مالیات tax چیست؟

مالیات Tax

دولت برای ایجاد درآمد از شهروندان خود مالیات می گیرد که به عنوان درآمد مالیاتی شناخته می شود. درآمد حاصل از آن برای تامین هزینه های دولت استفاده می شود. مالیات tax 

درآمدهای مالیاتی برای توسعه ملی مهم است. اکثر کشورهای جهان مالیات دریافت می کنند، اما ساختار آن متفاوت است. به عنوان مثال، نرخ مالیات بر درآمد شخصی در ژاپن، اتریش، سوئد و دانمارک بیش از ۵۰ درصد است. در عین حال، کشورهایی مانند موناکو، باهاما و امارات متحده عربی (امارات متحده عربی) مالیات بر درآمد شخصی ندارند.

مالیات به هزینه ها و مسئولیت های مالی اطلاق می شود که دولت بر شهروندان خود تحمیل می کند. تقریباً همه کشورهای جهان مالیات می گیرند. با این حال، مالیات از کشوری به کشور دیگر و بین اقتصادهای نوظهور، در حال توسعه و توسعه یافته تفاوت اساسی دارد.

با توجه به فرآیندهای موثر انطباق مالیاتی و روش های جمع آوری، کشورهای توسعه یافته درآمدهای مالیاتی بیشتری نسبت به کشورهای در حال توسعه دریافت می کنند. استاندارد زندگی و افزایش درآمد طبقات متوسط ​​و بالا نیز به افزایش درصد جمع آوری مالیات در اقتصاد توسعه یافته کمک می کند. از آنجایی که مالیات ها اجباری هستند، در صورت امتناع شخصی از پرداخت مالیات، دولت ممکن است از قوانین و مجازات های مختلفی برای جمع آوری آنها استفاده کند.

.

تاریخچه

اولین مالیات بر درآمد فدرال در سال ۱۸۶۱ برای جمع آوری پول برای جنگ داخلی معرفی شد. علاوه بر این، قانون درآمد داخلی سال ۱۸۶۲، که توسط اداره درآمد داخلی، پیشرو خدمات درآمد داخلی فعلی ارائه شد، توسط کنگره تصویب شد. با این حال، مالیات بر درآمد در سال ۱۸۷۲ لغو شد زیرا پس از جنگ داخلی از حمایت کمی برخوردار شد.

حتی اگر اولین مالیات بر درآمد به دلیل جنگ داخلی در ایالات متحده اجرا شد، مالیات بر درآمد فدرال دوباره ظهور کرد و به طور رسمی در سال ۱۹۱۳ اعمال شد. بین سال های ۱۹۲۰ و ۱۹۸۰، مالیات به عنوان درصدی از درآمد ملی به شدت افزایش یافت. هزینه های دولت برای خدمات عمومی، به ویژه مراقبت های بهداشتی و آموزش، همزمان با افزایش مالیات ها افزایش یافت. رئیس جمهور فرانکلین دی. روزولت قانون تامین اجتماعی را در سال ۱۹۳۵ تصویب کرد و دولت در ژانویه ۱۹۳۷ شروع به جمع آوری مالیات های تامین اجتماعی کرد.

انواع مالیات tax

مالیات ها به طور کلی به دو دسته مالیات های مستقیم و غیر مستقیم طبقه بندی می شوند .

1- مالیات های مستقیم

مالیات های مستقیم از افراد یا سازمان ها برای درآمد یا سود آنها اخذ می شود. به عنوان مثال می توان به مالیات هدیه، مالیات شرکت ، مالیات بر درآمد، مالیات بر ثروت و مالیات بر عایدی سرمایه اشاره کرد.

• مالیات بر شرکت: مبلغی که دولت بر سود یا درآمد خالص یک شرکت دریافت می کند، مالیات شرکت نامیده می شود. این منبع درآمد حیاتی برای دولت و نمونه ای از مالیات برای شرکت ها است.

• مالیات بر درآمد: مالیات بر درآمد از درآمد سالانه یک واحد تجاری اخذ می شود. بیشتر مالیات بر درآمد همزمان با درآمد مالیات دهندگان افزایش می یابد. این بدان معناست که کسانی که درآمد بیشتری دارند نسبت به کسانی که درآمد کمتری دارند مالیات بیشتری می پردازند. 

• مالیات بر ثروت: به عنوان مالیات بر ثروت نیز شناخته می شود. این مبلغ از ثروت خالص یک واحد تجاری، ارزش بازار کل دارایی های تحت مالکیت آنها منهای بدهی ها اخذ می شود. مبنای مالیات بر ثروت بسته به درآمد و منابع مختلف دیگر طبق قوانین می تواند متفاوت باشد.

• مالیات بر عایدی سرمایه: مالیات بر عایدی سرمایه در هنگام فروش دارایی غیر موجودی یا دارایی سرمایه ای به قیمتی بالاتر از قیمت واقعی آن اخذ می شود. 

