مثال های مالیاتی پیشرو  Progressive Tax Examples

مالیات تصاعدی را می توان به عنوان یک سیستم مالیات بر توانایی مالیات دهندگان تعریف کرد که در آن دولت یا مقام، مالیات بر درآمد کمتری را بر شخصی که درآمدش در گروه پایین قرار می گیرد و مالیات بر درآمد بالاتری را برای شخصی که درآمدش در گروه بالاتر قرار می گیرد اعمال می کند.

این بدان معناست که مالیات با افزایش درآمد مالیات دهندگان پیشرفت می کند و از این رو می توان نتیجه گرفت که درآمدهای بالاتر نرخ بیشتری و افراد کم درآمد نرخ مالیات کمتری می پردازند. این مقاله نمونه های عملی برتر مالیات تصاعدی را مورد بحث قرار می دهد.

درک مثال‌های مالیات تصاعدی

مثال نرخ مالیات پیش رونده توضیح می دهد که با افزایش درآمد یک فرد، نرخ مالیات قابل پرداخت نیز افزایش می یابد. بنابراین، میزان مالیات بستگی به درآمد افراد دارد. دولت از این ترتیب برای جمع آوری مالیات به صورت عادلانه و استفاده از آن برای توسعه اقتصادی استفاده می کند.

براکت های مالیاتی به تفکیک مالیات دهندگان بر اساس محدوده درآمد آنها کمک می کند. این دقیقاً برخلاف مالیات ثابت است که در آن نرخ یکسان برای همه مالیات دهندگان صرف نظر از درآمد آنها محاسبه می شود. این که مالیات کمتر یا تصاعدی باشد به محدوده مالیات بستگی دارد. هرچه دامنه گسترده تر باشد، تصاعدی مالیات بیشتر است.

4 مثال عملی برتر از مالیات مترقی

اجازه دهید برای درک موضوع به چند مثال نرخ مالیات تصاعدی نگاه کنیم.

مثال 1

آقای الف حقوق بگیر بوده و در طول سال دارای درآمدهای زیر بوده است:

حالا آخر سال است و می خواهد اظهارنامه مالیاتی بدهد و می خواهد بداند بدهی مالیاتی اش چقدر خواهد بود.

او به CPA نزدیک شده است و در شرف محاسبه بدهی مالیاتی خود با نرخ های مالیاتی زیر است.

بر اساس اطلاعات فوق، شما ملزم به محاسبه بدهی مالیاتی آقای ایکس هستید.

راه حل:

اول از همه باید کل درآمد آقای X را محاسبه کنیم.

درآمد کل = 12000 + 8400 + 6500 + 1200

درآمد کل = 28100

حال باید بدهی مالیاتی آن را محاسبه کنیم. تا 9525، 9 درصد مالیات مشمول خواهد بود و سپس از 28100 کمتر، 9525 می شود 11 درصد که 2043.25 می شود.

کل بدهی مالیاتی = 857.25 + 2043.25

کل بدهی مالیاتی = 2900.50

بنابراین، کل مالیات برای سال 2900.50 خواهد بود.

مثال 2

در اینجا مثال محاسبه مالیات تصاعدی را برای درک مفهوم توضیح می دهیم. جان و جانی اخیراً توسط Big MNC از استخدام پردیس خود استخدام شده اند، اما ساختار درآمد آنها متفاوت است.

ما ملزم به محاسبه درآمد خالص در دست و مالیات قابل پرداخت توسط هر دو در پایان سال با فرض پایین بودن نرخ مالیات هستیم. همچنین دلایل تفاوت مالیاتی را بیان کنید.

راه حل:

ابتدا باید کل درآمد را محاسبه کنیم و سپس بدهی مالیاتی را محاسبه کنیم.

