فراموش نکنید. حسابدار شما به شما کمک می کند تا مبلغی را که باید پرداخت کنید تعیین کنید، زیرا نرخ مالیات بر درآمد ایالتی از ایالت به ایالت دیگر متفاوت است.

به طور کلی، پرداخت مالیات بر درآمد ایالتی همزمان با پرداخت های فدرال انجام می شود، که می تواند به ساده سازی روند کمک کند. به خاطر داشته باشید که مانند مالیات های فدرال، ممکن است نیاز باشد که سه ماهه مالیات بر درآمد ایالتی را برآورد کنید.

حتماً ببینید که آیا به مالیات شهری یا سایر مالیات‌های محلی، مانند مالیات بر دارایی تجاری ملموس، بدهکار هستید یا خیر.

سوالات متداول