• مالیات بر هدیه: مالیات بر هدیه، مالیات فدرال است که توسط فردی پرداخت می‌شود که چیزی با ارزش را بدون دریافت چیزی با ارزش در ازای آن، به شخص دیگری منتقل می‌کند. می تواند شامل مبالغ هنگفت پول یا املاک باشد.

2- مالیات های غیر مستقیم 

مالیات غیرمستقیم بر کالاها و خدمات اعمال می شود و مشتری خریدار کالا و خدمات آن را به صورت غیر مستقیم به عنوان بخشی از قیمت کالا و خدمات پرداخت می کند.

• عوارض و مالیات واردات: مالیاتی که دولت بر کالاهای سایر کشورها تحمیل می کند، عوارض وارداتی است. حقوق واردات هر کشور متفاوت است. 

• مالیات بر فروش: مالیات اعمال شده توسط دولت بر فروش کالاها و خدمات خاص.

مثال ها مالیات tax

اجازه دهید برای درک بهتر این مفهوم به مثال های مالیاتی نگاه کنیم. 

مثال ۱

جان درآمد مشمول مالیات ۹۹۵۰ دلار در سال به دست می آورد. اگر درآمد بیش از ۹۹۵۰ دلار نباشد، نرخ مالیات قابل اعمال ۱۰٪ از درآمد مشمول مالیات است. بنابراین، جان ۹۵۰ دلار به عنوان مالیات بر درآمد به دولت پرداخت می کند. 

مثال ۲

در سپتامبر ۲۰۲۲، آنتونیو گوترش، دبیر کل سازمان ملل متحد گفت که اقتصادهای توسعه یافته باید مالیات اضافی بر سود شرکت های سوخت فسیلی اعمال کنند. این هدف، مالیات بر سودهای بادآورده یا افزایش غیرمنتظره درآمدهای شرکت های سوخت فسیلی در اقتصادهای توسعه یافته است. علاوه بر این، پول مالیات باید به خانوارهایی کمک کند که به دلیل افزایش هزینه های غذا و انرژی و کشورهایی که تحت تأثیر تغییرات آب و هوایی قرار گرفته اند، با بحران هزینه زندگی مواجه می شوند.

مثال ۳

مثال دیگر روش مالیات مضاعف است. زمانی اتفاق می افتد که مالیات دو بار از واحدهای مختلف برای یک منبع درآمد دریافت شود. به عنوان مثال، در مورد مالیات بر سود سهام، دو بار در سطوح شرکتی و شخصی مشمول مالیات می شوند. اولین مورد زمانی اتفاق می افتد که مالیات در برابر درآمد یک شرکت به دست می آید. سپس، سهامداران نیز باید مالیات بر سود سهام دریافتی خود را بپردازند.

مثال ۴

مثال دیگری از مالیات بر ارزهای دیجیتال قابل تشخیص است. طبق قوانین IRS، ارزهای دیجیتال دارایی هستند. در صورتی که فروش سودآور یا استفاده از ارز دیجیتال در یک تراکنش رخ دهد، رمزارز مشمول مالیات است. اگر ارز دیجیتال به عنوان پرداخت برای اهداف تجاری پذیرفته شود، به عنوان درآمد کسب و کار مشمول مالیات می شود.

فواید مالیات tax

چندین مزیت مالیات وجود دارد که در زیر ذکر شده است:

• اول، آنها در ساخت و حفظ زیرساخت های عمومی کمک می کنند. این امر به ایجاد یا حفظ نهادهای لازم برای حاکمیت قانون و عملکرد روان فرآیند دموکراتیک کمک می کند.
• از مرزهای کشور محافظت می کند. افزایش درآمد دولت می تواند هزینه های مربوط به تدارکات، تحقیق و توسعه در دفاع، همکاری نظامی خارجی و فعالیت های بین المللی حفظ صلح را افزایش دهد.
• سازمان های مجری قانون دولت، از جمله پلیس، نیروهای شبه نظامی و سرویس های اطلاعاتی، از طریق مالیات تامین می شوند. بنابراین، تضمین امنیت و امنیت عمومی نیز سودمند است.

چرا مالیات می پردازیم؟

مالیات در مقابل حسابرسی

تفاوت حسابرسی و مالیات به شرح زیر است: مالیات tax

• ارزیابی و تأیید سوابق مالی یک شرکت یک حسابرسی است. هدف آن تأیید نمایش منصفانه و دقیق داده های مالی است. در مقابل، مالیات روشی است که از طریق آن دولت با تحمیل تعهدات مالی در قالب مالیات از مردم درآمد استخراج می کند.
• حسابداران مالیاتی در کمک کارآمد به موسسات و افراد در برنامه ریزی و تشکیل پرونده مالیاتی متخصص هستند، در حالی که حسابرسان بررسی می کنند که آیا کار حسابداران دقیق و مطابق با قانون است یا خیر.
• سه نوع مختلف حسابرسی داخلی، خارجی و حسابرسی مالیاتی IRS وجود دارد، در حالی که به طور کلی دو نوع مختلف مالیات وجود دارد، مستقیم و غیر مستقیم.

سوالات متداول