مجموع درآمد دستمزد جان خواهد بود –

کل درآمد = 15000 + 5000 + 1000 + 17000

درآمد کل = 38000

مجموع درآمد حقوق جانی خواهد بود –

کل درآمد = 24000 + 6000 + 500 + 25000

درآمد کل = 55500

حال باید بدهی مالیاتی آن را محاسبه کنیم. تا 9525، 9 درصد مالیات مشمول خواهد بود و سپس از 28100 کمتر، 9525 11 درصد خواهد بود و پس از آن بالای 38701، 21 درصد مالیات اعمال می شود.

کل مالیات جان خواهد بود –

کل مالیات = 857.25 + 3132.25

کل مالیات = 3989.50

کل مالیات جانی خواهد بود –

مالیات کل = 857.25 + 3209.25 + 3527.79

کل مالیات = 7594.29

درآمد خالص جان خواهد بود –

درآمد خالص = 38000 – 3989.50

درآمد خالص = 34010.50

درآمد خالص جانی خواهد بود –

درآمد خالص = 55500 – 7594.29

درآمد خالص = 47905.71

درآمد خالص باید 38000 – 3989.50 باشد که برای جان معادل 34010.50 است و برای جانی 55500 کمتر از 7594.29 خواهد بود که برابر با 47905.71 خواهد بود.

دلیل تفاوت مالیاتی به این دلیل است که جانی در براکت 21 درصد قرار می گیرد و به دلیل درآمد بیشتر مالیات بیشتری را پرداخت می کند و می توان به پیشرفت مالیات با درآمد اشاره کرد.

بنابراین از مثال محاسبه مالیات تصاعدی بالا، می‌توان فهمید که توزیع نرخ مالیات چگونه انجام می‌شود.

مثال 3

کندی حدود 10 سال است که در بریتانیا زندگی می کند و از آن زمان درآمد او افزایش یافته است. او اکنون سالانه 150000 پوند درآمد دارد. در زیر نرخ مالیات انگلستان آمده است.

بر اساس اطلاعات فوق، در این مثال مالیات تصاعدی، شما ملزم به محاسبه درآمد خالصی هستید که آقای کندی در حال حاضر کسب می کند.

راه حل:

بریتانیا همچنین از سیستم نرخ مالیات مترقی پیروی می کند و ما مالیات آن را محاسبه خواهیم کرد.

بدهی با محاسبه 20 درصد از 11851 تا 46350 و سپس به طور مشابه از 46351 تا 150000، نرخ قابل اعمال 40 درصد خواهد بود.

کل بدهی مالیاتی آقای کندی:

کل بدهی مالیاتی = 41460

درآمد خالص آقای کندی خواهد بود –

کل بدهی مالیاتی = 150000 – 41460

کل بدهی مالیاتی = 108540

بنابراین درآمد خالص آقای کندی باید 150000 کمتر از 41460 برابر با 108540 باشد.

مثال 4 مالیات تصاعدی

آقای مورگان جزئیات درآمد زیر را دارد:

درآمد کسب و کار: 45000 پوند
درآمد سود سهام: 15000 پوند
درآمد بهره: 3000 پوند

دولت درآمد سود سهام را از مالیات معاف کرده است. آقای مورگان از ایالات متحده به بریتانیا نقل مکان کرده است و یک وکیل مالیاتی استخدام کرده است، بر اساس نرخ های مالیاتی زیر، شما ملزم به محاسبه بدهی مالیاتی او هستید.

راه حل:

ابتدا باید کل درآمد را محاسبه کنیم.

کل درآمد = 45000 + 3000

درآمد کل = 48000

کل بدهی مالیاتی خواهد بود –

کل بدهی مالیاتی = 6900 + 660

کل بدهی مالیاتی = 7560

بریتانیا نیز از سیستم نرخ مالیاتی پیشروی پیروی می کند و ما بدهی مالیاتی آن را با محاسبه 20% از 11851 تا 46350 محاسبه می کنیم و سپس به طور مشابه از 46351 تا 150000 نرخ قابل اعمال 40% خواهد بود.

کل بدهی مالیاتی 7560 پوند خواهد بود.